安徽财务报表验证说明

财务报表的验证一、资产负债表1.流动资产合计年初数20=年初数1+年初数2+年初数3+年初数4+年初数8+年初数9+年初数15+年初数18(20：流动资产合计 1：货币资金2：短期投资3：应收款项4：预付账款 8：存货 9：待摊费用 15：一年内到期的长期债权18：其他流动资产)2.流动资产合计期末数20=期末数1+期末数2+期末数3+期末数4+期末数8+期末数9+期末数15+期末数18(20：流动资产合计1：货币资金2：短期投资3：应收款项4：预付账款 8：存货 9：待摊费用 15：一年内到期的长期债权18：其他流动资产 )3.长期投资合计年初数30=年初数21+年初数24(30：长期投资合计21：长期股权投资24：长期债权投资)4.长期投资合计期末数30=期末数21+期末数24(30：长期投资合计21：长期股权投资24：长期债权投资)5.年初数33=年初数31-年初数32(33：固定资产净值 31：固定资产原价32：减：累计折旧 )6.期末数33=期末数31-期末数32固定资产净值 31：固定资产原价32：减：累计折旧 )7.固定资产合计年初数40=年初数33+年初数34+年初数35+年初数38(40：固定资产合计 33：固定资产净值 34：在建工程35：文物文化资产38：固定资产清理 )8.固定资产合计期末数40=期末数33+期末数34+期末数35+期末数38(40：固定资产合计 33：固定资产净值 34：在建工程35：文物文化资产38：固定资产清理 )9.资产总计年初数60=年初数20+年初数30+年初数40+年初数41+年初数51(60：资产总计20：流动资产合计30：长期投资合计40：固定资产合计 41：无形资产 51：受托代理资产)10.资产总计期末数60=期末数20+期末数30+期末数40+期末数41+期末数51(60：资产总计20：流动资产合计30：长期投资合计40：固定资产合计 41：无形资产 51：受托代理资产)11.流动负债合计年初数80=年初数61+年初数62+年初数63+年初数65+年初数66+年初数71+年初数72+年初数74+年初数78(80：流动负债合计 61：短期借款62：应付款项63：应付工资65：应交税金66：预收账款71：预提费用72：预计负债 74：一年内到期的长期负债 78：其他流动负债 )12.流动负债合计期末数80=期末数61+期末数62+期末数63+期末数65+期末数66+期末数71+期末数72+期末数74+期末数78(80：流动负债合计 61：短期借款62：应付款项63：应付工资65：应交税金66：预收账款71：预提费用72：预计负债 74：一年内到期的长期负债 78：其他流动负债 )13.长期负债合计年初数90=年初数81+年初数84+年初数88(90：长期负债合计81：长期借款 84：长期应付款88：其他长期负债 )14.长期负债合计期末数90=期末数81+期末数84+期末数88(90：长期负债合计81：长期借款 84：长期应付款88：其他长期负债 )15.负债合计年初数100=年初数80+年初数90+年初数91(100：负债合计 80：流动负债合计90：长期负债合计91：受托代理负债 )16.负债合计期末数100=80期末+90期末+91期末(100：负债合计 80：流动负债合计90：长期负债合计91：受托代理负债 )17.净资产合计年初数110=年初数101+年初数105(110：净资产合计 101：非限定性净资产105：限定性净资产 )18.净资产合计期末数110=期末数101+期末数105(110：净资产合计 101：非限定性净资产105：限定性净资产 )19.净资产合计年初数110=年初数60-年初数100(110：净资产合计60：资产总计100：负债合计)20.净资产合计期末数110=期末数60-期末数100(110：净资产合计60：资产总计100：负债合计)21.负债和净资产合计年初数120=年初数100+年初数110(120：负债和净资产总计100：负债合计110：净资产合计)22.负债和净资产合计期末数120=期末数100+期末数110(120：负债和净资产总计100：负债合计110：净资产合计)二、业务活动表1.社团：基金会(上年度)收入合计非限定性11=非限定性1+非限定性2+非限定性3+非限定性4+非限定性5+非限定性6+非限定性9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)民非(上年度)收入合计非限定性11=非限定性1+非限定性3+非限定性4+非限定性5+非限定性6+非限定性9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)2.社团：(上年度)收入合计限定性11=限定性1+限定性2+限定性3+限定性4+限定性5+限定性6+限定性9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)民非(上年度)收入合计限定性11=限定性1+限定性3+限定性4+限定性5+限定性6+限定性9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)3.社团：基金会(上年度)收入合计合计11=1+2+3+4+5+6+9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)均是合计栏民非(上年度)收入合计合计11=1+3+4+5+6+9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)均是合计栏4.社团：基金会(本年度)收入合计非限定性11=1+2+3+4+5+6+9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)民非(本年度)收入合计非限定性11=1+3+4+5+6+9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)5.