烟草高级专卖技能鉴定应考复习资料（新版本）

高级辅导教材 重山智业管理咨询机构搜集整理专卖管理员高级技能鉴定应考辅导教材高级技能核心考点一、证件管理(一)受理、审查、审批的层级要求申请单位申办生产经营类许可证的，应当向所在地的地市级局或省级局提出申请，由地市级局或省级局受理和审查，上一级烟草专卖局审批并作出最终的行政许可决定。1.以下烟草专卖许可证由省级局受理和审查,国家局审批：（1）烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织；（2）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织；（3）烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、草专用机械经营业务的法人或其他组织；高级烟草专卖管理员（4）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。2.以下烟草专卖许可证由地市级局受理和审查、省级局审批：（1）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，在本省、自治区、直辖市范围内经营的法人或其他组织；（2）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的县级烟草营销单位。（二）申办条件（1）申请烟草专卖生产企业许可证，应当具备下列条件：有与生产烟草专卖品相适应的资金；有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件；符合国家烟草行业的产业政策要求及企业组织结构调整的需要；国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专用机械生产企业申请烟草专卖生产企业许可证，还应当具备下列条件：有生产烟草专用机械产品所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权；以新型烟草专用机械设备进行申请的，产品样机应按照相关规定通过由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收；有生产烟草专用机械产品所需要的设备条件，能够保障生产经营烟草专用机械所需的质量标准与水平；符合烟草专用机械工业生产布局的基本原则，申请生产经营的烟草专用机械设备应具有较强的创新性或实用性，利于在烟草制品企业推广使用，有一定规模的市场应用前景。（2）申请烟草专卖批发企业许可证，应当具备下列条件：有与经营烟草专卖品批发业务相适应的资金；有固定的经营场所和必要的专业人员；符合烟草专卖批发企业合理布局的要求；国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。（3）申请特种烟草专卖经营企业许可证，应当具备下列条件：有与经营特种烟草专卖品业务相适应的资金；有固定的经营场所和必要的专业人员；符合经营外国烟草专卖品业务合理布局的要求；国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。（三）申办材料（1）申请新办生产经营类许可证，应当提交以下材料：烟草专卖许可证新办申请表；企业成立的证明文件。其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件；法定代表人任职文件、身份证明。工商营业执照副本或企业名称预核准通知书；审批机关规定需要提供的其他材料。生产经营新型烟草专用机械设备的企业申请烟草专卖生产企业许可证的，还应提交由国家烟草专卖局组织的样机鉴定或验收的证明材料。（2）取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业名称、企业住所、法定代表人（负责人）发生变化的，应当自变更事项发生后30 日内提出变更申请；许可范围需要变化的，应当提前提出变更申请。申请时应提交下列材料：烟草专卖许可证变更申请表；与变更事项相关的证明材料；原许可证正副本；工商营业执照副本；审批机关认为需要提供的其他材料。取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业类型发生变化的，应当重新申办许可证。（四）申请的审查地市级局或省级局收到生产经营类许可证申请后，应当按照有关规定，对申请材料进行形式审查，决定是否受理。在做出受理决定后，受理机关（地市级局或省级局）应当启动审查程序，通过对申请的初步实质审查，对是否办理许可证提出自己的意见，并报审批机关（省级局或国家局）。审查程序属于内部程序，不需要向申请人出具行政许可文书，受理机关的审查意见在性质上属于办理建议，不影响最终的行政许可决定，审批机关对是否准予行政许可仍具有决定权。1.审查的内容进行初步的实质审查，并结合申请企业的实际情况，提出是否办理许可证的意见。2.审查的方式审查生产经营类许可证的申请时，一般应以书面方式进行。地市级局或省级局认为申请企业提供的材料不能全面反映企业经营情况的，可以由本机关或委托下级烟草专卖局指派两名以上工作人员进行实地核查。（五）申请的审批审批的时限受理和审批生产经营类许可证的，受理机关应当在受理申请后10 日内将审查意见和全部申请材料报送审批机关，审批机关应当自收到申请材料之日起10 日内作出行政许可决定。审批机关在10 日内不能作出行政许可决定的，经审批机关负责人批准，审批期限可以延长10 日并出具烟草专卖许可证延长审批期限通知书送达申请人。