NC5.7中建三局预算管理系统实施方案

中建三局 用友全面预算管理实施方案 1 / 29 中建三局中建三局 预算管理系统实施方案预算管理系统实施方案 用友软件股份有限公司中建三局项目组 提交日期：2008年7月21日 文控编号: UF_ NC_BG-03_03 版本号：V1.1 中建三局 用友全面预算管理实施方案 2 / 29 文档更新记录 日期完成人版本备注 文档审核记录 日期审核人职务备注 文档去向记录 拷贝份数接受人职务备注 郑重声明郑重声明: : 本文件涉及中建三局及用友软件股份有限公司内部资料，未经双方书面授权， 任何组织及个人不得外传。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 3 / 29 目目 录录 一、项目背景一、项目背景.5 1.1 项目介绍.5 1.2 前期工作回顾.5 1.3 中建三局项目特点.6 二、预算实施方案概述二、预算实施方案概述.7 2.1 系统目标.7 2.1.1总体目标：.7 2.1.2具体目标：.7 2.2 预算实施总体流程图.9 三、预算实施方案三、预算实施方案.10 3.1 预算场景.10 3.2 预算主体设置.10 3.2.1预算主体分类.10 3.2.2预算主体编码规则.11 3.2.3预算主体与核算主体对应关系及解决方案.11 3.2.4预算主体层级说明及解决方案.12 3.3 预算样表体系.13 3.3.1预算编制样表.13 3.3.2预算编制用分析样表.14 3.3.3预算指标与维度的数据模型.14 3.3.3.1预算指标和维度的分类.14 中建三局 用友全面预算管理实施方案 4 / 29 3.4 预算指标与维度设置.15 3.5、公式方案.16 3.5.1 预算编制表公式方案.16 3.5.2 预算分析表公式方案.17 3.6 预算编制流程.17 3.6.1 最末级预算主体预算编制流程.17 3.6.2 中间级预算主体预算编制流程.19 3.6.3 中建三局预算编制流程.21 3.6.4中间级预算主体预算分解流程.23 3.6.5 最末级预算主体预算分解流程.24 3.7 预算的调整.24 3.8 预算预警或控制实现.25 3.8.1控制方案的设置.25 3.8.2预警方案的设置.28 3.9 预算分析表.28 中建三局 用友全面预算管理实施方案 5 / 29 一、项目背景一、项目背景 1.1 项目介绍项目介绍 中国建筑第三工程局有限公司（简称中建三局） ，成立于 1965 年 7 月，隶属 于国务院国资委直管的中国建筑工程总公司，是具有多功能、集团化经营的国有大 型建筑安装骨干企业。中建三局现有员工 17000 余人，为国家建设部批准的全国首 批工程总承包特技资质企业。2007 年，实现合同成交额 356.6 亿元、完成营业额 240 亿元、实现利润 4.6 亿，位列武汉百强企业第三名。 为适应企业发展需要，巩固集团财务集中管理的成果，进一步加强中建三局 对子集团或子公司的监控，中建三局通过与用友公司的合作，全面采用用友公司 软件的全面预算模块，将已手工建立的全面预算管理体系通过用友 NC 产品落 实到信息系统中，实现管理手段的现代化。 1.2 前期工作回顾前期工作回顾 根据中建三局用友 NC 项目组整体规划，全面预算实施工作自 2008 年 5 月 7 日起正式启动，自 2008 年 7 月 28 日，完成的主要工作任务有以下几项： 1.对项目实施进行整体的规划：对项目实施进行整体的规划：针对我们以往的实施经验及对三局情况的了解， 于 5 月 7 日提出中建三局预算主计划并与 5 月 8 日开会进行讨论，最终于 5 月 22 日进行了确认。 2.展开全局范围预算需求调研：展开全局范围预算需求调研：为了摸清三局整个预算管理的现状，我们于 5 月 20 设计了预算需求调研问卷 ，展开全方位需求调查，于 7 月 18 日形成中 建三局预算需求调研报告 。 3.初步的测试与调研工作同步：初步的测试与调研工作同步：为了节省时间，我们在做需求调研的同时也同步 进行方案及流程测试和局级预算管理员的培训工作，当需求基本明确时，测试 与知识转移工作也同步完成。 4.