《仓储管理办法》解读

水泥企业仓储管理办法第一章 总 则仓库管理是以物资储运、保管为中心开展的一系列生产性业务活动。仓库物资的储运过程是从物资验收入库开始，到物资发送出库为止的全过程，从而形成了仓库作业管理的三个阶段。即物资验收入库阶段，物资保管保养阶段和物资出库阶段，为规范管理制度，科学有效的实施仓储管理，节约公司成本，保障基建、生产材料合理储备及管理，特制定本办法。第二章 物资验收入库物资验收就是根据合同或计划对到达本企业物资进行检验。物资验收是供需双方权益的分界线，也是采购和仓库工作责任的分界线。物资一经验收，其一切后果由仓库负责。验收工作要求及时、准确、认真，仓库工作要有高度负责的精神才能做好。第一条：大宗原燃材料验收。1.1大宗原燃材料到达本单位专用线（码头）后，收货单位装卸部门应做好以下几方面工作：（1） 立即确定卸车（船）货位,组织卸车(船)力量。（2） 半小时内通知供应和品质部门。品质部门应立即取样化验。 （3）根据铁路（水路）运单及相关附件资料核对到货品名规格是否相符。检查中发现疑问，应请承运部门派员复查，并双方做好现场记录，以备交涉。1.2化验指标不符合同约定的品质指标，应立即停止卸车（船），或卸下后单独堆放，自行采购物资应立即通知供应商，要求派员前来处理。统购物资及时报物资供应部处理。必要时通知供应商共同取样封存，送法定机构检验，新发生费用由责任方承担。1.3大宗原燃材料数量验收原则上必须通过轨道衡、地中衡及皮带称计量，也可采取其它科学的法定认可的测量方式，决不允许毛估推算。验收时间原则上要求是一次性完成计量工作。验收数量发生短缺，在规定范围内可按实际验收，超过合同规定误差，应立即报供应部，由供应部通知供应商处理，属自行采购的物资，则直接通知供应商处理。1.4所有过磅记录，货物运单，化验单及相关验收原始资料，保管员必须妥善保管，不得遗失。1.5供应部门及时填写大宗原燃材料验收登记簿，如发货单位，发站（港），车号（船号），到货时间，数量、质量状况等。1.6供应部门每旬一次将大宗原燃材料到货情况于次旬1日传报供应部，需填制“统购物资验收报告”按规定及时上报。第二条、辅助材料、备品备件验收。2.1验收准备： （1）核对验收凭证和资料。如计划、合同，质量证书，发货单，运单等。（2）确定存储地点。（3）准备计量、测量工具。（4）准备堆码，苫垫所需的材料。2.2数量验收（1）凡需由轨道衡，地中衡计量的物资，在验收时须凭司磅员签字的过磅单才能办理入库手续。（2）供货单位根据长度、体积供货的物资，可用丈量验收，进行理论换算。（3）点数验收，台秤计量。2.3质量验收：（1）检查质保资料，如合格证、质保书等，杜绝三无产品入库。（2）直观验收，对于经常收发的物资，可采用看、听、摸、嗅的方法进行。（3）工具检验，可用皮尺、卡尺、千分尺、仪表、天平等工具检验。（4）化验或实验。（5）试用，如特种工具、电器、机械等。（6）送法定机构检验。2.4验收中发生问题的处理（1）验收中发现数量短缺,质量不符的问题应作为待处理物资,单独堆放,并要求采购人员到场,明确责任,采购人员应在一周内处理完毕。（2）对实物已到，必要的验收凭证未到的应卸货登记，妥善保管，待凭证到达后补办手续。2.5对所有到库物资，必须立即填写辅助材料、备品备件验收登记簿，作为物资验收的原始记录。2.6物资验收的时限要求；少量物资当场验收并登记入库，小批量物资两天内完成验收，大批量物资验收不得超过五天。第三条：验收合格物资的账务处理步骤3.1办理暂估入库手续（1）保管员在收料单中填上到货数量并在“暂估价格”栏填上物资单价和金额（2）保管员同时在物资收发存明细账填上暂估单价 并在“验收入库”栏填上物资数量、和金额。（3）填制卡片，挂牌标识。 3.2收到供应商结算发票时，保管员首先检查发票内容与验收物资是否相符，然后办理正式入库手续。（1）红字冲掉物资收发存明细账 “验收入库”栏物资数量和金额。（2）同时在物资收发存明细账“收入”栏，填上物资数量和金额。（3）在收料单“实际价格”栏填上物资单价和金额。（4）收料单由采购员签字确认后，随同发票一并交采购员办理报销。3.3记账时应注意事项（1）核算单价一律按采购到厂除税价计算。（2）月末，将暂估验收物资按物资类别汇总报财务部门（附图7）。（3）分类标准严格执行公司统一的分类标准（附图8）。（3）、物资编号，计量单位要科学，要有助于查找物资及微机管理。 