依法需要听证、检验、检测的，所需时间不计算在规定期限内。（六）申请类文书：申请类文书一般应由申请人、利害关系人本人或其代理人填写；申请人通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请的，受理申请的烟草专卖局可以代为填写，但需经申请人确认。（七）烟草专卖许可证持证户基本信息档案建立烟草专卖行政主管部门应定期开展辖区内烟草专卖许可证持证户基本情况调查，从辖区总人口、流动人口比例、各类持证户数量、业态、月均总销量等方面，按“每证一案”的原则，建立健全辖区内持证户档案。在此基础上，按照持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度建立辖区内个性化的卷烟零售户案：一是找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、电话亭、加油站、风景区等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”；二是找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区内“重点监管持证零售户档案”，对于违法经营的持证零售户，档案中需要查明违法经营的卷烟（雪茄烟）性质、数量、品牌、来源以及处理情况；三是调查辖区内经营卷烟（雪茄烟）无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“卷烟无证经营户档案” ，详细记录经营卷烟（雪茄烟）的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况。(八)烟草人员违法行为的处分：1、烟草专卖行政主管部门及其工作人员有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：（1）对符合法定条件的申请不予受理的；（2）不在办公场所公示依法应当公示的材料的；（3）在受理、审查、发放烟草专卖许可证过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；（4）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次告知申请人必须补正全部内容的；（5）未依法说明不受理申请或者不发证理由的。2.烟草专卖行政主管部门工作人员办理烟草专卖许可证或者依法进行监督检查时，索取、收受他人财物或者谋取其他利益的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。3.烟草专卖行政主管部门有下列情形之一的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）对不符合法定条件的申请人发放烟草专卖许可证或者超越法定职权发放烟草专卖许可证的；（2）对符合法定条件的申请人不予发放烟草专卖许可证或者不在法定期限内发放烟草专卖许可证的。（九）申请人或被许可人的违法行为和法律责任1.申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，应当不予受理或者不予发证，给予警告。同时申请人在一年内不得再次申请烟草专卖许可证。2.申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销的，申请人三年内不得再次提出申请。3.使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当对违法当事人处以1000 元以下的罚款。4.被许可人不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的，烟草专卖行政主管部门应当责令改正，拒不改正的，处以1000 元以下的罚款。二、市场管理（一）日市场检查计划的注意事项日市场检查计划是年度、季度、月度和周检查计划的具体落实，因此其内容应详细具体，主要包括：（1）检查目的要明确。（2）检查时间要具体。（3）检查对象要全面，既要检查辖区内的持证零售户，又要检查无证经营户，且要明确具体检查户数和重点检查户。（4）检查内容主要包括：a.烟草专卖零售许可证的使用情况；b.零售户有无违法经营情况；c.卷烟营销、配送情况。（5）检查人员必须要有两名以上（包括两名）专卖执法人员，并要确定一个负责人。（二）周市场检查计划制订的注意事项周检查计划的制定，要结合上一周检查计划的执行情况，分析总结上周市场检查中存在的问题，来综合安排本周的市场检查计划，要把重点村、重点户、重点问题作为市场检查的重点，同时要兼顾各项市场监管内容。（三）季度市场检查计划制订的注意事项：（1）市场稽查与内部监管相结合，确立检查市场重点，重点解决存在的突出问题。（2）突出卷烟打假工作，把重点放在发现线索、查处案件、打击制售假烟网络上。（3）根据零售户的营业时间合理安排市场检查时间，农村市场要特别注意农忙季节的时间安排。（四）年度市场检查计划制订的注意事项：（1）要充分考虑上级局关于卷烟打假的工作部署，尤其应突出打击制售假烟网络的工作安排，确定新目标，制定新措施，将工作安排和部署具体贯彻落实到日常市场检查中去。（2）要充分考虑内部专卖管理监督工作安排，加强对同级行业内企业的日常监管。（3）要注重对零售许可证使用情况进行监管。（五）联合执法检查权限的衔接联合执法检查一般由烟草部门牵头，公安、工商、城管等相关执法部门配合。联合执法检查权限的衔接包括烟草部门和公安部门的衔接以及烟草部门和工商部门的衔接。