深圳众科神讯科技有限公司财务制度

深圳众科神讯科技有限公司财务费用报销制度 第一章 总则 1.01 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度。1.02 凡公司招待费、差旅费、物资采购费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行。 第二章 招待费报销 2.01 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用。2.02 各部门在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单及预算金额，由本部门负责人签字，报总经理审批后方可实施。2.03 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,按公司统一规定的费用报销流程报销。 第三章 差旅费报销 3.01 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费。3.02 出差前应填写出差申请表，申请表上应注明出差地点、事由、时间、交通工具、借支费用、其主要费用支出等内容；出差如需提前预支差旅费，应至财务部填好借款单连同出差申请表依次由直接派谴部门负责人、主管副总经理、总经理核准，获批准后方可出差，出差申请表原件交公司人力资源行政部存档;审批好的借款单交至财务部领款.出差借款需在所属公司借款,原则上借款金额不得超过当月工资的50%,且不得以任何名义在其它合作伙伴公司借款。3.03交通工具：现阶段公司出差有国内出差和省内出差，公司根据出差人员数量、出差地点选择交通工具。因公长途出差人员出差前填制好出差申请审批手续后,可交由行政部统一订票,出差返回将车票交回行政部。出差申请表交行政部统一存档。A)城市间交通工具：根据城市间的里程数决定。具体见下表：副总级/总监级以上经理级主管级专员级600公里以下（含）汽车/火车硬座600-1200公里汽车/火车硬卧1200公里以上（含）飞机/火车硬软卧火车硬卧/飞机（须申请注：如因时间紧迫或其它特殊原因需越级选取交通工具时，须经公司主管领导审批方可有效，如无审批，其产生的费用差额部分自行承担。B)因公外出(市内)办事者,在公司未提供交通工具时,原则上应选择大众交通工具，如因时间紧迫或其它特殊原因需乘坐出租车时，须知会上级领导。如无知会，产生的费用自行承担。3.04膳食补助：其标准按经理以下正餐15元/餐计算（早餐不予报销）， 经理级以上（含）按正餐20元/餐计算。前往地有膳食接待的，不再另报膳食补助。享有膳食补助的,当月工资中不再有中餐补贴,如有宴请客户，则取消当餐膳食补助。宴请客户一次消费在200元以上的，应事先向公司领导请示及报销时说明情况。3.05住宿费用：其标准按经理级以下（含）为100元/天*城市系数、副总总监级120元/天*城市系数、总经理级160元/天*城市系数计算（城市系数对照表见下）。前往地有住宿接待的，出差人不再另报住宿费用。同性别二人同行，应考虑合住一间房。城市系数对照表：类别一类：国内主要大城市二类：区域主要城市及省会城市三类：一般地级县市城市广州、北京、上海佛山、东莞、济南、宁波、厦门、泉州、武汉、合肥嘉兴、荷泽、惠州、中山等系数1008073.06 工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。307因公携带行李，货物运费按正式发票予以报销，员工因工作调动、支持等所带大件个人物品，可按发票予以报销普通托运费，航空托物品由个人自行负责（行李随人除外）。3.08员工出差期间原则上不得报支加班费；节假日出差的，经部门批准人力资源行政部复核后，可酌情安排补休。3.09出差时间规定：出差途中除中途因生病或意外需请示上级主管批准延时外，不得借故延长差期、改变线路，否则除扣罚当日补助外，视情节严重另行处罚。A)返回时间规定：工作日早上12时前到达公司，则最迟下午须回公司正常出勤；工作日下午抵达公司，则最迟第二天早上须回公司正常出勤（非工作日除外），未经直属主管批准未能正常出勤的视为旷工。B)出差报销标准的时间规定：a)出差当日12时以前出发按1天计算，出差当日12时以后出发按0.5天计算。b)出差当日12时以前返回公司按0.5天计算，出差当日12时以后返回按1天计算。3.10 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续，由出差本人填制购票凭据及发票报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，并附带原始单据,经费用报销流程审批后方可报销.并向财务部核销借款。如需延长时限报销，应提前通知财务部，无理由的延期还款一个月，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。并不得再申请借款 。第四章 物资采购费 5.01 物资采购前要由用料申请人先填写采购计划请购单，经部门负责人及总经理签字同意后，方可前往采购。 5.02 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。 5.03 物资采购返回单位，须经仓库及使用部门核实、验收签字。 5.04 物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条及收据报销。 5.05 物资采购前，预借物资款，必须经总经理签字批准方可借款 。5.06 物资采购报销须填写付款审批单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经采购人、验收人及领用人签字，并附带发票及入库单，方可报销付款。物资采购金额1000元以上原则上以转帐支票、电汇、承兑支付。尽量减少现金开支。 5.07 凡不按上述规定采购者，财务部应一律拒绝支付，并上报给公司领导。第五章 其他费用的报销 6.01 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。6.02 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销。 6.03 员工通讯费工资中已发放补贴,不再另外报销,且工作时间手机不得关机。6.04 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在300元以下的先由采购人员自行垫付，超过300元的可以填写借据，向财务部借款。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。 6.05 借款人借款需注明还款日期,并按时报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。借款办法及费用报销流程 一、借款流程 （一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途、还款日期及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。 （二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门负责人签字，部门负责人需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 （三） 借款人将部门负责人签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 （四） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。二、费用报销流程 （一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。 （二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用金额是否合理、情况是否属实，是否应该发生，方可签字。 （三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部负责人审核签字。财务部审核应本着以下原则： 1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； 是否有白条和收据。2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。 3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报。4、审核签批手续是否齐全。 若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 （四） 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。总经理外出期间,可指定代理人审批,并发文通知。 （五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。第六章 附则 7.01 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善。 7.02 本制度自发布之日起正式生效。制度生效后原相关书面及口头协议相应失效。公司将保留根据实际情况对此制度的修改权。7.03 本制度解释权归公司财务部。704。本制度相关表单(一) 出差申请表(二) 借款单（财务统一