a、凡在物资分类标准中已注明计量单位的请在该类物资的计划、采购、出入库和仓库台账等环节中统一计量单位，以便规范各类数据的处理。 b、已在试运行的供应信息系统的物资编码方法应与物资分类标准编码方法相一致。小类号顺序号中类号大类号即：编码 如：10元钢，编号为：； #10 铁丝，编号为：第四条：登记台帐要及时，并每月定时和财务部门核对账目。第五条：将到货物资的各种技术资料、原始资料等分别设立档案，供使用部门和业务部门查验，作为历史资料备查。第三章、 物资保管保养第六条：保管场所的选择及物资安全存放。物资要尽可能入库保管。物资入库根据物资的性质、形状，结合仓库的条件，在确保安全的条件下实行分区分类，专仓专储。对性能不同互有影响，相互抵触的物资以及温度要求高，灭火方法不同的物资不能存放在一起，储存零星危险物资，要做到同室分隔，同柜分隔。做好库区消防、防盗安全工作，仓库区域，特别是油库、危险品库，严禁烟火，并妥善配置和保管好消防设施。 第七条：科学堆码。7.1合理 对不同品种、规格、牌号、等级、批次的物资应分开堆码，不能混杂。选择垛型要根据物资的性能特点，合理确定垛距、墙距、走道宽度等。分先后秩序码放，做到码放系列化。7.2：牢固 货垛必须保持最大的稳定性，不歪不倒，不压坏底层物资，确保物资安全。7.3：定量 每垛、每行、每层的数量力求整数，五五成行，五五成堆，过目成数。7.4：定位 各种物资码放在一个固定位置，按照材料编号顺序码放，便于迅速查找。7.5：整齐 货垛、货架排列有序。垛型有一定的规格，横竖成行。包装标志一律朝外。长短不齐的物资做到一头齐。7.6：清洁 货架清洁，物件清洁，地方清洁。7.7：清楚 材料名称清楚，规格型号清楚，质量清楚。7.8：节约 节省仓库面积，节省仓储费用。7.9：露天物资要做到上苫下垫。库存物资做到不潮，不冻、不腐、不碎、不蛀、不爆，同时做好防水、放火、防盗、防事故。第八条：物资的维护保养。在日常维护保养中，必须实行“预防为主，防治结合”的方针，认真做好防变质，防锈蚀等日常维护保养工作，物资的维护保养，常采用的措施主要有：8.1根据物资的各自特性，安排适当的保管场所。8.2妥善的码垛和苫垫。8.3加强温、湿度的管理，学习温湿度的变化对各种物资的影响，采取必要的降温防潮措施。8.4搞好仓库卫生。8.5做好季节性预防，雨季防潮，高温季节降温，冬季防冻。8.6加工维护，发现物资原包装损坏，物资锈蚀，受潮污损时，必须采取加固、擦蚀、干燥、除污、调换包装或修补等措施。第九条：定期对物资进行在库检查，检查数量（帐卡物），检查库房卫生，检查计量仪器，检查安全措施等。第十条：坚持清仓盘点。10.1大宗原燃材料和包装物盘点；每月末由供应部门牵头，生产、财务等相关部门参加，按照公司规定的容重，标准时间（截止时间为当月最后一天24：00时），对现场原材料进行计量测算，填制盘点表，参加盘点人员在盘点表上会签。发现盈亏，客观分析原因，并当月做好物料平衡工作。包装物盘点后，要督促使用部门在当月1日办理假退库手续，以便准确反映生产部门每月的实际消耗。10.2保管员对辅助材料、备品备件要坚持经常性盘点，核对帐卡物是否相符，检查物资的收发、价拨和记账有无差错，检查物资有无超储，有无拖欠办手续，及时清理帐务往来。辅助材料、备品备件每半年清查一次库存，填制盘点表，并逐项核对在库物资的进库时间，判明用途，经有关技术人员确认已变质、损坏、淘汰的物资及时清理，并单独堆放，做上标识，填制积压、报废物资明细表，上报供应部，以便调剂处理。重点清仓查库活动，应由主管领导组织计划员、采购员及相关人员一起参加。供应部组织有关部门或人员进行抽查和重点检查。第11条 ：积极做好废旧物资管理工作 （废旧物资指的是再生产经营过程中所产生的已不能再直接用于生产经营的可再生的物资），以保持库容库貌、厂容厂貌的卫生整洁。废旧物资处理程序如下：11.1供应部门会同生产部门检查废旧物资的分布情况，督促各单位办理报废申请手续11.2生产技术部门进行鉴定，在报废申请单上签字认可。11.3公司领导在报废申请单上审批。11.4供应部门对外联系，组织招标或竞价销售，财务（审计）部门监督、参与。废钢材处理按供应部有关规定办理，供应部视情串换钢球或委托子公司自行处理。其它废旧物资自行处理。11.5废旧物资处理时供应部门和交废部门派员监磅，联合对废品中的杂质进行鉴定，并在磅单上签字认可。11.6公司领导在销售发票上审批。