联合执法过程中，对于非法经营、销售假冒伪劣烟草专卖品等涉嫌刑事犯罪的重大案件，由烟草部门协调公安机关介入，并做好相关证据的保存和案件移送。对于案情复杂、疑难，性质难以认定的案件，或其他需要司法机关参与配合的案件，可以及时向司法机关咨询或商请介入。对于无证经营行为，烟草部门应及时向工商行政管理部门进行通报，由工商行政管理部门或者由其根据烟草专卖行政主管部门的意见依法进行处理。（六）卷烟零售户进货信息的应用掌握卷烟零售户进货信息是对其卷烟经营活动进行有效监管的重要环节。卷烟零售户进货信息的运用，通过信息系统等渠道分析零售户的进货情况，根据分析结果进行相应的服务和管理。从月进货总量上看，可以对月进货量较大的零售户实施监控，有效解决了零售大户的不规范经营和大户控制小户问题；从每次进货情况上看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。三、案件查办（一）利用情报的方式（1）案件调查中的情报利用案件调查的方式一般有“从人到案”、“从案到人”、“从案到案”等几种方式，（二）调查取证方案的内容P380（挑错）（1）成立调查组。同时明确需携带的调查装备。（2）调查取证的内容（3）调查取证的方法与步骤。在调查取证的方法上，有的是从事到人，有的是从人到事；有的是正面调查，有的是侧面调查；有的是直接调查，有的是委托调查。（4）突发情况处置认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。（5）纪律要求严格的调查取证纪律是调查取证任务能否顺利完成的重要保证，在方案中应提出注意点，落实中要严格执行。（6）任务完成的时间根据领导的要求和案情的复杂程度、工作的难易，预计完成任务的大致时间。(三)调查取证方案的制订生产环节案件调查取证方案的制订，重点检查内容：抓获涉案当事人；查获涉案的烟机设备；烟草制品和各种原料；固定各类证据。1、运输环节案件调查取证方案的制订，重点检查内容：抓获涉案当事人；查获涉案的烟草专卖品和运输车辆；固定各类证据。2、检查方法对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。3、突发情况处置涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆；涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截；在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全；对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。4、存储环节（窝点）调查取证方案的制订，检查方法：对经营性场所检查。当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果，并当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。对非经营性场所检查。当事人不主动配合检查，要有确凿证据支持下，可在公安干警配合下，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查，同时要做好视听资料的采集。对临时的非经营性区域检查a.对当事人或相关负责人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名（含）以上执法人员对该区域进行检查时，当事人必须在场。b.当事人不主动配合检查，邀请公安干警到场，两名（含）以上执法人员可以对该区域依法进行检查，要当场进行采集视听资料。（四）处置烟草专卖行政执法突发事件应急处理预案的制订1、含义：a.事件预防：通过危险辨识、事故后果分析，采用技术和管理手段降低突发事件发生的可能性且使可能发生的突发事件控制在局部，防止突发事件蔓延。b.应急处理：万一发生突发事件有应急处理程序和方法，能快速反应处理故障或将突发事件消除在萌芽状态。c.抢险救援：采用预定现场抢险和抢救的方式，控制或减少突发事件造成的损失。2、工作原则以防为主，防救结合。及时进行救援处理。减轻事故所造成的损失。3、行为类型根据突发事件的发生过程和性质，分为以下三类：执法受阻。主要是指在执法过程中，当事人阻挠执法人员执法，引起群众围观的事件。执法伤害。主要是指在执法过程中，出现当事人或执法人员受到人身伤害，执法装备、当事人财物受到损害的事件。交通事故。主要是指执法人员在执法过程中发生交通事故的事件。（五）取证的注意事项：1、要在现场逐一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写；2、证据先行登记保存，由当事人签字确认，当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认；3、现场要注意收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等原始证据；4、尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字；5、如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换，以示公正。（六）应急处理预案处置程序及方法1、处置程序现场执法人员：当遭遇执法受阻时，一般情况下先报告稽查大队大队长，然后按大队长的要求处置；遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接联系公安部门，同时尽量控制事态发展；接到指令后，按指令处置。