会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章-第4节-固定资产管理模块的应用

百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：318549896全国会计从业资格考试 初级会计电算化 第3章会计软件的应用l 第4节固定资产管理模块的应用l 大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件中固定资产管理模块的应用l 考点：1、会计软件中固定资产管理模块的应用 第4节固定资产管理模块的应用l 知识点1：固定资产管理模块初始化工作l 考点1：设置控制参数l 1设置启用会计期间l 启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间。固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行 考点1：设置控制参数l 2设置折旧相关内容l 设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。如果确定不计提折旧，则不能操作账套内与折旧有关的功能 考点1：设置控制参数l 3设置固定资产编码l 固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识 考点1：设置控制参数l 【任务导入】l 远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件，对企业的固定资产进行管理。现在需要尽快了解应如何将现有的固定资产信息录入到计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理 考点1：设置控制参数l 【具体任务】建立固定资产账套l 固定资产子账套的启用月份为“2014年1月”；l 固定资产折旧采用“平均年限法（一）按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份=町使用月份一1）时，要求将剩余折旧全部提足 考点1：设置控制参数l 【具体任务】建立固定资产账套l 固定资产编码方式为“2111”，固定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧科目为“1602累计折旧”；在对账不平的情况下允许结账 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l （1）在“T3-标准版”窗口中，单击“固定资产”选项。系统提示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？” 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (2)单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导约定及说明”窗口 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (3)单击“我同意”单选按钮，再单击下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导启用月份”窗口 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (4)单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导折旧信息”窗口 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (5)单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导编码方式”窗口，修改编码长度为“2111” 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (6)单击T-步”按钮，打开“固定资产初始化向导账务接口”窗口 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (7)单击“固定资产对账科目”栏参照按钮，选择“1601，固定资产”，再单击“累计折旧对账科目”栏参照按钮，选择“1602累计折旧”。单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导完成”窗口 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (8)单击“完成”按钮，系统提示“已经完成了新建账套的所有设置工作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？” 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【操作步骤】l (9)单击“是”按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”l (10)单击“确定”按钮，进入固定资产系统 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数 考点1：设置控制参数l 【提示】l 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套 考点1：设置控制参数l 【提示】l 在“固定资产初始化向导折旧信息”窗口中，“本账套计提折旧”选项是需要选定本账套是否计提折旧。按照制度规定，行政事业荦位的固定资产不计提折旧，而企业的固定资产则应计提折旧，一旦选择不计提折旧，则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作，该选项在初始化设置完成后不能进行修改 考点1：设置控制参数l 【提示】l 系统设置了6种常用折旧方法，选择折旧方法以便在资产类别设置时自动带出。