11.7财务部门收款、盖章。11.8保卫部门查验、放行。11.9废旧物资销售收入由财务部门统一收支。11.10其它任何部门不得擅自处理废旧物资第四章、物资发放物资发放是仓库管理的最后一个阶段，它最终体现物资计划和物资消耗定额的落实，要求在物资发放过程中做到数量准确，质量完好，迅速及时，树立面向生产为生产服务的观点，要坚持以下几点：第12条 ：坚持限额发料。 发料是执行企业物资消耗定额的一个重要环节，凡是列入限额发料计划的物资（如笤帚、纱头、灯泡、电池等低值易耗品）必须严格坚持限额发料计划。限额发料计划可采用两种方式，一种是对低值易耗品按品种规格限定每月的领用数量；另一种是限定每月的低值易耗品领用总额。第十三条：坚持手续齐全。13.1凡出库的物资必须办理正式的领料单和调拨单等手续。领料单填写完整，一料一单，字迹清楚，无涂改现象，领料人、领料部门领导签字齐全。任何人写的白条，便条，信件都不能作为出库凭证。13.2劳保用品、工器具领用须经生产部门审批。13.3火工产品领用须经保卫部门审批。13.4专用备件领用须经设备管理部门审批。13.5单件物资价值在2千元以上，2万元以下的物资以及公司文件规定的一些主要物资领用须经公司分管领导审批；单件物资价值在2万元以上的物资须经公司主要领导批准，并报装备部或供应部备案。第14条 ：坚持先进先出。 早入库的物资就要早发出，对保存期有规定的易锈蚀变质的物资尤其要注意。第十五条：坚持以旧换新。工器具、闸阀、二类电器（含仪器仪表）、汽车配件（含电瓶、轮胎）、轴承等必须以旧换新，有特殊情况，不能以旧换新，领料部门须出示书面说明，价值较大的物资，须经公司领导批准，才能发放。第十六条：做好工器具的专项发放管理工作。16.1所有工器具第一次出库时必须使用领料单，并办理出库手续。16.2供应部门对所有工器具领用均建卡造册，跟踪管理。16.3个人保管的工具按公司核定的标准原则上一次备齐，第二次领用时，必须以旧换新。丢失一律由个人按原价（除税价）赔偿；因使用不当，造成工具未到使用期限损坏，由责任人按公司规定额度赔偿。否则，不予发放。16.4属供应部门保管的工具（指的是使用部门已办理领料手续，使用后交给仓库保管的公用工具）在借用时，必须有部门负责人签发的借据，借据中要明确借用工具的名称、规格、数量、借用人、归还日期等内容。16.5仓库保管员要建立借用工具的专项台帐，并负责督促借用人按时归还借用工具。逾期不还的，纳入部门工资考核。16.6仓库保管员要负责借用后退还工具的验收工作，如遇损坏或丢失，必须由责任人或借用部门修复或赔偿。16.7借用工具退还后，仓库保管员要及时销账及退还借条。 第十六条：强调发料的准确率。 发料时一定要注意计量、点数，验证质量、规格，防止差错。用料部门经使用发现产品质量有问题无法使用，要求退货时，应包退包换，不得拒收，有争议可请相关部门仲裁。第17条 ：大宗原燃材料的领用。 生产部门每月1日将上月实际消耗量开具领料单经审批后，报供应部门，供应部门根据月末盘点情况，审核领料数量的真实性，并督促生产部门做好物料平衡工作。第18条 ：待验收物资原则上不发。 因生产维修急需，必须经有关领导审批后才能发放。第十九条：领料单、价拨单要及时登记入账，按要求输入微机，当月发生业务，当月必须入账，做到日清月结。领料单按统一规定划价，并于规定时间连同物资收、发、存报表一并报财务部门。第五章、 附则第二十条：其它制度中如有与本办法相抵触的以本办法为准。第二十一条：本办法适用于台泥（广安）水泥有限公司仓储管理，解释权属供应部。第二十二条：本办法自2011年4月1日起执行。第二十三条：附录（图1至图17）图1. 仓库工作流程接货车站，码头，民航，邮局供方送货从供方提货初步验收 验收准备内内部交接手续核对资料凭证 数量验收质量验收对短缺，破损临时处理验 收 向领导汇报不合格物资验收登记核对入库凭证暂估入库，建卡，建档入库正式登帐（原暂估入库销帐）入位存放 保管保养维护保养清仓盘点 废旧物资管理 核对出库凭证备 料发 放复核，点交退料及核销核对库存编制报表记 帐图2. 大宗原燃材料验收登记物资名称： 计量单位：吨发货单位发站（港）到货时间车（船）号运单数量验收数量化验质量指标结算时间结算数量图3. 辅助材料、备品配件验收登记序号物资名称规格型号厂家品牌单位计量数量验收凭证供货单位到货时间结算时间经办人备注应收实收图4. 