金融学2011货币银行学课件+第五章+商业银行1.ppt

第五章商业银行,广东商学院金融学院马莉,本章主要内容,商业银行概述商业银行的业务商业银行的三大经营原则商业银行的四大经营管理理论,第一节商业银行概述,商业银行的定义商业银行是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款并从事短期投资的金融机构。以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,第一节商业银行概述,商业银行的产生和发展货币兑换货币保管、汇兑、异地支付货币借贷自偿性贷款长期投资性贷款消费贷款商业银行综合银行分业经营全能银行,第一节商业银行概述,商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务,第一节商业银行概述,商业银行的类型职能分工型商业银行以美国、英国、日本为代表全能型商业银行以德国为典型的大陆银行体系：总分行制,中国建设银行(ConstructionBankofChina)CBC存不存?中国银行(BankofChina)BC“不存.”中国工商银行(IndustryandCommercialBankofChina)ICBC爱存不存.”招商银行是CMBC“存吗?白痴!”国家开发银行(ChinaDevelopmentBank)CDB“存点吧!”兴业银行CIB“存一百.”北京市商业银行(BeijingCitycommercialBank)BCCB白存存不?汇丰银行HSBC还是不存.,第二节商业银行的主要业务,第二节商业银行的主要业务,商业银行的负债业务：形成资金来源的业务商业银行的资本=银行资产-银行负债核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。巴塞尔协议规定：资本充足率8%，附属资本不得超过核心资本的100%。我国资本充足率提高至11.5以上。同时，银行核心资本将不低于资本总量的75。,第二节商业银行的主要业务,存款活期存款：又叫支票存款是流动性最高的一种负债，无息，方便支付、转帐和结算。定期存款：期限较长，不能提前支取，利息较高（整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款）其他的存款新品种,第二节商业银行的主要业务,借款向中央银行借款：直接借款、再贴现同业拆借发行金融债券：一般发行在金融机构内部国际金融市场借款：欧洲美元市场证券回购协议,第二节商业银行的主要业务,商业银行的资产业务：资金运用的途径现金资产：流动性最强的资产，无息或低息库存现金存放中央银行准备金法定存款准备金和超额准备金作用：提现保证、银行间结算、宏观调控工具存放同业款项应收款项：浮存,第二节商业银行的主要业务,贷款收益与风险同在按条件分类信用贷款抵押贷款：有价证券、实物担保贷款：第三者按主体分类：工商业贷款：主营业务，多为短期不动产贷款：收益高、期限长、利率风险大消费者贷款：到期一次偿还、分期偿还票据贴现贷款同业贷款：包括转贴现,第二节商业银行的主要业务,投资（兼顾流动性和收益性）政府证券货币市场投资工具资本市场证券创新的投资工具,第二节商业银行的主要业务,讨论：“存款立行”还是“贷款立行”？,第二节商业银行的主要业务,商业银行的中间业务：银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。汇兑：信汇、票汇、电汇结算：同城结算、异地结算、国外结算代理：代理收付款、保管、理财、清理债权债务银行卡：信用卡、借记卡、贷记卡信托租赁融资融券业务的开展咨询,第二节商业银行的主要业务,商业银行的表外业务：对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。一般指涉及承诺和或有债权的活动。担保类业务：银行保函、备用信用证、银行承兑汇票。（或有负债）承诺类业务：贷款承诺、票据发行便利（或有债权）衍生金融产品,第二节商业银行的主要业务,思考：商业银行中间业务和表外业务的异同点？,第三节商业银行的经营原则,盈利性盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重降低资金成本减少贷款和投资损失加强内部经济核算，节约管理费用开支,第三节商业银行的经营原则,流动性满足客户提取存款的能力。流动性高的资产：现金、证券投资合理地负债渠道,第三节商业银行的经营原则,安全性安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。商业银行的风险：信用风险、利率风险、流动性风险、法律风险、国家风险、市场风险、操作风险风险控制：合理安排资产规模和结构，注重资产质量提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法，合法经营,第三节商业银行的经营原则,第三节商业银行的经营原则,思考：三原则的联系和矛盾？如何保持三原则的平衡？这是商业银行经营管理的目标和内容。,第四节商业银行的经营理论,资产管理理论（TheAssetManagementTheory)主要观点银行能够主动施以管理的是资产，而不是负债业务；银行利润主要来源于资产业务；恰当地选择资产类型，关注资产结构；在资产业务中协调流动性、安全性、盈利性之间的关系，处理好三者间的矛盾。,第四节商业银行的经营理论,发展阶段商业贷款理论（TheCommercialLoanTheory）：强调发放短期、自偿性贷款较保守资产可转换理论（TheShiftablityTheory）：通过金融资产的转换来保证流动性前提是市场的稳定和活跃预期收入理论（TheAnticipatedIncomeTheory）：通过预期借款人的收入，保持规律性的现金流入来维持流动性。预期的准确性无法衡量，风险较大,第四节商业银行的经营理论,主要方法：资金汇集法（p120）最佳现金持有量现金资产和获息债券的比例长期债券和短期债券的匹配资产的多样化,第四节商业银行的经营理论,负债管理理论（TheLiabilityManagementTheory)主要观点：以借入资金的方式来保持银行的流动性，从而增加资产业务，增加银行的收益；只要借款领域广大，能够及时借款，就可满足流动性；被动性负债向主动性负债转化；银行可以主动开拓各种负债渠道，例如同业拆借、向中央银行借款、向国际金融市场借款，向公众借款等。