谈全面风险管理体系建设

谈全面风险管理体系的建设已经持续了3年多的世界金融危机最近在希腊等欧盟各国的债务问题上掀起了波澜，面临欧元区整体成立11年来最严峻的考验，世界经济真正下滑仍然是重要的道路。 为什么世界顶尖的金融巨头，经济高度发达的国家面临着这次危机？ 从这个危机的演变过程来看，对监管来说，主要的问题是风险集中的发生导致系统风险估计不足，无法应对。 同时，相关国家监督当局之间的必要沟通和协调也显得不足。 从操作层面来说，有问题的金融机构无论是美国雷曼兄弟公司、美国林证券、日本大和人寿保险公司等大型金融机构，还是其他中小金融企业，在信用风险、市场风险、操作风险、资产集中风险和风险管理系统整体等方面都存在严重缺失的过度信用风险， 过度授权造成的市场风险、内部控制失效造成的操作风险等长期重视不足，处置不当、严格可行的全面处理计划不足，人为分割市场风险与信用风险的相关风险，某些银行和多家银行破产造成的“多米诺”效应给整个国际银行体系带来了巨大破坏。 目前，以英美两国为代表的欧美各国除了积极进行“亡羊补牢”外，还重申应在金融改革方案中把监督重点放在全面的风险管理和系统风险管理上。 国际各大商业银行也加快实施巴塞尔新资本协议，以此为契机积极推进全面风险管理，全球银行业经营管理模式迎来新时期。“前车之鉴，后事之师。 ”中国银行业监督当局深入分析了危机发生的原因，在积极应对负面影响的同时，为健全中国银行业机构风险管理体系，解决经营风险，提出了更严格的监督管理要求。 中国人民银行年初召开年度工作会议，防范贷款风险和系统性金融风险成为今年四大工作重点之一。 对于风险管理能力较弱的农村中小金融机构，中国银监会于2009年12月颁布了农村中小金融机构风险管理机制建设指引补助方案，要求全国农村中小金融机构从2010年开始，用35年的时间建立有效的全面风险管理体系。 从一定意义上说，建立有效的全面风险管理体系已经不是农村中小金融机构的自愿行为，而是其经营管理合规性的基本监管要求和农村中小金融机构未来生存和发展的迫切需要。 这对当前风险管理环境不完善、风险集中管理能力不足、风险工作效率不高、风险量化管理和风险内控基础薄弱的农村中小金融机构来说无疑是一项艰巨的挑战。风险管理机制面临的挑战。 主要表现为：一是没有形成完全符合现代商业银行风险管理要求的公司治理结构，董事会、监事会、高级管理层在风险管理运营机制中职务分工不明确，经营风险责任制约机制不能有效执行；二是， 管理部门与经营部门和业务线之间，风险管理职能部门之间的职责界限不明确，没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各种风险在一定程度上存在决策、管理、执行和操作等不同层次的职能不足、越位现象，风险责任追究难以实行的三是风险管理体制健全风险管理中被动、形式活动多，积极、预见性活动少，风险防范和预警机制尚未建立。风险管理能力的挑战。 近年来，许多农村中小金融机构在业务发展、顾客服务、营销等方面取得了飞跃性进展，但由于风险管理框架不清楚，风险管理信息系统建设滞后和信息技术运用不足等问题直接导致各机构风险管理能力不强，风险量化基础极弱。 部分农村中小金融机构在风险管理方面运用经验判断，偏重定性分析，主观性强。 例如，信用风险控制可以在贷款投入的合规性、贷款运行的安全性等方面进行深入分析，但在风险识别、测量、监测等方面在客观性、科学性等技术方面没有保障。 这比先进商业银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，农村中小金融机构风险管理方法相当落后，难以应对不同业务和不同金融市场领域的各种风险，也难以应对系统性突发风险事件。风险管理过程面临的挑战。 随着金融业务的扩大，农村中小金融机构逐步建立区分大型企业客户、中小企业客户、涉农客户(农户)和零售客户等类型的客户金融服务机制。 由于不同客户类型的基本风险特征不同，目前相同标准的同质化风险管理操作过程难以有效支持市场细分化的专业化服务和专业化管理需求，易产生行业风险和区域经济风险。 因此，需要建立符合顾客和业务风险特点的分类管理标准和业务流程。风险文化建设的挑战。 风险文化是金融机构在经营管理活动中逐渐形成的风险管理理念、哲学和价值观，是银行业机构企业文化的核心。 良好的风险文化是银行业机构实施有效风险管理的保障。 农村中小金融机构受其发展规模和传统管理理念等影响，管理层过于强调业务发展，忽视风险管理现状，对风险文化认识不足，风险约束机制不足，以风险为中心的全过程管理能力不足。农村中小金融企业全面风险管理体系建设是一项系统性工程，包括多个子项目建设。 “风险与业务发展协调，风险与收益均衡，无论是改为银行，还是改为原农村信用社或刚成立的村镇银行，以避免绕道，减少人力、物力和项目之间的等待时间， 坚持“风险与资本约束相适应”的风险管理原则，充分借鉴先进商业银行的风险管理最佳做法，保障建立必须立足于本机构实际情况的完善风险管理组织体系，着眼于风险管理升级，以提高风险衡量水平为突破口， 以流程优化和重建为线索，引导建立有效的激励约束机制和问责机制，根据信息科技手段，建立系统完善、技术先进、流程效率、服务优质风险管理平台，建立全面、动态、高效的风险管理长期机制核心工作应包括六个方面：建立功能清晰、运营良好的风险管理组织体系，加强风险管理的有效性。 