预算实施方案测试环境搭建预算实施方案测试环境搭建：2008 年 7 月 25 日在三局正式环境搭建了预算测 试帐套，准备等预算实施方案全部完成后开始预算实施方案测试验证工作。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 6 / 29 1.3 中建三局项目特点中建三局项目特点 中建三局预算项目特点主要如下： 1.中建三局下属单位众多，预算主体共分 7 个层级，涉及 2860 个编制层面预算 主体，98 个合并汇总层面预算主体。 2.中建三局下属单位按业务性质划分为七大板块，即建筑安装、海外、房地产开 发、建筑装饰、混凝土、钢结构加工、基础设施 ，各业务板块除三局机关要 求的 16 张需上报的预算报表外，预算报表的指标、格式等都不尽相同，个性 强且自成体系。 3.支持资产负债表、利润表、现金流量表、主要业务指标综合表的预算合并。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 7 / 29 二、预算实施方案概述二、预算实施方案概述 2.1 系统目标系统目标 预算项目总体规划：在中建三局 NC 统一平台的基础上，建立支撑集团战略实 施和内部管理控制的预算管理体系。 2.1.1 总体目标：总体目标： 1. 建立中建三局统一的预算体系； 2. 在统一预算体系的基础上，实现局机关所要求的 16 张统一表的预算编制、 预算分析、预算调整等业务处理的需求； 3. 实现管理费用的预算控制； 4. 所建立的预算体系，要为各板块所属下级单位个性化预算管理业务处理留 下空间。 2.1.2 具体目标：具体目标： 1. 建立中建三局统一的预算体系 1) 设置中建三局所有的预算主体，并建立预算主体与核算主体的对应关 系。 2) 搭建统一的预算指标和维度，并建立预算指标维度与会计科目及其他 基础档案的对应关系。 3) 依据预算指标和维度，搭建统一的预算编制样表体系和预算分析样表 体系。 4) 针对每张预算样表每个预算主体，配置其预算编制上报批复的流程。 5) 针对预算指标、预算维度设置权限。 2. 预算编制 中建三局 用友全面预算管理实施方案 8 / 29 1) 支持各预算主体预算编制上报批复的流程。 2) 针对预算编制过程中，预算编制、预算上报、预算审批等环节设置权 限。 3. 预算控制 1) 依据管理费用归口管理流程设置相应的控制和预警方案。 2) 依据管理费用包干管理流程设置相应的控制和预警方案。 4. 预算分析 1) 设置预算分析表与预算编制表的对应关系或设置取数公式。 2) 针对预算分析表设置权限。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 9 / 29 2.2 预算预算实施总体流程图实施总体流程图 系系统统设设置置 登陆UAP建立用户 （用户组），分配 结点权限 基基础础设设置置 登陆缺省场景跟主体 建立设置预算假设、 周 期 方 案 （ 预 算 假 设、周期方案） 建立（导入）预算维度、 指标并分配主体权限（维 度管理、预算指标） 登陆缺省场景任意主体 场场景景设设置置 登陆具体场景 任意主体 预预算算编编制制 预预算算 审审批批 预预算算 上上报报 预预算算 批批复复 预预算算 调调整整 控控制制预预警警 登登陆陆具具体体场场景景任任意意主主体体 预预算算执执行行 预预算算分分析析 登登陆陆具具体体场场景景，建建立立体体系系 并并分分配配，取取实实际际执执行行数数 （预预算算体体系系、日日常常执执行行） 登登陆陆缺缺省省场场景景 建建立立分分析析样样表表并并分分配配 （分分析析样样表表） 取取分分析析数数据据 （预预算算分分析析） 登登陆陆具具体体场场景景 登登陆陆具具体体场场景景任任意意主主体体 预预算算 编编制制 Tbadmin登陆缺省场 景 建立（导入）预算 主体 建立预算场景并给 场景分配主体权限 （预算场景） 设 置 用 户 （ 用 户 组）登陆权限（登 陆设置） 建立设置预算假设、 周 期 方 案 （ 预 算 假 设、周期方案） 建立预算体系 并分配（体系 管理） 设置预算假设的 数 值 （ 假 设 设 置） 实例化周期方 案 （ 预 算 日 历） 设置体系编制 的 导 航 关 系 （导航设置） 设定预算编制各 动 作 下 的 权 限 （样表权限） 定制修改样表 （样表定制） 启动编制（启 动编制） 设设置置控控制制预预警警方方案案（控控制制预预警警） 取取预预算算执执行行数数（预预算算执执行行） 中建三局 用友全面预算管理实施方案 10 / 29 三、预算实施方案三、预算实施方案 3.1 预算场景预算场景 编码名称年度是否控制场景 0001系统缺省场景无否 102009 年度预算管理2009是 默认场景是用来设置基础数据和环境的，而新建的预算场景是进行具体预算单 位的预算编制、预算执行、预算控制以及分析，这个是两者最主要的区别。