不足：成本高、风险大借钱炒股票,第四节商业银行的经营理论,资产负债综合管理（Asset-LiabilityManagement）主要理论：商业银行既不能单纯管理资产，也不能单纯管理负债；银行必须将资产与负债两方面联系起来；关注资产与负债对信贷资金安全性、流动性和盈利性的影响；利用资产和负债在规模、结构、利率等方面的相互协调，从而实现安全性、流动性和盈利性的最佳组合。,第四节商业银行的经营理论,主要方法：资金分配法：根据不同资金来源的流动性来选择资产的分配方向和分配比例。（p121）缺口管理法：敏感性缺口管理：利用利率敏感性差异调整资产负债结构，关键是确定敏感性资金缺口，并对该缺口进行管理，以便在利率变动周期中获得较高、较稳定的利差。资金缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债零缺口、正缺口（正预期）、负缺口,第四节商业银行的经营理论,资产负债表内表外统一管理（InBalance-SheetandOffBalance-SheetManamentManagement）,第五节网络银行,Internet的意义It技术对金融行业的意义网络银行业务基础网络银行业务：信息平台、客户交流服务、银行交易服务新兴网络银行业务：电子商务相关，网购附属网络银行服务我国网络银行的发展及其现状（p127）,第六节巴塞尔协议,巴塞尔会议1987年12月10日在巴塞尔召开12国中央银行行长会议。会议讨论了如何加强对经营国际业务的商业银行的资本及风险的监管问题。关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议,第六节巴塞尔协议,巴塞尔协议内容资本的构成银行资本分为核心资本(又称一级资本)和附属资本(又称二级资本)两类。核心资本由实收资本和公开储备组成实收资本：实收普通股资本和不可赎回、不可累计收益的优先股资本；公开储备：以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余反映的资产，包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的新增储备，但不包括重估储备和累计优先股。,第六节巴塞尔协议,附属资本：非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆帐准备金，带有债务性的资本工具、次级债务等。在银行资本构成中，核心资本不得低于50。资本衡量标准：风险加权制把银行资产分为表内项目和表外项目两类。将资本与资产负债表上不同种类的资产以及表外项目的不同风险程度挂钩，并按风险权数计算银行的总资产。以资本与风险资产的比例，衡量资本充足与否。对表内及表外项目，按其风险程度不同，风险权数共分为5级：0、10、20、50%、100%。,第六节巴塞尔协议,现金风险权数现钞0存放人民银行款项0存放同业10对中央政府和人民银行的授信风险权数对我国中央政府的债权0对人民银行的债权0对公共企业的债权风险权数对国家投资的公共企业的债权10对省市政府投资的公共企业的债权20对市以下政府投资的公共企业的债权50,第六节巴塞尔协议,对一般企业和个人的贷款风险权数信用贷款、透支100担保贷款商业银行及政策性银行担保10其他银行担保20非银行金融机构担保50大型或特大型企业担保50其他企业担保100其他担保100,第六节巴塞尔协议,抵押贷款国债抵押0现汇抵押10金融债券抵押抵押贷款10商业银行及政策性银行承兑的汇票贴现10其他银行承兑汇票贴现20商业承兑汇票贴现100其他有价证券及可转让的权利50土地房屋产权证抵押50其他抵押100融资租赁100,第六节巴塞尔协议,同业拆放资产风险权数商业银行0其他银行10全国性金融公司20省市级金融公司50区县级金融公司100中国境内注册的外资金融机构50居住楼抵押贷款资产风险权数居住楼抵押贷款50,第六节巴塞尔协议,资本比率的标准目标按统一标准计算的资本与加权风险资产的比例，即资本(包括核心资本与附属资本)应达到全部加权风险资产的8%，其中核心资本与风险资产的比例至少4。过渡期和实施的安排,第六节巴塞尔协议,“巴塞尔协议”对国际金融业的影响有助于各国银行在平等的基础上竞争。改变了商业银行经营管理的战略思想：使商业银行由重视资产总值转变为重视资本和资产的比率从扩张性的经营战略转化为谨慎性的经营战略由过度注重银行的短期盈利性到较多地关注流动性和安全性。拓宽了管理的对象：从表内业务拓展到表内表外业务并行改变了银行监管的重点：从合规性监管转向风险监督，通过资本构成和充足率的要求，提高银行防御风险的能力。监管当局的外部监督和银行的内部管理形成合力：权力监管向权威监管转变。,第六节巴塞尔协议,新巴塞尔协议三大支柱(2005年开始实施)第一支柱最低资本要求第二支柱监管部门的监督检查第三支柱市场纪律信息披露,第六节巴塞尔协议,第一支柱最低资本要求银行的资本充足率=总资本/风险加权资产资本充足率最低要求为8%资本的定义与1988年资本协议一致包括一级资本和二级资本风险加权资产为所有信用风险加权资产以及12.5倍的市场风险和12.5倍的操作风险之和信用风险加权资产根据信用风险权重违约概率PD特定违约损失LGD违约风险暴露EAD计算,第六节巴塞尔协议,计量信用风险资本要求的不同方法标准法:现行方法的修订版本使用外部评级机构的评级结果确定风险权重初级的内部评级法:银行只估计PD值,LGD值与EAD值由中央银行制订高级的内部评级法:允许银行自行估计PD值LGD值与EAD值资产组合信用风险模型法内部评级法:要求银行的评估方式和信息披露都必须符合一系列严格的标准信用风险缓解手段和证券化提供更具风险敏感性的方法来处理抵押担保信用衍生工具净扣和证券化,第六节巴塞尔协议,计量市场风险资本要求的方法标准法内部模型法与1996年资本协议市场风险补充规定基本一致计量操作风险资本要求的方法基本指标法：银行总收入乘以固定比例值标准法：以银行基本财务指标乘以值计算每类业务资本要求然后全部加总内部计量法：根据风险指标EI损失事件概率PE事件损失值LGE计算预期损失