县局分管领导：立即组织人员赶到现场展开工作。根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。2、现场处置方法（注意分值）以理服人，劝说制止。当遇到当事人强词夺理，拒不服从检查或者用粗暴行为妨碍执法时，执法人员要沉着冷静，理直气壮地向当事人告知其违法事实、处罚依据和理由，告知其依法享有的权利，听取其申辩和陈述，并对其妨碍执法的行为进行教育，晓之以理，使其停止粗暴行为；对围观群众，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众。避免激化，迂回执法。对于当事人以暴力或刀具等凶器相威胁，在劝说无效若采取强行措施又可能激化矛盾的情况下，应随机应变，避其锋芒，及时采取摄像、摄影、录音等手段进行录制，固定证据，暂缓执法，为事后依法处理提供依据。把握时机，以快制快。突发事件发生的突发性和发展的快速性，决定着处置工作必须把握时机，以快制快。对于一些“钉子户”、“难缠户”暴力抗法，或者扣留执法装备、哄抢先行登记保存物品等情形的，应立即组织人员迅速将当事人和暂扣物品及执法装备分离，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大。3、预防措施当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与公安治安等部门做好沟通，做到有备无患。对弱势群体的个人（老年人、伤残人、儿童、孕妇、特困下岗职工、精神病患者）出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的可减轻处罚。对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。对少数民族的个人违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置，必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。对违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危及生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。（七）证据审查的方法1.整合认证法。对证据要全面审查，具体分析。审查证据时应当整合各种证据，全面客观地审查。2.资格确认法。审查时必须审查证据是否具有合法形式、客观真实及其与案件事实的联系情况，即审查证据的法律资格。3.对照分析法。将其与其他证据加以对照、印证，进行综合分析，从相互间的联系上进行审查，就可以发现问题，辨别真伪。4.询问释疑法。询问释疑法是指在审查证据时对某些重要问题重新向有关人员询问，确保认定的准确。5.比较取舍法。比较取舍法就是结合案件具体情况，对前后发生变化的同一证据进行对比，去一取一的分析方法。6.矛盾排除法。矛盾排除法是指在案件证据存在矛盾的情况下，通过分析论证，排除其中部分证据，采信其他证据，证明案件事实的分析方法。（八）证据的审查内容:p4001.书证。对书证的审查应当围绕以下几点进行：（1）书证的形成过程。查明书证的制作者、制作过程、制作方法，确定书证有无伪造、变造、涂改、增减等情况，确定复印件的形成过程、复印件与原件是否一致等。（2）书证内容是否真实。（3）书证的形式是否符合要求。2.物证。对物证主要审查：（1）物证的来源是否合法。（2）物证收集和保管是否依法进行。（3）物证是否真实可靠，即该种物证是否具有客观性。（4）物证本身与案件事实是否具有关联性，即审查认定某一物证的存在与否能否足以影响到特定的案件事实所呈现的实际状态。3.证人证言。对证人证言主要审查：（1）证人的作证能力，即证人的作证是否与其年龄、智力、精神健康状况相适应。最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定第42 条规定，“不能正确表达意志的人不能作证”。（2）证人是否如实提供证言。（3）证人证言的内容，主要证明证人证言所表达的内容与案件事实有无关联性，有何种关联性，以及证人证言与其他证据之间有无矛盾之处。（4）证人证言的形成过程，以判断证据力的大小与强弱，证言的形成过程是一个复杂的、主观能动地反映客观事物的感知、记忆和陈述过程，其中任何一个环节受干扰，都会影响证明力。（5）证人与违法案件当事人或案件本身是否具有利害关系。（6）证人的品格、操行对其证言是否产生影响。（九）使用证据（重点）1.证据的证明对象证据的证明对象是指违法案件中，需要由执法人员依法收集运用证据证明的案件事实，主要有违法事实、违法主体、程序事实及证据事实四个方面：（1）违法事实。这是证明对象的主要部分，应抓住其主要核心内容，即“五何”要素予以证明。“五何”即何人、何时、何地、何具体违法活动、其危害后果如何，（2）违法主体。包括两个方面的内容，一是违法主体是谁，二是违法主体的基本情况。“谁违法，谁负责”是确定违法主体的基本原则，其中的“谁”是指应当承担行政责任的主体，绝不是说具体从事违法行为的人就一定是承担行政责任的对象。如企业雇员以企业名义从事涉烟违法行为，应当由企业承担责任；个体户的从业人员违法，应当由个体工商户承担责任；2.举证责任分配在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任，根据“行政有证在先原则”的规定，证据的调查和收集应当在行政处罚决定做出之前进行，在行政处罚决定做出之后取得的证据不得作为定案的根据；3.