根据中 建三局目前的实际预算需求情况，本部和以后其他需要实施预算的公司一年内都可 以使用同一个实体预算场景。 根据中建三局目前预算各自管理的需要，可以把系统的一个默认场景和公司 （预算主体）组合起来，通过不同的主体拥有默认场景的对应权限，这种形式可以 满足独立进行预算默认场景的操作使用的需要。 说明：如果有新的年度，同样需要进行场景的设置，也就是控制场景。 3.2 预算主体设置预算主体设置 以 tbadmin 进入 NC 的任何一个具有预算模块的公司账套，二次登陆默认场景 （公司主体为集团） ，在预算主体中导入需要预算管理的实体公司，作为预算的主 体。 3.2.1 预算主体分类预算主体分类 1. 预算主体分为两种类型，第一种为合并汇总层面预算主体或者虚拟预算主 体，第二种为编制层面预算主体。 2. 合并汇总层面预算主体共计 98 个。 3. 对于合并汇总预算主体或者虚拟预算主体，业务处理上有以下特点： 中建三局 用友全面预算管理实施方案 11 / 29 A、从预算编制的角度来讲，合并汇总预算主体不做具体的预算编制，主 要是汇总合并其直属下级单位的预算； B、从预算控制的角度来讲，可以在合并汇总预算主体层面设置统一的控 制方案控制各下级预算主体的预算执行情况，各下级预算主体不允许修改 上级下发的控制方案，当然各下级预算主体也可根据实际业务需要增设个 性化的控制方案； C、从预算分析的角度来讲，可以做跨预算主体的分析。 4.编制层面预算主体为具体预算主体，各预算主体在各自的帐套中进行各自 的预算编制、预算控制、预算调整和分析等。 5.在预算主体下还有一级，即：部门级预算主体，对于费用预算来讲，真正 的编制主体在这一级。 3.2.2 预算主体编码规则预算主体编码规则 预算主体的编码规则如下： 1.预算主体编码为：基本码+系统特性； 2.基本码 1)独立法人单位的基本码由中建三局统一制定，格式为“1+XXXX” ，后 四位为流水号。 2)非独立法人单位的基本码在集团给定基本码的基础上加自定义流水号， 格式为“上级独立法人单位基本编码+自定义流水号” 。 3.2.3 预算主体与核算主体对应关系及解决方案预算主体与核算主体对应关系及解决方案 公司级编制主体与核算主体一一对应;其下属部门编制主体与核算主体的部门 一一对应;汇总层面预算主体与核算主体不作对应，不作对应的编制主体的解决方 案如下： 1)对应关系：在预算系统中建立预算主体时，不设置预算主体与核算的对应 中建三局 用友全面预算管理实施方案 12 / 29 关系。 2)对预算控制和预算分析的影响：设置预算控制方案时，需要建立预算主体 某指标与其对应的多个核算主体某指标之和的对应关系；预算分析获取实 际数时，同样需要建立预算主体某指标与其对应的多个核算主体某指标之 和的对应关系。 3.2.4 预算主体层级说明及解决方案预算主体层级说明及解决方案 1.基于减轻预算样表数量，以及为将来精细化管控之需，经过综合考量我们将 部门作为预算主体的一个层级，原先的 7 级预算主体增至 8 级。 2.为便于报表汇总合并，我们在每一汇总预算主体下面增加“xxxx 差额”预算 主体，满足一次分配，分散采集，一次汇总差异表之需。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 13 / 29 3.3 预算样表体系预算样表体系 鉴于中建三局预算管理的现状，预算样表分两大类：一类为通用类样表,一类为 个性样表，分别包括预算编制样表、以及预算编制用分析样表两子类，以下分别说 明。 