中通建设内部控制制度——财务部职责分工实施细则

中通建筑有限公司财务部职责分工实施细则第一，公司的金融机构股东大会中西部及东部各州的县议会董事会总经理董事会秘书财务经理副总经理办公室人力资源部技术发展部销售部工程部门国际部证券部审计部中通建设有限公司第一分公司中通建设有限公司第三分公司中通建筑有限公司第四分公司中通建设有限公司第五分公司中通建设有限公司北京分公司中通建设有限公司第二分公司总经理副总经理财务经理办公室人力资源部财会部销售部工程部门设备部门审计委员会财会部(一)财务部的职能：公司：1.受董事会授权，负责组织全公司财务预算的编制、编制和管理，监督和考核各分公司预算的执行情况；2.制定全公司资产管理制度，主持公司资产管理和盘点，监督管理各分公司的资产管理。3.接受授权处理投融资事务，负责全公司投融资的日常财务管理；4.负责整个公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)；5.负责公司收入、成本和费用的核算，汇总各分公司的会计核算，形成公司的汇总财务报表；6.负责整个公司的财务分析；7.负责公司财务管理制度的编制和制定，审批后监督实施；8.负责公司的财务管理和税务分析；9.根据资金管理系统的要求，处理公司的资金调度；10.参与公司工程成本定额的制定；11.完成上级交办的其他任务。分支：1.组织编制分公司财务预算，并负责管理预算的执行；2.负责分公司资产的管理，定期盘点各种实物资产；3.负责分公司资金的管理，根据资金的盈亏情况，通过内部交流调整资金。4.负责分公司的财务分析；5.指导和管理工程项目后台会计的工作，并对其工作进行定期检查和监督；6.负责分公司收入、成本和费用的核算；7.负责分公司的财务管理，接受公司财务部门的监督检查；8.处理上级交办的其他任务。(2)财务部内部的分工财务经理财务经理会计主任财务总监会计审计成本费用资产会计产品所得税交易会计会计电算化综合交易财务分析出纳员资金分配资产管理总预算二。领导和财务部人员的职责(一)公司总经理的会计职责1.对公司会计工作和会计数据的真实性和完整性负责；2.具体确定企业内部会计机构的设置，建立健全内部控制制度；3.组织制定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后实施；4 .根据企业预算计划组织企业的生产经营；5.接受财政、税务和审计机关的监督。(二)财务总监的工作职责公司首席财务官的职责：1.参与公司的重大战略参与制定公司业务规划和战略发展规划；参与整个公司所有现有业务计划的制定；参与重大建设项目投标的决策和分析；参与提案、评估主持公司财务风险的管理和监控；主持公司的资产管理和权利管理；主持召开所辖财政工作会议，制定财政工作计划和方案，作出工作安排并监督工作计划的完成。3.其他功能管理各分公司的财务工作；拟定公司总部财务部经理和分公司财务总监的岗位分配和岗位描述；参与公司决策层对各分公司财务总监的任命和分公司财务经理的审批；根据公司的权限设置，评估公司下属财务经理的绩效(包括关键绩效指标和胜任能力指标)，并提出奖惩建议；根据公司的权限设置，参与公司财务部经理职位的聘任决定；完成董事长和总经理委托开发的其他任务。分行财务总监的职责：1.组织领导分公司财务管理制度、内部控制制度和会计制度的实施；2.参与分公司项目投标的财务分析和决策；3.组织编制分公司项目成本预算和财务预算，参与公司整体预算的编制；4.参与制定分公司各项业务计划；5.负责分公司资产管理，提出分公司大型固定资产购置计划；6.拟定分公司财务经理、财务管理办公室主任、会计办公室主任的岗位分配和岗位描述；7.提出分公司财务经理人选，任命财务管理部部长和会计部部长；8.完成上级交办的相关工作。(3)财务部经理岗位职责财务部经理在财务总监的领导下，组织财务部的工作，处理公司的日常财务管理活动。他的主要职责如下：1.公司财务部经理岗位职责建立和完善各项规章制度，组织和监督公司总部和分公司的日常财务管理活动；完善公司财务部的组织和人员编制，制定财务人员的培训、考核、轮岗和晋升制度，负责组织全公司财务人员的培训和考核。拟订公司的财务预算和财务预测，制定相应的筹资和投资计划；主持财务部工作会议，协调部门人员完成指定的工作目标；参加公司的重要会议，接受财务咨询，参与公司的经营决策；协调公司财务部及各分公司的财务管理；审查或参与制定重大合同、协议及其他重要经济文件；审查和评估部门人员的工作表现，并进行必要的目标修订和人员调动。2.分公司财务部经理的职责组织和监控分公司的日常财务管理活动；完善分行财务部门的组织机构和人员编制，负责分行财务人员的培训、考核和晋升；主持分公司财务部工作会议，协调部门人员完成指定工作任务；参加分行重要工作会议，接受财务工作咨询，参与分行相关业务决策；组织制定各项目组后勤人员定额备用金报销工作制度；审查和评估部门人员的绩效，并进行必要的目标修订和重新分配；审查或参与分行重大合同、协议及其他重要经济文件的制定；完成上级交办的其他任务。