行政处罚中的证据规则适用（1）证据采信规则。按照下列情形分别认定：国家机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书优于其他书证；鉴定结论、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言；原件、原物优于复制件、复制品；法定鉴定部门的鉴定结论优于其他鉴定部门的鉴定结论；法庭主持勘验所制作的勘验笔录优于其他部门主持勘验所制作的勘验笔录；原始证据优于传来证据；其他证人证言优于与当事人有亲属关系或者其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言；出庭作证的证人证言优于未出庭作证的证人证言；数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据。（2）证据排除规则下列证据材料不能作为定案依据：严重违反法定程序收集的证据材料；以偷拍、偷录、窃听等手段获取侵害他人合法权益的证据材料；以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的证据材料；当事人无正当事由超出举证期限提供的证据材料；在中华人民共和国领域以外或者在中华人民共和国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区形成的未办理法定证明手续的证据材料；当事人无正当理由拒不提供原件、原物，又无其他证据印证，且对方当事人不予认可的证据的复制件或者复制品；被当事人或者他人进行技术处理而无法辨明真伪的证据材料；不能正确表达意志的人提供的证言；不具备合法性和真实性的其他证据材料。（十）听证前准备 p4051.确定听证主持人和记录人员听证会的主持人由烟草专卖行政主管部门负责人指定。主持人应是烟草专卖行政主管部门主管专卖法制工作或专卖管理工作的专职人员，且非本案的调查人员。2.确定举行听证时间、地点并通知当事人听证主持人确定听证日期后，应在听证会举行7 日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项，并告知其有委托代理、申请回避等权利。3、当事人要求变更听证日期的，应当允许，但只能延期一次。当事人如果经通知，无正当理由不到场的，视为放弃听证的权利。4、当事人委托代理人参加听证的，主持人应告知当事人在听证会举行前，提交书面委托书，委托书应说明代理人的基本情况、代理权限等。5、公告举行听证的时间、地点、案由。公告可以采取在报刊、公告栏刊登等方式。6、听证主持人和记录人在听证举行之前，应调阅案卷，熟悉案情。（十一）听证的实施听证会应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的案件除外。听证参加人包括案件调查人员、当事人及其委托代理人、第三人、证人及鉴定人。1.主持人查明到场当事人或者其他参加听证会人员的身份，说明案由，告知当事人的权利、义务，宣布会场纪律，询问当事人是否申请主持人回避，宣布听证会开始。2.由案件调查人如实陈述调查案件的过程、认定的违法事实、出示相关的证据，提出处罚建议。3.当事人就指控的事实进行陈述和申辩；有第三人的，由第三人进行陈述。听证在实质上是当事人行使陈述、申辩权的特别程序，因此当事人有权向听证主持人提供与案件有关的材料、证据，主持人应予审查并收录在案。4.调查人员与当事人相互辩论。当事人有权对调查人员提出的事实和证据提出问题，进行质证；调查人员对当事人提出的问题，应当予以正面明确答复、解释。5.最后陈述（1）由当事人作最后陈述。（2）有第三人的，由第三人进行最后陈述、申辩。（3）调查人员进行最后陈述。6.制作听证笔录听证会应当制作笔录，笔录在当事人及其他参加人确认无误后签字或盖章,主持人、记录人也应当在笔录上签字或盖章。当事人及其他参加人可以要求对听证记录进行补充、修改。7.主持人宣布听证结束。（十二）涉烟刑事案件移送程序涉烟刑事案件移送主体一般为各级烟草专卖行政主管部门，接收主体则为同级公安机关，涉嫌走私犯罪的移送相关海关执法部门查处。根据行政执法机关移送涉嫌犯罪的规定（国务院第310 号令）规定，涉烟刑事案件移送程序为：1.烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定2 名或者2 名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。2.烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在24 小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。3.烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。4.公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字；其中，不属于本机关管辖的，应当在24 小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。5.烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。（十三）涉烟刑事案件移送的其他有关问题1.公安机关决定不予立案的救济。烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3 日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。