收 料 单 供货单位： 年 月 日物资编号物资名称规格型号 （厂家、品牌）计量单位数量暂估价格实际价格应收实收单价金额单价金额 备注此栏须填写发票号码、产品税率、运杂费、产品总额等。 供应主管： 采购人员： 核算： 收料人员： 制单： 验收时间： 年 月 日 第一联 存根 第二联 报销 第三联 财务 第四联 会计 第五联 采购员图5. 物资收发存明细账物资名称： 规格型号 (图号)： 计量单位： 物资编码：用 途： 储备上/下限： 单位换算： 存库定位： 年凭证号摘要单价(元)验收入库收入发出库存月日数量金额数量金额数量金额数量金额图6. 物资类别汇总 物资类别： 常备定额：年月 摘要验收入库余额收入金额领用金额价拨金额库存余额稽核图8. 原、燃材料半成品成品容重品 名原煤矿渣铁粉石膏熟料粉煤灰容重（T/M3）093607631457141915020869品 名石灰石P.52.5P.O42.5P.O32.5P.C32.5煤粉容重（T/M3）14641.4251.3381.2831.1600.650品 名粘土石英砂岩粉砂岩页岩煤矸石生料容重（T/M3）121717131.551.221.151.173注：为品质部提供图9. 大宗原燃材料盘点表 金额单位：元序号物资名称单位（吨）单账面数盘点数盈（+）亏（-）盘点记录备注价数量金额数量金额数量金 额体积计算过程容 重供应负责人 会计 盘点人 盘点日期 年 月 图7.1 物 资 分 类 标 准大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位01原煤1烟煤01（3位数）吨2无烟煤01吨02原材料1铁质材料 01铁粉吨02铁尾渣吨03铁矿石吨2铝质材料01粘士吨02页岩吨03粉煤灰吨3硅质材料01砂岩吨大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位4熟料01吨5石膏01硬石膏吨03磷石膏吨04改性磷石膏吨05氟石膏吨06柠檬酸碴吨6混合材01水渣吨02粉煤灰吨03煤矸石吨04石灰石吨05炉碴吨06其它吨03包装物1大包装物01只2小包装物01光塑袋只02纸塑袋只04火工1炸药01铵锑炸药吨02乳化炸药吨2雷管013起爆器具0105燃油1柴油01柴油公斤02柴油升2汽油01汽油公斤02汽油升3煤油01公斤06润滑油脂1润滑油01进口润滑油02国产润滑油2润滑脂01进口润滑脂公斤02国产润滑脂公斤图7.2 物 资 分 类 标 准大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位07化工1输送带012橡塑制品01三角带根02橡胶件03塑料件3粘胶剂014油漆015化学药品01大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位6化学仪器017压缩气体0108耐火材料1进口耐火砖01吨2国产耐火砖01吨3浇注料01吨4其它0109耐磨材料1钢球01高铬球吨02低铬球吨2钢锻01高铬吨02低铬吨10金属1黑色金属01元钢公斤02角钢公斤03槽钢公斤04工字钢公斤05扁钢公斤06螺纹钢公斤07钢板公斤08钢管公斤09钢丝绳公斤10优质钢公斤11异型钢材公斤2有色金属01铜材公斤02铝材公斤03其它11劳保112工具1机床用具01刀具、磨具02机床附件等2小件工器具（个人）3中、大件工器具13轴承1进口轴承套图7.3 物 资 分 类 标 准大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位2国产轴承套3轴承座只14建材1木竹2标准砂吨3保温材料大类第一级别中类第二级别小类第三级别顺序号计量单位4其它15五金1标准紧固件01螺栓只02螺母只03垫片只04其它2小五金013水暖管件01管件只02阀门只03其它16电气材料1线缆01电线米02电力电缆米03特种电缆米04漆包线公斤05其它2二类电器01交流接触器只02空气开关只03继电器只04其它3电料014仪器仪表0117杂品1蓬布01路用蓬布块02其它2收尘袋01只3滤布014其它0118汽车配件1矿用车辆备件012工程机械备件013轮胎0119机械备件见备件分类标准20电器自动化备件见备件分类标准22闲置物资图10. 辅助材料、备品配件盘点明细表物资类别： 金额单位：元序号物资名称