3.3.1 预算编制样表预算编制样表 中建三局 用友全面预算管理实施方案 14 / 29 3.3.2 预算编制用分析样表预算编制用分析样表 一级分类一级分类序号序号编号编号表名表名 3.3.3 预算指标与维度的数据模型预算指标与维度的数据模型 在预算系统中，预算样表做为一种展现形式，是由预算指标和维度搭建而成的。 因此对预算指标和维度的提取至关重要。 以下对提取的预算指标和维度进行说明。 3.3.3.1 预算指标和维度的分类预算指标和维度的分类 说明： 1.将维度分为基本维度和辅助维度。基本维度分为 11 类：周期维、预算主体、 情境维、行业、财务报表维、现金收付、项目类型、项目阶段、资产类型、项 目档案、其他等；辅助性维度分为 2 类：项目属性、内部抵销事项属性。 2.指标和维度分类主要考虑了两方面的因素：第一是尽量根据业务性质来划分指 中建三局 用友全面预算管理实施方案 15 / 29 标和维度；第二是考虑了权限设置的方便，例如可以设置业务人员拥有业务指 标的维护权限，财务人员拥有财务指标的维护权限。 3.4 预算指标与维度预算指标与维度设置设置 中建三局 用友全面预算管理实施方案 16 / 29 3.5、公式方案、公式方案 3.5.1 预算编制表公式方案预算编制表公式方案 对于预算编制样表，通过在样表上设置公式实现指标维度间数据关系的设置。 通常预算编制表公式包括预算数公式和实际数公式两类，每类又包括计算公式、汇 总公式和审核公式。以下详细说明。 1.预算数公式方案 1)计算公式 一般适用于编制层面的预算主体。 一般情况下，相同指标与维度相交的单元格只有一个公式，但主营业 务收入及成本预算表有三套公式。其他预算主体适用一套公式。 2)汇总公式 适用于合并汇总层面的预算主体； 一般情况下，合并汇总层面某表某指标数值是由下级单位某表某指标 的数值简单汇总而得，这是系统默认的情况，不需要设置任何公式。 如果非上述描述的一般情况，需要设置汇总公式。第一种情况例如增 减%，资产负债率等；第二种情况主要发生在针对某指标，其汇总合并 层面的数据来源不同于编制层面的数据来源，例如主要财务指标表等。 3)审核公式 适用于所有层面的预算主体。 在本预算主体对已确认的预算审核时，系统会自动对审核公式的内容 进行验证。 2.实际数公式方案 中建三局 用友全面预算管理实施方案 17 / 29 1)计算公式 适用于编制层面的预算主体； 根据预算指标维度与会计科目等基础档案的对应关系设置取数公式； 2)汇总公式和审核公式 实际数汇总公式和审核公式的特点同预算数汇总公式和审核公式的特 点； 3.5.2 预算分析表公式方案预算分析表公式方案 预算分析表数据的获取：根据预算分析所选择的指标与维度，系统自动匹配预算编 制样表中相应指标与维度交叉而形成的预算数以及实际执行数。如果不能够匹配到， 需要设置取数公式。 3.6 预算编制流程预算编制流程 3.6.1 最末级预算主体预算编制流程最末级预算主体预算编制流程 中建三局 用友全面预算管理实施方案 18 / 29 说明： 1.填报计划、预算时： 1)数据来源方式：手工录入、根据公式联动； 2)支持查看填表说明； 3)支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档； 4)支持允许针对单元格编辑批注信息； 5)支持离线编制，并且保留计算公式； 6)支持计划预算编制表与 Excel 表格的互导； 7)支持查看单元格的公式信息； 8)支持选择多个单元格显示合计信息等。 2.确认：针对某预算编制表，提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预 算进行确认。 3.若第一次审批不通过，形成循环，此循环可能形成预算的版本，用户可选择是 否做版本管理。 4.审批： 1)支持对整表审批，或单元格进行审批。 2)支持审批意见的填写。 3) 审批时，系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 19 / 29 3.6.2 中间级预算主体预算编制流程中间级预算主体预算编制流程 说明： 1.