费用支出管理制度

费用支出管理制度一、总则 为了规范公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。二、 借支及备用金管理 （一）借款管理 1、 出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借款（借款金额不可超出本人当月工资，如超出需总经理同意），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。 2、 临时借款，如业务费、日常零星支出等，借款人员应及时报账，原则上不允许跨月借支。 3、 借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款事由范畴使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销账。4、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的借款转为个人借款。5、 员工个人借款的额度不得超过本人当月工资，还款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除。 （二）备用金管理1、 部门或项目的经常性、常规性业务支出可申请备用金，备用金额度需公司董事长或总经理审批，其他手续视同借2、 备用金的使用严禁超出该项备用金申请范畴。3、 每年末或项目结束应归还备用金，下年初重新走备用金申请流程。（三）借款流程 1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，字迹工整，不得涂改），由项目经理或部门经理签字后转交总经理审批。2、 借款金额超过10000元（含）的，需提前一天通知财务部门备款。 3、 借款人持已审批的借款单至财务部门，交由财务人员核对后办理领款手续，部门及个人借支均需加盖领款人手印。 （四）本公司借款遵循“前账不清，后账不借” 的原则三、 日常费用报销管理（一） 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、招待费、培训费、项目零星费用等。（二） 费用报销的一般规定及流程 1、 报销人需取得相应的合法票据，收款人为政府事业单位的应取得政府事业单位统一收据，收款人为工商企业单位的应取得信息完整的发票（大量多品种采购需附详单），收款人为自然人个人的应取得加盖收款人手印的收据并附上收款人身份证复印件。2、 开具的普通发票需注明公司全称及纳税人识别号、增值税专用发票需注明公司全称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号。3、 极个别特殊情况下无法取得票据的，应事先上报总经理，取得批准后据实填写支出证明单。4、 报销单填写注意事项：根据费用性质填写对应单据，字迹工整，严格按单据要求项目填写，摘要描述简明扼要，注明附件张数，金额大小写必须一致（不得涂改）。 5、 票据粘贴注意事项：所有票据分类别按顺序粘贴，粘贴必须整齐，粘贴位置为报销单背面左上角。6、 报销人按要求填写报销单并粘贴票据，财务人员审核票据是否合规，审核通过的报销单交由项目经理或总经理审批，审批通过财务部门报销，如有借款先予以冲销，多退少补。7、 报销金额超过10000元（含）的，需提前一天通知财务部门备款。（三） 差旅费报销制度 1、 出差审批：员工因工作需要出差，应经过其部门主管同意，同次出差任务涉及多位员工的，应上报项目经理或总经理审批，未经审批不予报销。2、 报销时间：出差人需在出差结束3日内报账。3、 报销标准： （1） 住宿标准依据实际出差原由，结合当地具体情况来选择，原则上同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式。（2） 餐费标准100元/人/天，特殊情况需由总经理批准。（3） 公司提供食宿的，不另行报销。（4） 出差交通费：根据实际需求选择交通工具，费用参照当地标准。（5） 出差期间发生的招待费（总经理批准），需要单独填报。（6） 出外学习、培训以及参加会议，凭会议证明和发票，据实报销，如主办方统一提供食宿，公司不再另行报销食宿费用。（7） 差旅费报销单填写除一般要求外，还需列明出差原因、目的地以及出差天数。（8） 出差过程中因特殊情况无法取得发票，应填写支出证明写明原因，以补助方式发放，报销时统一办理。（四）交通费报销制度 1、 公司车辆应登记确认主要使用人，使用人报销油费必须提供信息完整的油费发票，报销单除按规定填写基本信息外还需注明车牌号及行驶里程。2、 主要使用人以外的员工使用公司车辆需填写车辆使用登记表。3、 公司车辆其他事项如年审、保养等需事先向总经理汇报，经总经理同意方可报销，车辆保养需在公司指定保养地点。（五）办公费报销制度1、办公费是指办公用品、日常办公用耗材及其他办公费用。2、原则上办公用品及耗材由公司指定专人购买，各部门根据实际需求提出购买申请，报总经理审批，购买人即报销人。 3、费用归集：根据申请单归集各部门应分摊费用。 （六） 招待费报销制度 1、招待审批：因工作需要发生招待费，事前需先向上级主管汇报申请，未申请不予报销。2、费用标准：不超过1000元报项目经理审批，1000元以上3000元以下报总经理审批，超过3000元报董事长审批。3、填写要求：招待费报销单填写除一般要求外，还需注明招待时间、地点及相关人员。（七）其他费用报销制度1、 培训费：此费用由公司统一管理，各部门