明确董事会、监事会和高级管理层各自职责，监督完善风险管理政策体系的构建，逐步建立风险管理专家主导的风险决策机制和沟通合作机制，全力支持风险管理基础设施建设， 逐步建立风险专业技能传播机制，快速果断整个组织的风险决策，优化组织机构设置，使风险管理经验和方法在内部及时传播，明确信用风险、市场风险、操作风险管理前后台部门的职责， 实施严密的风险隔离措施，加强具备提高各部门和业务线工作效率和风险管理能力的充分资源的风险管理职能部门，保障其独立性和权威性，避免风险管理利益的分离，保证风险管理职能部门能够统一管理和协调本机构的总体风险。建立各类风险管理过程的差异化风险管理政策和制度体系，加强风险管理的规范性和可操作性。 制定完善的风险政策过程，制定规范风险管理过程的风险限额控制程序，建立规范风险控制的风险危机处理过程，不断更新规范紧急行动的风险管理过程， 规范提高风险管理有效性和可持续性的金融创新风险控制方案，有效监督金融业务和金融服务的开展，将风险管理触角从事后监督转变为事前、事后全面监督，延伸到业务全过程，提高风险管理的整体能力。充分借鉴现代风险管理量化技术，积极运用，建立风险量化和经济资本管理体系，将风险量化贯穿经营管理全过程。 根据本机构风险总量的大小和风险结构，确定资本需求总量和需求结构，积极运用适合自身风险管理需求的风险测量方法、技术和工具，以总量实现供需平衡和结构合理匹配，如单一信用风险分析法、信用风险内部评估法、 操作信用风险建模技术、信用风险监测预警方法、市场风险管理标准法、内部模型法、风险管理基本指标法、标准法、高度计量法等，对风险进行量化，业务交易后加强风险定性管理和定量管理，保持整个组织风险控制状态的业务未来损失进行预期损失、 以经济资本成本的形式反映本期成本，推进相关风险管理责任，从风险来源控制风险自上而下按信用风险、市场风险、操作风险等各种风险预算分配资本，按不同经营单位、不同业务路线的风险状况分配资本限额， 通过在各自决定的资本匹配制约内展开业务活动的自底向上进行资本配置，基于风险计量模型，基于经验性判断，计量资产和资产组合的风险，计量交易和交易头部组合的风险，基于风险计量收益率、综合收益率等决定是否将资本配置在某信用资产或交易的开头大小，从而动态调整业务，优化资产结构。通过有效积累风险管理数据，构建和完善更先进的风险管理技术、工具和IT系统。 积极开发各种管理系统和信息管理平台，重视各种风险管理基础数据的收集、整理、集成等基础工作，逐步建立有效积累风险管理数据的数据质量管理政策和程序，以保证各种风险管理数据的完整性和完整性的客户为中心， 基于风险管理，以实现风险调整收益最大化为目标，加强数据库和相关信息系统的建设，利用有效的数据库和管理信息系统，建立积累、整理、传递不同业务和客户的业务数据和风险信息的有效风险信息共享机制，实现信息交流和即时性通过多种有效途径，不断建立具有良好职业道德、高专业素质、丰富工作经验的风险管理团队。 农村中小金融机构有业务经营和管理人才，但目前缺乏精通风险管理理论和风险计量技术等方面的风险管理专家，难以控制风险管理的复杂性和科学性。 为了保证全面风险管理体系的有效运行，除了积极建设专业风险管理部门外，还要根据风险管理部门和各业务线风险管理岗位的实际能力和过去业绩，对具备一定风险管理经验和高专业素质和良好职业道德的员工进行信用审核、信用管理， 对风险管理等专业人员赋予管理权限，每年进行审定，根据情况决定晋升和降级，采取积极创造压力和动力工作环境的自我培养和积极引进相结合的政策，坚持市场化报酬原则， 通过建立必须使更高质量的专业人才充实本机构风险管理团队的有效激励和制约机制，风险经理等专业风险管理者从组织的长期发展目标出发，结合具体业务目标， 坚持原则保护必须有效管理风险的风险管理者，坚持合规做法，风险管理者积极尝试更先进、更有效的风险管理手段和技术，鼓励风险管理者真正发挥专业作用。全体人员参与，复盖一切风险，确立具有独特特色的风险文化。 董事会、监事会和高级管理人员、其他级别管理人员的言行态度、职业道德水平和诚信水平等，都要真正体现风险，始终坚持“适度风险、适度报酬、稳健发展”的经营管理原则， 规范的过程控制及其相应的薪酬激励和违规处罚等制度在企业文化中建立了必须落到现实的有效激励和风险训练机制，从风险管理的普遍性和持续性出发，加强全员风险管理教育，大力推进风险知识传播， 要建立风险管理合规性检查和解释责任机制，在提高全体员工的风险意识和风险控制能力，全体员工追求物质利益和精神有机结合的过程中推进全面风险管理，建立严禁违规操作的定期更替机制， 提高风险管理者和风险人员及时更新风险经验和观念对外部监督环境的适应性，提高对监督原则的敏感性，按照监督标准公布风险信息，接受市场监督，按照必须履行社会责任的风险管理能力的强弱调整业绩评价等途径，引导业务的发展方向面对日益多样化和变动的金融市场、越来越严峻的竞争形势和建立全面风险管理的监管要求，作为以经营风险为重要特征的农村金融机构，其未来的生存、发展、竞争力的强化、