对具体的固定资产可以重新定义折旧方法 考点1：设置控制参数l 【提示】l 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在“固定资产”l“设置”l“选项”中重新设置；当发现某些设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），但必须纠正时只能通过“重新初始化”功能来实现，但应掌握的知识要点是重新初始化后将会清空对该子账套所做的一切工作 考点2：设置基础信息l 1设置折旧对应科目l 折旧对应科目是指折旧费用的入账科目，资产计提折旧后必须设定折旧数据应归人哪个成本或费用科目。根据固定资产的使用状况，某一部门内的固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目，便于系统根据部门生成折旧凭证 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l 2设置增减方式l 企业固定资产增加或减少的具体方式不同，其固定资产的确认和计量方法也不同。记录和汇总固定资产具体增减方式的数据也是为了满足企业加强固定资产管理的需要 考点2：设置基础信息l 2设置增减方式l 固定资产增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租人等l 固定资产减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等等 考点2：设置基础信息l 3设置使用状况l 企业需要明确固定资产的使用状况，加强固定资产的核算和管理。同时，不同使用状况的固定资产折旧计提处理也有区别，需要根据使用状况设髓相应的折旧规则l 固定资产使用状况包括：在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用 考点2：设置基础信息l 4设置折旧方法l 设置折旧方法是系统自动计算折旧的基础。折旧方法通常包括：不提折旧，平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。系统一般会列出每种折旧方法的默认折旧计算公式，企业也可以根据需要，定义适合自己的折旧方法的名称和计算公式 考点2：设置基础信息l 5设置固定资产类别l 固定资产种类繁多，规格不一，需建立科学的固定资产分类体系。为强化固定资产管理，企业可根据自身的特点和管理方法，确定一个较为合理的固定资产分类方法 考点2：设置基础信息l 【任务导入】l 远通公司在进行固定资产的日常业务处理之前，充分了解了畅捷通T3会计软件中对企业关于固定资产的基础信息的要求，针对企业的基本情况按照软件的要求设置全部的基础信息，以确保固定资产日常业务的正常进行 考点2：设置基础信息l 【具体任务】l 设置如表3-11所示的折旧对应的会计科目 考点2：设置基础信息l 【具体任务】l 设置如表3-12所示的固定资产的增减方式 考点2：设置基础信息l 【具体任务】l 设置如表3-13所示的固定资产类别 考点2：设置基础信息l 【操作步骤】l (1)单击“固定资产”l“设置”l“部门对应折旧科目”，打开“部门编码表”窗口 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l 【操作步骤】l (2)单击“行政部”所在行，再单击“操作”按钮，打开“行政部”单张视图对话框l (3)单击“折旧科目”栏对照按钮，选择“660204管理费用折旧费”l (4)单击“保存”按钮l (5)依此方法继续设置“财务部”和“业务部”的折旧对应科目(6)单击“退出”按钮，退出 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l 【提示】l 在使用部门对应折旧科目功能前，必须已建立好部门档案l 在设置上级部门的折旧科目后，其下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目 考点2：设置基础信息l 【提示】l 设置折旧对应科目的日的是在企业计提固定资产折旧时，系统会根据固定资产的所属部门，直接按系统所设置的折旧对应科目生成记账凭证 考点2：设置基础信息l (7)单击“固定资产”I“设置”I“增减方式”，打开固定资产“增减方式”窗口 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l (8)单击“直接购入”所在行，再单击“操作”按钮，打开“增减方式单张视图”对话框l (9)单击“对应入账科目”栏参照按钮，选择“1002，银行存款”l (10)单击“保存”按钮l (11)依此方法继续录入其他的固定资产增减方式所对应的会计科目l (12)单击“退出”按钮后退出 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l 【提示】l 此处所设置的对应入账科目是为了在进行增加及减少固定资产业务处理时，直接生成凭证中的会计科目l 非明细级增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除l 生成凭证时如果人账科目发生了变化，可以进行修改 考点2：设置基础信息l (13)单击“固定资产”I“设置”I“资产类别”，打开“类别编码表”窗口l (14)单击“增加”按钮，打开“类别编码表单张视图”对话框l (15)录入类别名称“建筑物”，使用年限“50”，净残值率“2”(16)单击“保存”按钮l (17)依此方法继续录入其他的资产类别l (18)单击“退出”按钮后退出 考点2：设置基础信息 考点2：设置基础信息l 【提示】l 只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后则不能增加l 资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同l 类别编码、名称、计提属性和卡片样式不能为空 考点2：设置基础信息l 【提示】l 其他各项内容的输入是为了输入卡片方便，要缺省的内容可以为空l 非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码l 使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别 考点3：录入原始卡片l 固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。