信贷论文关于对税“定”贷解小企业信贷理由的论文范文参考资料

信贷论文关于对税“定”贷解小企业信贷理由的论文范文参考资料 摘 要:目前,我国小企业在面对 _或发展机遇时,融资仍然比较困难。小企业在融资过程出现的理由是供给和需求不匹配,造成了小企业难以得到有效的供给。文章对以税“定”贷化解小企业信贷理由发挥的积极作用进行了分析和探讨。 关键词:以税“定”贷 小企业 信贷 :A :1004-4914(xx)05-045-02 2月13日,银监会网站发文表示,xx年小企业贷款要确保“两个不低于”,即“信贷投放的增速要确保不低于全部贷款增速,信贷投放的增量要确保不低于上年”。银监会再次强调,xx年,各银行业金融机构小企业信贷投放的增速要确保不低于全部贷款增速,信贷投放的增量要确保不低于上年。 当前困扰我国小企业贷款难很大理由在于小企业自身的理由,这些理由又主要集中在供需双方信息不对称方面。在逐步完善的金融体制下,随着改革日益深化,市场竞争加剧,为化解银行对众多小企业不敢贷的难题,笔者从企业自身理由的理由角度分析,对以税“定”贷对小企业信贷理由发挥的积极作用进行探讨。 目前小企业在融资中出现的一些理由是供给和需求还存在不匹配的情况,造成小企业难以得到有效供给。这种不匹配性表现在有效需求不足或有效需求的信息披露不足,小企业往往抗风险能力差,在双向选择中难以获得供给方的认可。小企业的贷款风险主要产生于资本金不足、资信情况不透明、市场竞争加剧、社会信用环境差,社会*服务体系未能完善、原材料价格变动剧烈等方面。具体表现为: 1.财务制度不规范,财务信息不透明,财务报表虚假成分大,使得银行难以深入、全面地掌握企业内部管理、生产经营状况和财务成效好坏等信息。在这种情况下,银行往往在调整分析有关报表的基础上,只有通过税费、水电费等硬指标来检验企业信息。显然,加大了银行的调查成本。 2.一些小企业管理水平和经营者素质较低,信用意识淡薄。当经营出现困难时,不是在转变产品结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫,而是想方设法拖欠贷款利息。这不仅给金融机构信贷资金安全造成很大的威胁,而且极大地降低了企业的信誉度,加剧了小企业贷款难度。 3.无法提供给各金融机构认可的足额的抵押物或担保单位。由于部分企业以租赁土地或厂房形式进行生产经营,无法向银行提供合法合规的抵押财产,致使小型企业在融资过程中被金融机构拒之门外。同时,由于小型企业的生产规模小,资金实力薄弱,在寻求第三方担保时同样遇到种种困难。此外,*抵押物评估、登记的手续繁琐,收费高且抵押物设定的有效期限短,这也加重了企业负担。 4.社会*服务环境不完善。在涉及评估、审计等*服务时,这些*机构业务监管环境较松,由于利益关系,往往偏离中肯的尺度,对银行信贷业务决策产生不良影响。 二、以税“定”贷在小企业信贷理由上的积极作用 以税“定”贷可以为部分小企业信贷理由起到很好的辅助解决的积极作用,笔者认为: 1.对小企业以税信息的披露,可以加强信息对称性。小企业自身治理结构不健全,信息透明度差,金融监管机构、政府相关部门没有加强对其的管理,未能建立完善的以税务金融机构监管部门为主的信息披露机制和平台。往往造成企业的信息完全只能依靠银行自身去收集,致使监控成本过高,贷款风险很大。 而以税“定”贷简单地说,就是银行根据企业纳税数据给予小企业不同的评级,如果企业超过三年生命周期,纳税额连年增加,则企业可以获得一定的信贷评级,缴纳税款越多信贷评级就越高,银行据此发放贷款,则双方各得其利。同时,税务银行等监管部门定期公布不诚信纳税、不守信用企业的名单,对小企业的信誉建立进行监督的常效机制。