(4)库务署署长的职责1.提供项目成本定额完成情况的月度、季度和年度数据；2.监管1.审查办公用品和工程辅助材料采购的原始文件和文件、各部门发生的费用和各工程项目的费用支出；2.准备相关记账凭证，进行存货成本计算和费用分类核算；3.审核仓库的收发货、收退货、调拨凭证，并对库存的收退货、调拨进行核算；4.制定仓库的合理储存量，组织、参与和监督仓库的定期和不定期库存，监督仓库的科学管理；5.分行成本核算人员负责审核各项目组的备用金金额，并上报财务经理审批。检查储备基金支出范围和原始凭证的合法性、真实性和准确性；6.为分公司建立和完善工程项目成本核算体系和工期成本管理体系提供相关建议；7.核算项目费用，负责成本核算和项目成本计算；8.编制项目实际成本与成本定额的差异表；9.其他由会计室主任指定并由他自己开发的任务。(7)资产会计岗位职责1 .负责低值易耗品、固定资产、在建工程和无形资产的日常核算；2.定期盘点和盘点财产，及时办理财产盘盈、盘亏、清理和报废审批手续；3.加强资产的核算和管理，随时掌握资产的购置、调拨和转移，监督检查资产的使用情况；4.参与分支机构固定资产内部租赁价格和分支机构之间固定资产转让价格的审核；5.负责分公司固定资产和折旧的核算和记账，以及固定资产折旧在各工程项目中的分配；6.其他由会计室主任指定并由其本人开发的工作。(八)当前会计岗位职责1 .负责企业各项交易的审计、检查、登记等经济业务；2.及时掌握挂账时间，每月编制应收账款及其他应收款账龄分析表，做好坏账和坏账处理，认真核对账目，及时督促清理未偿债务；3.建立客户信用评估档案；4.做好日常会计、凭证记录、登记等经济交易工作；5.负责贷款的核算，跟踪贷款时间、还款计划和利息支付情况；6.其他由会计部指定并自行开发的工作。(9)会计师和审计师岗位职责1.审查原始凭证、收据和付款凭证；2.审核各种计算表格、会计报表和统计报表。(十)会计电算化岗位职责1.负责确保计算机硬件和软件的正常运行，管理计算机中的会计数据；2.负责分析计算机中的会计数据；3.负责电子会计文件的保存和备份；4.其他由会计室主任指定并由他自己开发的任务。(十一)综合事务岗位职责1.在财务部经理的授权下，统计和保管公司的各类合同、合同和各类财务档案，负责文件资料的编号、整理、装订、分类、归档、归档、检索、销毁等工作，主要职责如下：制定规范的凭证、合同、资料的编号、整理和装订要求，制定档案管理实施细则；检查文件发送数据的完整性，并对归档项目进行分类、归档和整理；办理收回手续，督促未填写文件的归档。维护文件和资料，准备销毁清单并参与销毁事宜。销毁清单由参与监督和销售的人员签字后归档，并提交总经理批准。2.财务部经理、会计部主任、财务总监交办的其他工作2.加强对现金支票、银行支票、发票等有价证券的管理，不签发长期和短期支票，不出租银行账户，对签发的支票进行登记，并及时清理手续；3.认真审核现金、银行原始收付凭证及其他凭证，并由经办人员签字。只有审核人盖章后，手续才能完成。对于不符合金融体系的费用，银行有权拒绝支付。4.对于每一笔经济交易，现金账簿和银行日记账应每天一个一个地及时有序地登记，以确保账目与实际相符。5.加强现金管理，不要用白纸冲销库存现金，不要挪用现金，及时向银行汇现金，做到日清月结；6.保留相关印章、空白现金支票和银行支票；7.保留和登记空白发票和用过的发票，并检查发票序号；8.防火防盗，确保资金安全，如发现问题，应及时查明原因，并向主管会计报告，如有差错，造成的损失由本人负责赔偿；9.其他由领导指定并自行开展的工作。(14)资金调度岗位职责公司：1 .根据财务预算和财务预测编制融资和投资计划；2.研究公司的现金流，筹集、使用和调度资金，确保公司的资金供应；3.分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金，评估使用效果；4.负责分析、检查和收集各种往来账户；5.外资项目的选择及其财务结构和盈利能力分析。分支：1.分析财务结构和营运资金状况，控制各部门资金，评估使用效果；2.负责分析、检查和收集各种往来账户；3.负责管理分公司的公积金；4.根据分公司资金的盈亏情况，及时向公司拨付资金，并向公司申请资金不足的贷款；(15)资产管理岗位1.负责外商投资项目的分析、评价和选择，为外国公司对外投资提供意见和建议；2.对公司控制和共享的公司进行财务分析和评价，对实际控制公司的外商投资公司进行财务检查和财务管理指导；3.负责公司固定资产购建、无形资产开发等事项的管理；4.负责公司管理固定资产的实物管理。5.财务部主任交办的其他工作。(16)综合预算员额1.负责现金管理制度实施的监督和指导；2.负责组织公司全面预算的编制、平衡和调整；3.负责记录和分析公司整体预算执行情况；4.负责评估公司所有预算主体的全面预算完成情况；5.提出公司全面预算考核结果和奖惩处理方案。