社团：基金会(本年度)收入合计限定性11=1+2+3+4+5+6+9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)民非(本年度)收入合计限定性11=1+3+4+5+6+9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)6.社团：基金会(本年度)收入合计合计11=1+2+3+4+5+6+9(11：收入合计 1：捐赠收入2：会费收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)均是合计栏民非(本年度)收入合计合计11=1+3+4+5+6+9(11：收入合计1：捐赠收入3：提供服务收入4：商品销售收入5：政府补助收入6：投资收益9：其他收入)均是合计栏7.(上年度)业务活动成本非限定性12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)8.(上年度)业务活动成本限定性12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)9.(上年度)业务活动成本合计12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)均为合计栏10.(本年度)业务活动成本非限定性12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)11.(本年度)业务活动成本限定性12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)12.(本年度)业务活动成本合计12=13+14+15+16(12：业务活动成本13：人员费用14：日常费用15：固定资产折旧16：税费)均为合计栏13.(上年度)费用合计非限定性35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)14.(上年度)费用合计限定性35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)15.(上年度)费用合计合计35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)均为合计栏16.(本年度)费用合计非限定性35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)17.(本年度)费用合计限定性35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)18.(本年度)费用合计合计35=12+21+24+28(35：费用合计12：业务活动成本21：管理费用24：筹资费用28：其他费用)均为合计栏19.(上年度)净资产变动额非限定性45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)20.(上年度)净资产变动额限定性45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)21.(上年度)净资产变动额合计45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)均为合计栏22.(本年度)净资产变动额非限定性45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)23.(本年度)净资产变动额限定性45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)24.(本年度)净资产变动额合计45=11-35(45：净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）11：收入合计35：费用合计)均为合计栏三、现金流量表1.社团：现金流入小计13=1+2+3+4+6+8(13：业务活动产生的现金流量 现金流入小计1：接受捐赠收到的现金2：收取会费收到的现金3：提供服务收到的现金4：销售商品收到的现金6：政府补助收到的现金8：收到的其他与业务活动有关的现金)民非：现金流入小计13=1+3+4+6+8(13：业务活动产生的现金流量 现金流入小计1：接受捐赠收到的现金3：提供服务收到的现金4：销售商品收到的现金6：政府补助收到的现金8：收到的其他与业务活动有关的现金)2.现金流出小计23=14+15+16+19(23：业务活动产生的现金流量 现金流出小计14：提供捐赠或者资助支付的现金15：支付给员工以及为员工支付的现金16：购买商品：接受服务支付的现金19：支付的其他与业务活动有关的现金)3.业务活动产生的现金流量净额24=13-23(24：业务活动产生的现金流量净额13：业务活动产生的现金流量 现金流入小计23：业务活动产生的现金流量 现金流出小计)4.现金流入小计34=25+26+27+30(34：现金流入小计25：收回投资所收到的现金26：取得投资收益所收到的现金27：处置固定资产和无形资产所收回的现金30：收到的其他与投资活动有关的现金)5.现金流入小计43=35+36+39(43：投资活动产生的现金流量 现金流出小计35：购建固定资产和无形资产所支付的现金36：对外投资所支付的现金39：支付的其他与投资活动有关的现金)6.投资活动产生的现金流量净额44=34-43(44：投资活动产生的现金流量净额34：投资活动产生的现金流量 现金流入小计43：投资活动产生的现金流量 现金流出小计)7.现金流入小计50=45+48(50：筹资活动产生的现金流量 现金流入小计45：借款所收到的现金48：收到的其他与筹资活动有关的现金)8.现金流入小计58=51+52+55(58：筹资活动产生的现金流量 现金流出小计51：偿还借款所支付的现金52：偿付利息所支付的现金55：支付的其他与筹资活动有关的现金)9.筹资活动产生的现金流量净额59=50-58(59：筹资活动产生的现金流量净额50：筹