2、烟草专卖行政主管部门作出的处罚决定不停止执行。烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处罚决定，不停止执行。四、内部监管（一）如何计算烟叶超计划收购数量？p4261、查看仓库保管账。比较仓库原始入库台账的入库量和微机系统的收购量，2、检查异常收购情况，从业务系统看异常交售。3、根据线索检查原始凭证。4、财务检查煤炭补贴支出凭证，核实实际支出数量，倒推产量（二）在卷烟生产计划环节，检查要点是什么？1、检查的重点，从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况，来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。2、检查方法a.汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，并与企业综合部门上报产量对比，看是否一致，b.核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。c.从财务、原料方面核算产量财务看企业对车间、车间对班组机台是否按产量进行效益分配的考核，若工资和产量有关联，负责核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致。对原料库原始台账核对，看和生产领用是否一致，并核算产量，或者再核算辅料领用情况，核算产量，d.检查原辅料使用情况，推算企业实际产量。检查结论：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量。（三）卷烟、雪茄烟生产企业常见问题定性（1）无计划、码段生产卷烟现象：超计划生产卷烟；超月度进度生产卷烟；超备货计划生产卷烟；库存未打码卷烟。 如果企业当年实际产量大于计划下达量，为超计划生产；如果企业当年实际生产量未超全年计划下达量，但月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超月度进度生产；如果企业获得了提前备货的批准文件，但实际生产量大于了批准提前备货的数量，为超备货计划生产卷烟；实地核查成品库，发现有未打码的卷烟，首先需要查证原因，原因不明的，为库存未打码卷烟。案例6：某卷烟厂2006 年度生产计划为80 万箱，实际生产量为80 万箱，其中4 月份生产计划为5 万箱，生产车间上报企业资源管理信息系统数据为5 万箱，而根据各机台台账统计出的生产量为7.07 万箱,超月度进度生产2.07 万箱。属于超月度进度生产卷烟。（四）卷烟、雪茄烟批发企业常见问题定性 p445 （重点）1、卷烟销售方面（1）超许可范围销售卷烟现象：在烟草专卖批发企业许可证规定的许可范围外销售卷烟。（2）无证供货现象：向辖区内未取得烟草专卖零售许可证的单位或个人销售卷烟；包括向烟草专卖零售许可证已经失效的单位和个人销售卷烟。（3）虚假订单现象：虚假订单是指已经生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。案例10：某市烟草公司2007 年7 月份共销售“盖星辰”卷烟278 万支，这些卷烟集中倒卖后，由配送中心按每户30 条、20 条分摊到辖区卷烟零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续。检查组分别同部分卷烟零售户核对，这20 户都没有收到以上卷烟。属于虚假订单。（4）虚拟客户销售卷烟现象：虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其销售卷烟的情况。虚拟客户的情况一般可分为三类：一是编造事实上不存在的零售户，如：案例11：某县卷烟营销部，在营销系统内编造了二十余名零售户，将大量本地滞销的卷烟分摊到这些零售户名头上，实际这些卷烟则是体外循环销售到了外地。二是利用实际停止营业但未办理停业、歇业、注销手续的卷烟零售户名义，编造访销记录，如：案例12：某县卷烟营销部卷烟营销系统中，在城区有五户持证零售户，从营销系统记录看均在正常访销送货，但检查组通过实地走访发现，这五户零售户所在区域已在一个月前整体拆迁，这些零售户事实上已经不存在，这一个月来的访销记录均为伪造。三是利用虚拟客户办理特殊卷烟供应，如：案例13：某市烟草公司为解决协作单位、本单位业务招待等特殊用途卷烟的供应，在营销系统创设了名为“办公室”的零售户，负责供应此类卷烟。（5）超限量供货现象：营销部门违反规定的供货限量向零售户销售卷烟。包括全月总量超限量、单次供货超限量、单品牌供货超限量。（6）为烟贩套购倒卖卷烟提供便利现象：卷烟、雪茄烟批发企业采取集中时间、线路投放卷烟、组合销售、协议销售、集中出库等形式，为烟贩收购卷烟提供方便的违规行为。案例14：2006 年1012 月，某市烟草公司将本地滞销的三个品牌，共计1550 万支卷烟集中投放给辖区的部分零售户，间接造成该批卷烟大部分被烟贩套购后倒卖到相邻省份。属于为烟贩套购倒卖卷烟提供便利。（7）违规处理罚没卷烟（五）问题处理 p449（重点）内部专卖管理监督部门对一般违法违规问题进行处理的方式主要有：1、责令整改责令整改是内部专卖管理监督部门对查出问题进行处理的一种常见方式。责令整改的处理方式用于一些较为轻微的违法违规行为。（1）责令整改通常采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈整改情况。