在初始使用固定资产模块时，应该录入当期期初（即为上期期末）的固定资产数据，作为后续固定资产核算和管理的起始基础。固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折扣等 考点3：录入原始卡片l 【具体任务】l 录入如表3-14所示的固定资产原始卡片 考点3：录入原始卡片 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (1)单击“固定资产”l“卡片”I“录入原始卡片”，打开“资产类别参照”对话框l (2)选中“02设备”中的“021办公设备”，再单击“确认”按钮，打开“固定资产书片录入原始片：00001号卡片”对话框 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (3)在固定资产编号栏录入“02100001”，在“固定资产名称”栏录入“多功能一体机”，单击“部门名称”，出现“部门名称”按钮，再单击“部门名称”按钮，出现“部门参照”对话框，单击选中“行政部” 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (4)单击“增加方式”，出现“增加方式”按钮，再单击“增加方式”按钮，出现“增加方式参照”对话框，单击选中“直接购入” 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (5)单击“使用状况”，出现“使用状况”按钮，再单击“使用状况”按钮，出现“使用状况参照”对话框，单击选中“在用” 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (6)单击“确认”按钮，单击“开始使用日期”，在“开始使用日期”栏录入“2012-5-12”l (7)单击“原值”，在“原值”栏录入“26000” 考点3：录入原始卡片l 【操作步骤】l (8)单击“累计折旧”，在“累计折旧”栏录入“5000”l (9)单击“保存”按钮，系统提示“数据成功保存！”l (10)单击“确定”按钮，依此方法继续录入其他的固定资产原始卡片 考点3：录入原始卡片 考点3：录入原始卡片 考点3：录入原始卡片l 【提示】l 卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式，自动编码或需要用户手工录入l 录人人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期 考点3：录入原始卡片l 【提示】l 与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折旧额”项目内，可将该值与手工计算的值进行比较，判断是否有录入错误 考点3：录入原始卡片l 【提示】l 其他页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其他内容在录入月结账后除“备注”外不能修改和输入，由系统自动生成l 原值、累计折旧和累计工作量录入的一定要是卡片录入月的月初价值，否则将会出现计算错误 考点3：录入原始卡片l 【提示】l 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧l 开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式求入，其中年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入 考点3：录入原始卡片l 【提示】l 如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧l 对应的折旧科目，根据所选择的使用部门自动带出 知识点2：固定资产管理模块日常处理l 企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、固定资产变动等。在每个会计期问，用户可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算 考点1：固定资产增加l 固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据 考点1：固定资产增加l 【任务导入】l 远通公司马上要使用财务管理软件对固定资产进行日常管理，现在需要了解当增加固定资产时又应该如何在会计软件中进行操作呢？ 考点1：固定资产增加l 【具体任务】l 增加固定资产的处理方法l 2014年1月30日，销售部购买金杯小型卡车1辆，买人价65000元，增值税进项税额为11050元。预计使用年限10年，预计净残值率为3%，采用“平均年限法（一）”计提折旧。 考点1：固定资产增加l 【操作步骤】l (1)单击“固定资产”I“卡片”I“资产增加”，打开“资产类别参照”窗口，单击选中“02设备”中的“022运输设备” 考点3：录入原始卡片 考点1：固定资产增加l 【操作步骤】l (2)单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片新增资产：00003号卡片”选项卡 考点1：固定资产增加l 【操作步骤】l (3)分别录入同定资产编号“02200002”，固定资产名称“金杯小型卡车”，录入或选择部门名称为“销售部”，增加方式为“直接购入”，使用状况为“在用”，开始使用日期为“2014-01-30”，原值为“65000”，可抵扣税额为“11050”，预计使用年限为“10”年，净残值率“3%”，折旧方法为“平均年限法（一）” 考点1：固定资产增加 考点1：固定资产增加l 【操作步骤】l (4)单击“保存”按钮，系统提示“数据成功保存”后单击“确定”按钮 考点1：固定资产增加l 【提示】l 新卡片第1个月不提折旧，折旧额为空或0l 原值录入的一定为卡片录入月的月初的价值，否则将会出现计算错误l 如果录入的累计折旧、累计工作量不是“0”，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值 考点1：固定资产增加l 【提示】l 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧l 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中的“已减少资产”来查看实际减少的资产 考点2：固定资产减少l 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售以及盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息过程，保留审计线索。