比如贷款企业申请贷款时可以提供过往纳税数据,金融机构可以根据企业提供的情况在税务部门的信息平台查询核实数据,加强对融资企业信息的了解。通过了解企业提供给税务部门的企业财务信息,化解金融企业担心信息不对称的风险。 2.通过以税信息,可以辅助金融机构完善对企业的考核评价机制。以税定贷的作用是可以辅助银行以税评定小企业的信用和发展潜力。一个在市场经济下财务制度比较完善,遵规守法,按时纳税的企业,相对而言,企业自身素质也相对较高,信用比较好。这样银行贷款风险和成本将会降低,辅之于其他评定,银行也就愿意贷款给信用评级好、有发展潜力的企业了。同时,在涉及评估、审计等*服务时,这些*机构业务监管环境较松,由于利益关系,往往偏离中肯的尺度,对银行信贷业务决策产生不良影响。而辅助企业以税的信息,可以比较中肯地评价企业。一定程度下金融机构可以通过企业在过往年度缴纳税款情况去评估企业的发展状况。 3.以税“定”贷,可以加强政府财税政策的支持力度,引导金融机构积极进行制度创新。我国正处在经济转轨和社会转型关键时期,小企业的发展不仅对经济稳定增长具有重大作用,而且对缓解日益增长的就业压力,保持社会稳定更具有重要的战略地位。中小企业是构成我国经济得以高速发展的单元,当遇到 _等发展中的资金周转理由时,政府应该鼓励金融机构向小企业贷款,而且承担起责任帮助它们渡过难关。而对于经济发展过程中遵规守法,及时履行纳税义务对社会发展作出贡献的小企业,政府应政策支持金融机构向纳税记录良好的小企业在面对 _等困难时贷款。 因此,以税“定”贷、以税信息对加强供需双方信息的对称性、完善银行对小企业的信用评定和评价机制,是辅助定银行发放贷款的一种较好解决部分小企业融资理由的策略。 目前,政府在为小企业金融服务,推动银行业对小企业贷款理由方面得到了改善,但最终要*小企业贷款难的局面,还需要各项制度的创新和政策的支持。通过税收的信息,完善信息披露和企业评价机制,加强金融机构和企业信息的对称性;加强税务、工商、金融机构等监管部门的联动机制;积极进行制度创新,加大政策支持,从而更好地发挥以税“定”贷在解决小企业贷款理由上的积极作用。 1.完善以税为主的信息披露机制,加强信息对称性。倡议人行、银监会带领各金融机构,协调政府相关部门(如税务、工商、*、财政海关等),尽快建立和完善小企业信用评估体系,建立和完善企业信息披露平台,开发小企业贷款管理信息系统。加强以税信息的披露,金融机构可以对小企业申报给税务部门数据的反推,强化金融机构对小企业信息的了解。同时,也可通过纳税情况了解企业的诚信和较为客观地评价企业的发展。 2.加强税务、工商、金融机构等监管部门的联动机制。由政府部门牵头,通过税务部门小企业纳税信息、工商部门等数据建立非银行信用信息库,加强与人行等相关部门和单位的网络联系,实现企业信息资源共享,做好企业信用监督工作,建立企业信用信息征集体系、信用标准体系、信用奖惩体系、信用服务体系。确保税务、工商、财政海关等政府部门和各金融机构之间信息共享,实现 _、共享,以对小企业的信誉进行监督,通过各部门和单位的信息资源共享的联动机制,最大限度化解金融机构与小企业之间信息不对称的理由。 3.积极进行制度创新,加大政策支持。政府要把小企业作为地方经济发展的重要增长点,引导金融机构积极进行制度创新,加大财税政策支持力度。倡议政府应根据小企业以税信息,尽快出台小企业贷款风险补偿办法,充分发挥地方财政资金的放大效应和导向作用;积极鼓励银行业金融机构加大对小企业信贷支持力度,切实缓解小企业的融资困难。 _: 1.黄德忠,唐洋. _背景下的中