2、行政处罚（2）作出行政处罚的依据是烟草专卖法律法规和规章、行政处罚相关法律法规。3、对问题的移送移送分两种情况，一是查出的问题超出了属地管辖范围，需要移送到有管辖权限的烟草专卖行政主管部门；二是查出的问题超出了管理职能权限，需要移送到有管理权限的部门和单位进行处理。查处问题的移送，应制作移送函，将案件有关材料随同移送函一并移送。4、方式：向其他烟草专卖行政主管部门移送向纪检监察部门移送（3）对在内部专卖管理监督查出的涉及个人违规违纪的，应将相关问题向纪检监察部门移送。由纪检监察部门按照工作程序对查实违法违纪的行业内部工作人员，根据法律法规和行业规范性文件要求给予行政处分。向司法部门移送（4）对在内部专卖管理监督中查出的涉嫌单位和个人犯罪行为的，应按照有关法律法规规定向司法部门移送。由司法部门按法律程序处理。评分人二. 案件查办 (满分30分)第一题：案件调查（12分）某县烟草专卖局准备在辖区内开展一次卷烟打假专项行动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该局拟制订一份妥善处置行政执法受阻突发事件的应急处理预案。在该预案中：请根据以上案例回答下列问题：1、执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？(2分)答案：现场执法人员的处置程序是：一般情况下先报告稽查大队大队长，然后按大队长的要求处置；（0.5分）遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接报告公安110或公安派驻办公室，（0.5分）同时千方百计控制事态发展；（0.5分） 接到指令后，按指令处置。（0.5分）2、县局分管领导的处置程序是什么？（2分）答案：县局分管领导的处置程序是：立即组织人员赶到现场展开工作。（1分）根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；（0.5分）得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。（0.5分）3、可以采取哪些现场处置方法？（3分）答案：现场可以采取的处置方法：（1）以理服人，劝说制止；（1分） （2）避免激化，迂回执法；（1分） （3）把握时机，以快制快。（1分）4、在预案中应明确哪些预防措施？（5分）答案：预案中应明确的预防措施是：（1）当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与公安治安等部门做好沟通，做到有备无患。（1分） （2）对弱势群体人员出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的可减轻处罚。（1分）（3）对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。（1分）（4）对少数民族人员违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置，必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。（1分） （5）违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危及生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。（1分）第二题：案件审理（18分）2007年2月，A市烟草专卖局稽查人员根据群众举报，联合公安部门在辖区城关镇王村一村民出租院发现制造假烟窝点，当场查缴假冒中华、红双喜成品卷烟120条（2.4万支），假冒中华、红双喜散支卷烟60箱（约50万支），以及卷烟包装手工器械若干，涉案标值35万元。公安部门当场留置制假嫌疑人张某以及打工者2人。经省级烟草质量检测部门检测，所查卷烟全部为假冒伪劣卷烟。由于案情重大，当事人涉嫌构成刑事犯罪，A市烟草专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。2007年9月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某的行为构成假冒注册商标罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元。一审判决后张某未提出上诉。请根据以上案例回答下列问题：1该案应移交哪级公安机关？（2分）答案：移交给与A市烟草专卖局同级的公安机关。（2分）2移送该案的简要理由？（4分）答案：从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达35万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。（2分）将案件及时移送公安机关可以充分运用刑事制裁手段，进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。（2分）3A市烟草专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？（10分）答案：（1）立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。（2分）（2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。