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文档简介
大庆银亿财务审批管理制度为了加强财务监督,完善财务的报销审批制度,达到提高公司经济效益的目的,切实有效的保护股东各方利益,现将有关财务报销审批等事项规定如下:一、审批程序任何款项的支出必须办理一定的审批程序,一般程序为:经办人持部门负责人确认后的合法原始凭证,由财务部门审核,经各股东方委派的副总经理审批后,报(常务副)总经理审批,财务部安排资金付款及进行财务处理。说明: 1、原始凭证包括外来原始凭证与自制凭证。外来原始凭证主要是盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始凭证主要是按照公司财务规定自行制定的备用金借款单、付款申请单、报销单及工资单等。 2、原始凭证要素填写完整并加盖财务专用章。原始凭证记载内容均不得涂改、挖补。二、审批权限 (一)工程有关款项的支付工程有关款项包括土地出让金、前期费用、建安工程费用及基础设施费用等大类。由于该类费用金额较大,要求在工程委托时必须在股东各方认可的情况下签订合同。说明:工程款支付由施工单位提出申请,工程部负责对工程进度、工程量进行确认,预算部审核、确认,财务部进行核实后,按照财务审批程序办理审批手续,财务部再安排资金拨付及进行财务处理。1、在根据合同管理制度签订的合同基础上,工程款项的支付按照付款(请款)审批单的规定程序办理。2、如根据工程需要,确需预付工程款的,必须经各股东方委派的副总经理审批后,报(常务副)总经理审批,财务部给予先预付。 3、预算外或者未签订合同的零星工程有关的款项支付时,经办人员必须向财务部提供相关付款依据(如缴付规费应附规费的费率等),按照付款(请款)审批单的规定程序办理。(二)固定资产采购、费用及备用金借款1、固定资产购置必须在购置前,由购置部门填制固定资产购置审批单,必须经各股东方委派的副总经理审批后,报(常务副)总经理审批。2、业务招待费、办公用品费用、差旅费等有关费用的报销,必须经各股东方委派的副总经理审批后,报(常务副)总经理审批。3、员工借备用金购买办公用品、出差等的,备用金借款由(常务副)总经理审批,但事后借款员工必须在公司规定时间内办理审批报销手续。(三)其他款项的支付1、对外投资的款项支付,必须经董事会同意后由董事长直接审批;2、支付给股东各方的分配利润,必须经董事会同意后由董事长直接审批;3、银行存款外借,必须经董事会同意后由董事长直接审批;4、股东各方需从公司临时借调资金的,单笔金额在500万以下的,累计未超过1000万的,必须经各股东方委派的副总经理审批后,由总经理审批,单笔金额超过500万或累计超过1000万,则必须由董事会同意后由董事长审批。5、向外单位借款的利息支出由(常务副)总经理审批。三、附则1、本制度由大庆银亿财务部负责解释;2、本制度在执行过程中,如有不当支出另行修改。3、如本制度与其他董事会通过的有关制度有抵触,应以相关制度为准。大庆银亿房地产开发有限公司 二OO六年二月二十日大庆银亿房地产开发有限公司付款(请款)审批单合同名称编 号合同单位签订日期申请付款金额合同总金额已累计支付金额尚需支付金额监理公司意见经办部门请款或变更合同付款条款说明 签字: 月 日预算决算部审核结论 签字: 月 日财务部核验结论 签字: 月 日公司副总经理审核结论 签字: 月 日公司副总经理审核结论 签字: 月 日公司(常务副)总经理审批意见 签字: 月 日备 注1、工程合同款项支付时,应将相关计算附件一并交财务部核验。2、工程款项以外的其他
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