重庆会计从业资格考试《电算化》第四章重点

第四章通用会计报表模块的基本操作【本章能力要求】1.掌握会计报表编制的基本操作流程和基本操作方法。2.掌握自定义模板的设计和利用模板制作会计报表。3.掌握自定义报表的编制4.具备会计电算化自定义报表模板设计能力。5.具备会计电算化运用报表模板编制报表能力。6.具备会计电算化自定义报表编制能力。【本章考情分析】题型：单项选择题、多项选择题、判断题、操作题【本章主要内容】第一节会计报表模块的基本功能一、会计报表结构不同会计报表的格式和内容各不相同，不同会计软件的报表模块也各有其特点，但是就会计报表的框架结构来说，一般由表头、表体和表尾几个部分组成：1表头表头通常用来描述报表的名称、报表编号、编制单位、编制日期、货币计量单位等内容。2表体表体是报表的主要部分，由表样单元(项目及项目名称)和数据单元(报表数据)组成。在报表编制过程中，表样单元输入的内容一般为文字，数据单元输入的内容为数字(数值)，而且数字是通过预先定义好的取数公式自动计算生成。3表尾表尾主要是指报表表格下方的说明及附注等，既包括文字说明，也包括部分数据。如报表附注等补充资料、制表人、会计主管、单位负责人等。二、会计报表数据来源一般来说，报表各项目的数据主要来源于总分类账和明细分类账，有的也来源于其他已经编制生成的报表，还有的是根据本表表内项目汇总计算得来的，甚至有的来源于诸如工资、固定资产等其他会计核算子模块。三、会计报表模块的基本功能一般会计软件的报表模块都提供了报表文件管理、报表格式设计、报表数据处理、报表输出报送等基本功能。（一）报表文件管理1新建报表文件2打开已有报表3保存报表文件4备份恢复文件（二）报表格式设计报表格式设计是对新建报表或旧表进行格式化操作，主要包括报表表样设计和报表公式定义：1报表表样设计表样设计主要是对所编报表的外观样式和报表属性进行相关设置，包括表头、表体、表尾的结构设计，报表的行列数与行高列宽，报表属性与单元属性，以及表样文字内容录入等。2报表公式定义主要需要定义报表取数公式、审核公式和舍位平衡公式。（三）报表数据处理主要是依据设计好的报表格式和相关报表公式，计算生成会计报表数据，并对所编制会计报表的数据进行审核和分析。（四）报表输出报送。四、会计报表模块的基本操作流程包括：启动并登录报表模块、建立(或打开)报表、格式设计、处理数据、输出报表、保存报表并退出报表模块等基本过程，其基本操作流程如下图所示：第二节利用模板制作会计报表一、常用报表模板调用模板编制并生成会计报表主要有以下几个操作步骤：启动并登录报表模块；新建空白报表进行报表登记；从菜单命令中调出报表模板操作界面：选择本单位所属行业、会计制度；选择将要编制生成的会计报表名称；所有选择设置完成后单击。确认。按钮；在弹出的提示对话框中回答“是”或“确定”，则当前空白表的格式就被模板自动覆盖。如有需要，可做适当修改；计算生成所需会计报表；保存报表。完成利用模板编制生成报表的全部操作步骤。二、自定义报表模板以上机案例中自定义货币资金表为例说明自定义报表模板的基本操作步骤：首先，运用自定义报表功能编制好货币资金表，包括表样设计和公式定义。其次，执行自定义报表模板功能，按照模板设计向导提示操作。最后，把该报表以模板的形式保存，报表模板设计制作完毕。自定义的报表模板会自动添加到报表模板文件中，以后编制相关会计报表时就可以直接从报表模板中调用这些自定义的报表模板。第三节自定义会计报表的生成和输出一、新表登记启动会计报表模块；新建一空白报表。二、新表格式化在会计报表模块，报表的显示状态通常有“格式”状态和“数据”状态两种。（一）新表表样设计所谓表样，是指未计算生成数据前的空表格式，一般包括表头、表体的行列标题以及行次或列次、表尾。表样设计主要是指新表结构设计、单元属性设置和表样文字录入等操作，使报表从外观样式和内在属性上符合所编报表的要求。1.报表行、列数定义2.行高、列宽定义为了让每个单元能较好地显示相关内容，需要根据单元内容对报表的行高和列宽进行调整。通常都可通过鼠标直接拖动和菜单命令进行设置：(1)行高定义(2)列宽定义3.单元属性设置(1)单元类型及数字格式(2)字体颜色 (3)对齐方式(4)边框设置4.组合(合并)单元组合(合并)单元是将相邻的两个或两个以上的单元合并在一起，构成一个较大的单元。组合(合并)单元可以将同一行或同一列中相邻的多个单元合并在一起，也可以把一个包含多行多列的矩形区域内的单元合并为一个较大单元。5.表样文字录入表样文字是指表头、表尾、表体的行列标题以及行次或列次等，即不同期间会计报表中通常固定不变的那部分内容。 (二)新表公式定义报表模块里需要进行公式定义内容包括：取数公式、审核公式和舍位平衡公式的定义。1.取数公式定义公式都是由操作符和操作数组成的表达式，操作符可以是+(加号)、-(减号)、(乘号)、(除号)、(乘方)、()(括号)等，操作数可以是常数、报表单元和系统定义的各种函数。常见的公式定义方式主要有以下几种：(1)利用账务函数从账上取数一般有期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等取金额数据的函数，也有相应取数量数据的账务函数。定义这些函数时通常需要指明相应的科目编码、会计期间、金额方向、账套等参数等。(2)利用统计或数学函数取数如计数函数、求和函数、求平均值函数、求最大值函数、求最小值函数等。(3)直接列式计算取数为了方便用户进行报表取数公式定义，报表模块提供了公式向导功能。进入公式向导界面，依据各项目单元数据填列要求和数据源，按照系统提示，逐项回答从何处取数、哪一个会计期间、哪一个会计科目、哪一类型数据等取数条件，系统即可自动生成所需要的取数公式。利用公式向导定义取数公式的操作步骤一般为：首先选中要定义取数公式的单元；执行公式向导功能，进入公式向导界面；按照公式向导的指引，逐项设置该项目的数据源及取数条件；按向导指引设置完毕，单击确定按钮，返回报表操作界面；自动按所设条件生成取数公式并列示在公式编辑栏内；单击确认按钮，公式编辑栏内的公式即可被定义到所选单元中，取数公式定义成功。2.审核公式定义报表审核公式定义也称为报表勾稽关系定义。在审核公式定义中，一个完整的审核公式由两部分构成，即公式表达式和条件不满足时的提示信息。公式表达式除了使用定义取数公式时允许使用的运算符号外，通常还会使用到=(等于)、(大于)、=(大于等于)、(小于)、=(小于等于)、(不等于)等逻辑运算符号。条件不满足时的提示信息是指使用审核公式对报表进行检查验证时，检查验证结果不满足审核公式逻辑表达式的要求而自动弹出的错误提示信息，它可以帮助用户查找并修改报表差错。3.舍位平衡公式定义为了保证报表计量单位进位转变后不影响报表的数据勾稽关系和平衡关系，就需要对之进行调整。报表经舍位操作后，重新调整勾稽与平衡关系的公式就被称作舍位平衡公式。其中，进行进位操作叫做舍位，舍位后调整勾稽平衡关系的操作叫做舍位平衡公式。三、报表数据处理报表数据处理是根据用户定义的报表格式和相关公式计算生成有数据的会计报表，并对生