在系统中提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便 考点2：固定资产减少l 只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。由于110账套还没计提过折1日，所以现在还不能进行资产减少的操作 考点2：固定资产减少l 资产减少的操作是在“卡片”菜单中的“资产减少”功能中完成的。在资产减少时应分别在资产减少功能中录入“卡片编号”、“资产编号”、“减少方式”及“减少日期”等内容 考点3：固定资产变动l 固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两部分内容l 1价值信息的变更l (l)固定资产原值变动l (2)折旧要素的变更 考点3：固定资产变动l 2非价值信息变更l 固定资产非价伉信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等 考点3：固定资产变动l 【任务导入】l 远通公司已经使用会计软件对固定资产进行管理了，在系统中已经录入固定资产的原始卡片并对增加固定资产进行了处理，现在需要了解在固定资产的使用过程巾，应该如何查询固定资产的状况？如果发现固定资产卡片的信息发生了变化应该如何进行处理呢？ 考点3：固定资产变动l 【具体任务】l （1）卡片查询l 查询110账套中全部固定资产卡片并查询销售部的固定资产情况l (2)修改固定资产卡片l 将卡片编号为“00001”的多功能一体机的折旧方式修改为“平均年限法（一）” 考点3：固定资产变动l 【操作步骤】l (1)在“T3-标准版”窗口中，单击“固定资产”丨”卡片”l“卡片管理”，打开“卡片管理卡片全部卡片，l (2)单击左侧窗口中“固定资产部门编码目录”中的“302销售部”，在右侧窗口中显示销售部的固定资产情况l (3)单击“退出”按钮 考点3：固定资产变动l 【提示】l 按部门查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择“按部门查询”，目录区显示部门目录，选择“固定资产部门编码目录”，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询的部门名称，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表，其中在役资产和已减少资产可分别显示 考点3：固定资产变动l 【提示】l 按类别查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择“按类别查询”，目录区显示类别目录，选择“分类编码表”，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询的固定资产类别，则右侧列表中显示的就是属于该类别的卡片列表，其中在役资产和已减少资产可分别显示 考点3：固定资产变动l 【提示】双击某一卡片则会打开该卡片，查看该卡片中的所有内容 考点3：固定资产变动l (4)单击选中“00001”卡片所在行，单击“操作”按钮，打开“00001”卡片窗口l (5)单击“折旧方法”按钮，打开“折旧方法参照”对话框，选中“平均年限法（一）”l (6)单击“确认”按钮，返回“00001”号固定资产卡片窗口 考点3：固定资产变动l (4)单击选中“00001”卡片所在行，单击“操作”按钮，打开“00001”卡片窗口l (5)单击“折旧方法”按钮，打开“折旧方法参照”对话框，选中“平均年限法（一）”l (6)单击“确认”按钮，返回“00001”号固定资产卡片窗口l (7)单击“保存”按钮，保存修改后的卡片内容l (8)单击“确定”按钮 考点3：固定资产变动l 【提示】l 原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限以及资产类别在没有做变动单或评估单的情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能进行修改 考点3：固定资产变动l 【提示】l 通过“资产增加”录入系统的卡片，如果在没有制作凭证、变动单和评估单的情况下，录入当月可以修改；如果做过变动单，只有删除变动单后才能进行修改；如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后才能进行修改 考点3：固定资产变动l 【提示】l 原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限以及资产类别各项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单进行调整，不能通过卡片修改功能进行改变 考点3：固定资产变动l 【提示】l 卡片录入当月若发现卡片录入有错误，想删除该卡片，可以通过“卡片删除”功能实现，删除后如果该卡片不是最后1张，卡片编号会保留空号 考点3：固定资产变动l 【提示】l 非本月录入的卡片不能删除l 卡片做过一次月末结账后不能再删除，做过变动单、评估单或凭证的卡片在删除时，系统会提示先删除相关的变动单、评估单或凭证 考点4：生成记账凭证l 设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块 考点4：生成记账凭证l 【任务导入】l 远通公司现在使用财务管理软件对固定资产进行管理，固定资产的账务处理是财务部门的重要工作，远通公司的固定资产数量和种类很多，金额也较大，因此，加强对固定资产的科学管理对企业管理来说至关重要。