内控风险评估

* * * *内部控制风险评估报告根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）和内部控制实施办法单位的相关规定，组织开展了本单位各部门的风险评估活动。结果报告如下：一、风险评估活动的组织(a)工作机制本次风险评估活动由财务部在本单位内控工作领导小组的领导下具体组织实施。为了完成这项工作，经单位领导同意，财务部从办公室抽调相关人员组成内部控制风险评估小组，专门从事这项风险评估活动。(2)风险评估的范围1.风险评估中涉及的业务范围分为单元级风险和业务活动级风险。(1)单元级风险主要包括以下三个方面：组织结构风险：由内部组织设置不合理、部门职责不明确、内部控制和管理机制不健全造成的风险；经济决策风险：因决策机制不科学、决策程序不合理或单位经济活动不落实造成的风险；人力资源风险：单位职责不清、关键岗位能力不足造成的风险。(2)业务活动层面的风险。单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险等。2.参与此风险评估的部门范围内部控制工作领导小组。协调部门：财务部、办公室等相关部门。(3)风险评估的程序和方法1.风险评估程序在这一风险评估活动中，风险评估小组首先制定了风险评估工作计划，并确定了风险评估的目标和任务。其次，组织召开由各部门负责人参加的动员会议，动员和安排风险评估活动，要求各部门进行自查，找出风险点，研究整改措施，并向风险评估小组报告自查情况。第三，风险评估领导小组根据各部门自查情况，选择重点部门和风险点较少的部门进行自查，开展重点检查，并对其他部门进行快速检查。最后，根据各部门自查情况、现场检查工作底稿和收集的数据，进行风险分析，并组织风险评估报告的编制。2.风险评估方法在本次风险评估活动中，采用了风险列表法、文件审查法、现场检查法、流程图法、财务报表分析法、小组讨论和访谈等方法来识别风险。风险分析采用概率分析法、情景分析法和风险坐标图法。(4)收集的信息和证据等。支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿、相关文件、会计凭证、账簿复印件、各部门自查。二。风险评估活动中发现的风险因素(一)单位层面的风险因素该股的一些内部控制关键职位没有定期轮换。(2)业务层面的风险因素1、单位预算未分解下发到各部门和业务部门，可能导致预算权限和执行不足2.单位未按规定建立票据账户，不符合财务管理要求的；3.单位的支出项目未按审批权限严格执行，不符合收支管理制度要求的。4.单位在购买部分资产时，没有严格按照规定填写政府采购计划申请表。相反，它只使用了不符合政府采购业务管理制度的供应商名单。5.单位未按要求定期清查、盘点货币资金和固定资产，不符合资产经营管理制度的。三。风险分析本单位总体风险水平应根据风险评估表对本单位各级风险进行评分和评价，超过2.票据管理员应严格按照票据管理制度建立票据账户。3.加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限，收集相关原始数据。4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项