北京大学法学院税法研究方向

北京大学法学院税法研究方向法律硕士研究生培养计划根据北京大学法学院法律硕士研究生培养改革方案的有关规定，制定本计划。一、培养目标本方向侧重税法实务部门，培养应用型、复合型、高级税法专家，包括财政部门、税务部门、企业、律师事务所、税务师事务所、会计事务所，重视形成学生法律和财政税收等经济学双重知识框架，重视法律基础知识的传授和税法职业技术操作的双重培训， 高级税法专家，具有较高的专业能力和综合素质，能够在实践中很好地运用法律、税收和会计来解决关税问题。 为了实现这一目标，参加本计划的法律硕士研究生可以在完成法律硕士的一般学习计划的基础上，完成本方向所要求的专业必修课和专业高级课程，参加本方向所要求的社会实践任务，在指导老师的指导下完成毕业论文。二、课程设计(一)法学基础理论和研究生公共课程(共32学分)课堂上课时间单位备注政治2英语4法学理论483民法总论644刑法总论644民事诉讼法483刑事诉讼法483行政法483国际法322经济法322宪法322合计32注：上述课程应在第一年完成(二)专业必选课程(共13个单位)课堂上课时间单位备注民法分析644企业法和司法483财税法的主题483金融法和证券法483合计13注：上述课程应在第二年级结束。(三)专业高级课程(共10个单位)课堂上课时间单位备注财务和会计(包括审计)483国际税法和税收筹划主题644税法前沿和税法案例主题483合计10专业高级课程说明：1 .财务和会计(包括审计):48时，3个单位本课程设置目的：企业财务与会计与税收直接相关。 本课程的设置是学生全面理解企业财务、会计的相关内容，在分析企业各财务会计信息的基础上进行税务处理和安排。 特别值得注意的是，财务和会计是税务师考试不可或缺的内容。内容摘要：本课程重点介绍财务和会计的基本知识，主要介绍与纳税和征收直接相关的财务知识。 包括货币资金、应收款和预付款、库存、投资、固定资产、无形资产和递延资产、所有者资本、收入和费用、流动负债和长期负债、利润分配、外汇业务、负债重组、财务报表、审计制度、税收财务和会计处理、税收审计等。教师来源：我院教师：刘燕，北京大学法学院副教授，北京大学财经法研究中心研究员。还可从经济学院、光华管理学院和外校聘请授课教授。 同时，还可以邀请国际会计师事务所、税务事务所、律师事务所及税务系统、法院系统经验丰富的实务界人士参加研讨会。教学方式：课堂教学、讨论交流、模拟实习、参加课题、基地实践有机结合，形成了“课堂教学-模拟实验-社会调查”的财务与会计课程教学模式。 同时，要注意采用现代教育技术，制作财务与会计多媒体课件，利用相关教学、科研软件系统及时传授课程的最新动态与研究成果。审查方式：中间提出学习心得，结束闭卷考试，根据讨论课的成绩最终确定成绩。参考文献：刘燕： 会计法，北京大学出版社2001年版。刘学华： 会计学原理，上海立信出版社2003年版。李荔枝，田祥宇： 财务会计学，中国市场出版社。2 .国际税法和税收筹划主题： 64学时，4个单位本课程的目的：通过介绍税收筹划和税务代理的基本原理和技术，学生可以结合现实经济生活需求，特别是企业经营管理，充分利用税法的具体规定进行合理的税收筹划。内容概述：本课程包括国际税法原理、税收管辖权、国际双重课税规制、国际避税与逃税规制、国际税收协调、各国税收制度比较与借鉴、税收筹划基本原理、税收操作思路、税收筹划法学原理、税收筹划策略、技巧与方法、企业经营与税收筹划、企业综合税收筹划实例分析、国际领域税收筹划、税收筹划中财税与会计差异、税收筹划协调与制教师来源：我院教师： (1)刘剑文，北京大学法学院教授，博士教授，北京大学财经法研究中心主任。 (二)张守文、北京大学法学院教授、博士生导师。 此外，还考虑邀请具有国际会计师事务所、税务事务所、律师事务所、税务系统、法院系统经验丰富的实务人员参加研讨会。 可以外聘多年从事税务工作的税务师和会计师主持课程。教学方式：注重实践技术培养，课堂教学与案例分析相结合。 与税务师事务所、会计师事务所合作，让学生接触税收计划的实践。 也考虑设立案例演习课程。审查方式：期末关卷考试，中期需要提交与税收计划相关的项目投资计划书和法律意见书作为中期论文。参考文献：唐腾翔： 税务筹划，中国财政经济出版社1994年版。高金平： 新会计制度与税法差异分析，中国财政经济出版社2001年版。张中秀： 纳税筹划机械工业出版社2000年版。方卫平： 税收筹划，上海财经大学出版社2001年版。盖地税收筹划，高等教育出版社2003年版。张波： 税收与企业财务决策中国商业出版社1994年版。苏春林纳税筹划，北京大学出版社2002年版。4 .税法前沿和税法案例主题： 48学时，3学分本课程设置的目的，主要是让学生掌握当前税法实践领域热点问题的基础知识和职业操作技能，对学生进行税收实务的职业技术培训，通过专业讲义培养学生对税法的运用思维和技术。 通过对经典案例的分析和讨论，学生更具体地掌握税法规则。内容摘要：本课程主要讲解当前税法的前沿问题，通过实践操作分析具体的税法运用规则。 包括税法基础理论、税法总论前沿问题、税法总论诉讼案例分析、税法分论前沿问题、税法分论诉讼案例分析、税收征管诉讼案例分析、税法争议教师来源：我院教师： (1)刘剑文，北京大学法学院教授，博士教授，北京大学财经法研究中心主任。 (二)张守文、北京大学法学院教授、博士生导师。 (3)张智勇、北京大学法学院副教授、北京大学财经法研究中心研究员。 此外，还考虑邀请具有国际会计师事务所、税务事务所、律师事务所、税务系统、法院系统经验丰富的实务人员参加研讨会。教学方式：注意区别于一般税收经济学，重视税法的独特思路和视角进行分析和讲义。 结合理论与实践，开设案例课程，通过现实案例分析取得了良好的教学效果。 其次，要求学生分组讨论，通过对案例不同角度的分析考察和讨论，全面理解税法规定，逐案提交报告。评价方式：以年度论文为主，但需要中间提出个案研究论文，是实践中实际发生的个案。参考文献：刘剑文总编： 财税法案例与法理研究，高等教育出版社。李金龙主编： 税收案例评析，山东大学出版社2000年版。孙书润等人： 税务争讼案件与法理评析，中国税务出版社2000年版。刘世春： 偷税与反偷税最新案例，中华工商联合出版社2002年版。徐孟洲，谭立： 税法教程 (附典型例)，首都经济贸易大学出版社2002年版。张中秀主编： 纳税筹划案例点评，企业管理出版社2000年版。熊思浩： 反倾销案例，经济日报出版社2000年版。王力等： 偷税诡道与反偷税谋略，中国经济出版社1995年版。三、其他培训方式(一)研究课题和项目：本中心已承担各级政府、企业等委托的研究课题和项目。 该中心吸收学员参与这些挑战和项目。(二)组织研讨会；(三)提供实习机会；(四)与外国着名法学院合作，如欧洲国际税法硕士项目，共同培养财政税法方向法律硕士。 具体方案有待审议。四、社会实践要求学生在税务部门、律师事务所、会计师事务所或企业完成累计3个月税法直接相关的社会实践，提交实习指导老师签字字数4000字左右的实习报告，提交实习鉴