（2分）（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（2分）（4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。（2分）（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。（2分）4如公安机关不予立案，A市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？（2分）答案：烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，（1分） 也可以建议人民检察院依法进行立案监督。（1分）三. 案件查办 (满分30分)第一题：案件调查（12分）2010年2月3日上午10：30分，某县烟草专卖局稽查大队接到线人举报，一辆闽D*白色三菱大货车运载整车假烟北上，可能于1小时后途经本县。请根据以上案例回答：1、稽查大队对该情报线索应如何处置利用？（2分）l、答案：线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，(1分)据情采取措施，实行专案查破。(1分)2、为了确保万无一失，防范和处置突发事件的发生，请问在此案件的调查取证方案制定中，对可能会发生的弃车逃跑、强行闯关、暴力抗法、现场围观等突发事件，应如何妥善处理？（10分）2、答案：(1)涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，(1分) 同时控制好涉案车辆。(1分) (2)涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，(1分) 要由协助检查的公安部门进行堵截。(1分) (3)在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁的，办案人员应齐心合力，(1分) 并及时报警，保护执法人员人身安全。(2分)(4)对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，(1分) 并应及时把涉案车辆、人员带离现场。(2分)第二题：案件审理（18分）某县烟草专卖局接到群众举报，县城A零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在A的经营场所内查获非法生产卷烟20条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对A进行了询问，A供述共购进20条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经A阅读和确认签字。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对A的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。案件审理过程中，执法人员从A记录的销售账册发现，A共购进了25条，已经售出5条，遂对A进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问，A承认因害怕被处罚未如实陈述，的确购进了25条，已经售出了5条。办案人员认为，对A第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。请根据以上案例回答：1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？（3分）1、答案：登记保存的卷烟、(O.5分) 销售账册、(1分) 勘验笔录、(0.5分) 询问笔录、(O.5分) 视听资料(或录像)。(0.5分)2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。（9分）答案：(1)办案人员收集证据的来源是合法的；(1分) (2)执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的；(2分) (3)从收集证据的程序来看： 执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录符合程序规定，是合法的；(2分) 询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符合法定程序，不能作为证据使用；(2分)视听资料不能进行删节、剪接、篡改，本案中被删减的录像不能作为证据使用。(2分)3、请问在本案中，执法人员使用了哪些证据审查方法？具体体现在哪里？(6分)答案：对照分析法(1分)，将零售户A的第一次询问笔录与账册相核对；(1分) 询问释疑法(1分)，针对非法卷烟进货量对零售户A再次进行询问，辨明真伪；(1分)比较取舍法(1分)，对零售户A作了两次询问笔录，并结合其他证据，对证据进行了取舍。得分评分人四. 内部监管（满分20分）第一题：问题处理（10分）2010年1月，甲省烟草专卖局对所辖A市烟草公司2009年度 “两烟”生产经营开展重点检查，收集到以下信息：1、检查组实地走访B县王庄，发现有3户零售户的烟草专卖零售许可证于2008年12月31日到期未延续，A市烟草公司仍在正常供货。2、A市烟草公司2009年共销售“中华（全包）”卷烟120万支，其下属的六家自营零售店销售“中华（全包）”卷烟78万支。3、A市烟草专卖局于2009年9月查获一起无证运输卷烟案件，查扣卷烟8万支，案值2.7万元。A市烟草专卖局按规定委托A市烟草