现在需要了解在会计软件中，应如何对固定资产的增减变动及固定资产折旧计提等进行账务处理 考点4：生成记账凭证l 【具体任务】制单处理l 将1月份的新增固定资产进行制单处理l (l)单击“固定资产”I“处理”I“批量制单”，打开“批量制单”对话框 考点4：生成记账凭证l (2)单击选中“制单”按钮l (3)单击“制单设置”页签l (4)单击“制单”按钮l (5)单击“保存”按钮 考点4：生成记账凭证 考点4：生成记账凭证 考点4：生成记账凭证 考点4：生成记账凭证 考点4：生成记账凭证l 【提示】l 在固定资产系统中所生成的凭证可以在“凭证查询”功能中进行查询、修改和删除的操作l 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除l 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录以及系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交易相关的，不能进行修改 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 考点1：计提折旧l 固定资产管理模块提供自动计提折旧的功能。初次录入固定资产原始卡片时，应将固定资产的原值、使用年限、残值（率）以及折旧计提方法等相关信息录入系统。在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动累汁到每项资产的累汁折旧项目中，同时减少固定资产账面价值。 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 考点1：计提折旧l 然后，系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作棚应的记账凭证传递给账务处理模块。系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【任务导入】l 计提固定资产折旧是每个企业财务部门的重要工作之一，远通公司现在使用会计软件对固定资产进行管理，那么在固定资产系统中应该如何计提折旧，如何对固定资产折旧进行账务处理，让会计人员体验在电算化方式下会计软件为会计人员带来的便捷和轻松 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【具体任务】计提固定资产折旧l 计提110账套2014年1月份的固定资产折旧 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l 单击“固定资产”J“处理”l“计提本月折旧”，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？” 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l (2)单击“是”按钮，系统提示“是否要查看折旧清单？” 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l 单击“是”按钮，生成“折旧清单” 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l (4)单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l (5)单击“凭证”按钮，生成一张计提折旧的记账凭证，选择凭证种类为“转账凭证”，单击第3条分录的科目名称参照按钮选择“1602累计折旧”，再单击保存按钮，保存计提折旧的转账凭证l (6)单击“退出”按钮后退出 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【提示】l 本系统在一个会计期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧中，不会重复累计l 如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 考点2：对账l 固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【任务导入】l 在企业同时启用总账和固定资产系统的情况下，固定资产的增加、减少、计提折旧等的操作均在固定资产系统中进行，而固定资产系统中生成的记账凭证等数据资料还应传递到总账系统中，那么，总账系统必须与固定资产系统中的数据核对一致，否则，势必会出现账账、账证不符的现象 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【具体任务】对账l 将固定资产系统与总账进行对账 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l （1）单击“固定资产”丨“处理”丨“对账”，打开“与账务对账结果”对话框l (2)单击“确定”按钮 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【提示】l 11O账套在固定资产系统所填制的记账凭证还未在总账系统中记账，因此，固定资产系统的数据与总账系统不一致l 如果对账不平，需要根据初始化时是否选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【提示】l 由于11O账套选择了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，因此，结账前可以不进行对账，即使对账不平也可以进行结账处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 考点3：月末结账l 用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【任务导入】l 在企业中，每到会计期末，均应对账簿进行结账的操作。在电算化方式下，在企业同时启用总账和各子系统时，为确保数据的准确性，则应按照数据传递的次序，由子系统先结账，总账最后结账 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【具体任务】l 对110账套固定资产系统进行结账 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l (1)单击“固定资产”l“处理”I“月末结账”，打开“月末结账”对话框 知识点3：固定资产管理模块期末处理 知识点3：固定资产管理模块期末处理l 【操作步骤】l (2)单击选中