填报计划、预算时： 1)数据来源方式：手工录入、根据公式联动； 2)支持查看填表说明； 3)支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档； 4)支持针对单元格编辑批注信息； 5)支持离线编制，并且保留计算公式； 中建三局 用友全面预算管理实施方案 20 / 29 6)支持计划预算编制表与 Excel 表格的互导； 7)支持查看单元格的公式信息； 8)支持选择多个单元格显示合计信息等。 2.确认：针对某预算编制表，提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预 算进行确认。 3.若第一次审批不通过，形成循环，此循环可能形成预算的版本，用户可选择是 否做版本管理。 4.中间级预算主体对中间级预算执行部门所编制的计划预算数据审批时： 1)支持对整表审批，或单元格进行审批； 2)支持审批意见的填写； 3)审批时，系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 21 / 29 3.6.3 中建三局预算编制流程中建三局预算编制流程 说明： 1.填报计划、预算时： 1)数据来源方式：手工录入、根据公式联动； 2)支持查看填表说明； 3)支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档； 中建三局 用友全面预算管理实施方案 22 / 29 4)支持针对单元格编辑批注信息； 5)支持离线编制，并且保留计算公式； 6)支持计划预算编制表与 Excel 表格的互导； 7)支持查看单元格的公式信息； 8)支持选择多个单元格显示合计信息等。 2.确认：针对某预算编制表，提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预 算进行确认。 3.若第一次审批不通过，形成循环，此循环可能形成预算的版本，用户可选择是 否做版本管理。 4.中建三局对预算执行部门所编制的计划预算数据审批时： 1)支持对整表审批，或单元格进行审批； 2)支持审批意见的填写； 3)审批时，系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。 5.中建三局一旦批复预算，预算执行部门和下级预算主体只能接受集团批复的计 划预算，不能再上下反复。 6.批复时： 1)支持对整表批复，或选择指标进行批复； 2)支持批复意见的填写。 7.批复方式： 1)过程批复：“过程批复”相当于批复中的不同意，需要下级修正后重新上 报批复； 2)正式生效：“正式批复”表示对上报数据的正式同意。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 23 / 29 3.6.4 中间级预算主体预算分解流程中间级预算主体预算分解流程 说明： 1.中间级预算主体一旦批复计划预算，中间级预算主体预算执行部门和下级预算 主体只能接受中间级预算主体批复的预算，不能再上下反复。 2.批复时： 1)支持对整表批复，或选择指标进行批复； 2)支持批复意见的填写。 3.批复方式： 3)过程批复：“过程批复”相当于批复中的不同意，需要下级修正后重新上 报批复； 4)预批复：预批是针对中间级主体对下级主体的预算来说的，经批复后下级 主体不能再修改预算数据，但因中间级主体还需要向上级上报预算，故 “预生效”只是表示对下级数据的暂时同意，需要根据上级批复的结果再 进行调整； 5)正式生效：“正式批复”表示对上报数据的正式同意。 中建三局 用友全面预算管理实施方案 24 / 29 3.6.5 最末级预算主体预算分解流程最末级预算主体预算分解流程 说明： 1.最末级预算主体与其预算执行部门接受上级预算主体批复的预算，不能再上下 反复。 3.7 预算的调整预算的调整 预算模块支持的调整方式分“直接调整” 、 “调整单调整” 、 “调剂单调整”和“全算 调整”几种，其中以“调整单调整”为例： 中建三局 用友全面预算管理实施方案 25 / 29 调整过程调整过程 1、填写调整单；2、调整审批；3、调整单公式运算；4、对作过预算调整的预算表 重新确认；5、审批上报；6、调整预算表批复生效。 3.8 预算预警或控制实现预算预警或控制实现 根据预算表内的数据，系统能够实现对应维度指标的控制方案，即既可以按 照总额进行累计控制，也可以设定一定的总额比率进行预警或控制；同时还可以实 现几个指标