小微企业金融风险.ppt

小微金融的信贷风险管理,课程背景,“银行服务小微企业有两个瓶颈，除成本控制之外，风险管理也是个大问题。过去的银行把小微企业业务视为“鸡肋”，一是营销成本高，因为企业小而分散，银行需要付出更多的人力、物力；二是风险管理难，同样由于企业规模小、布局分散，加大风险管理的难度。但从目前我国银行业激烈的竞争状况来看，尤其是对那些在大客户争夺明显处于劣势的新兴银行来说，小微企业已经成为他们立足之根本，也是他们的必争之地。能否顺利开展小微企业的信贷业务，风险管理能力和水平的高低成为关键性因素。因此，探索行之有效的小微企业的风险管理方法和技术成为银行提高核心竞争力的重要手段和当务之急。,课程的目的,达到目标：透析小微企业信贷的特点和规律，改变传统营销方式和理念，掌握快速识别小微企业风险的方法和工具，优化小微企业的风险控制流程，了解适应小微企业的风险管理的工作模式，全面提升受训人员对小微企业信贷产品的营销能力和风险控制能力，提高小微企业客户经理风险防控能力和工作效率。,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,小微金融服务的特征分析,1、额度小2、周期短3、频次多4、信贷风险高5、管理成本高,小微金融前景广阔风险巨大,1、我国小微金融总量和旺盛需求充满诱惑2、风险管理能力不强从事小微金融业务是在刀锋上游走,案例分析：地下钱庄生意经,目前小微金融的主要特点,1、企业信息不对称。管理水平相对较低，财务管理不健全，缺乏足够的经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。2、企业信息分散。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要。3、企业无足够担保品。大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎,小微金融营销的最大困惑,缺乏抵质押担保,小微金融资信状况普遍较差,没有健全的财务报表,融资途径较少,民生银行上海陷钢贸不良贷款漩涡,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,授信尽职调查的主要方式、流程和步骤,借款人主体资格的尽职调查,（一）合法的贷款主体：贷款通则与民法通则的相关规定（二）不合法的贷款主体：未成年人，法人内部分支机构、职能部门（三）具有法律瑕疵的贷款主体：非以盈利为目的，自身没有经营收入来源，以公益为目的的主体。如：政府机关、公立学校、医院、军队等,13,贷款用途的尽职调查,合法：不能从事自法律所禁止性的事项合规：人民银行，银监会，主体内部规定明确具体：拟用款的具体去向,借款合同法律风险及防范,全流程信贷管理就是注重贷前、贷中和（贷后）风险管理,小贴士,14,1、客户尽职调查的内容和方法,1）客户数据的收集渠道和方法2）银行交易记录调查3）利益关系人调查4）税务工商等职能部门的调查5）协会及媒体方面的信息收集和分析6）客户数据的分析技术,、客户财务状况的调查,1）财务报表分析概述2）三张财务报表揭示企业哪些本质3）怎样快速阅读财务报表4）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力5）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力6）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得7）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上8）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收账款,三张报表提示企业财务风险,财务报表,资产负债表,损益表,现金流量表,资产负债所有者权益,财务状况,经营成果,现金流量,收入成本费用利润,现金流入现金流出,19,资产负债表的三个关键项,资产,负债,所有者权益,：,=,+,三者的平衡关系维持企业正常运转,如何从资产负债表中快速解读客户偿债能力,短期偿债能力,长期偿债能力,重要财务比率流动比率速动比率,重要财务比率资产负债率产权比率利息保障倍数,横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断,总结,短期偿债能力差，是因为企业的流动资金不足，不能够应付短期内的直接流动资金。而有长期偿债能力，是因为企业的银行存款冲足，所以能够有长期偿债能力。,如何从损益表中快速解读客户的盈利能力,客户盈利能力,资产净利率,净利润/平均资产总额*100%,横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）,销售净利率,净利润/销售收入*100%,净资产收益率,净利润/平均净资产*100%,小贴士评价企业的短期偿债能力主要应该看流动比率和速动比率,如何从资产负债表中快速解读客户的营运能力,客户营运能力,总资产周转比率,销售收入/总资产平均余额*100%,横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集35年的数据）掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断,应收账款周转率,赊销收入/应收账款平均余额*100%,存货周转比率,销售成本/存货平均余额*100%,3、客户表外因素的调查,1）客户的法人治理结构2）客户的内部控制3）发展战略与规划4）违规、错弊及异常事项5）客户社会责任的调查,表外因素有时更能提示企业本质,小微企业客户品质历史沿革,成立动机经营范围名称变更以往重组情况,了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，从整体对客户目前状况及未来发展进行分析和判断,客户经理在客户的历史沿革中主要关注的内容,26,小微企业客户品质独裁式管理,小微企业独裁式管理的风险分析,小微企业如果存在独裁式管理，有可能对其正常的生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。,（效率、沟通、霸气）,27,管理人员背景高管人员的素质管理人员信誉状况,小微企业客户品质管理人员素质,28,对贷款担保正确的认识保证人风险及防范抵押物风险及其防范担保分析应注意的问题,担保分析,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,小微金融贷款风险管理的整体思路,1、准入控制,2、额度控制,3、期限控制,4、过程控制,小微金融业务流程中存在哪些风险点,32,传统信贷风险的管理思路,事前控制,事中控制,事后控制,额度控制期限控制,准入条件,资信评级,相互制衡,流程银行,授权控制部门制衡人的制衡,监督预警,评级方法,外部因素,宏观环境,定性分析,定量分析,行业风险,内部因素,宏观经济政策经济运行态势国际经济环境,产业政策行业竞争环境经济周期行业生命周期行业竞争结构行业成本结构,股东背景管理策略内部控制发展前景,经营能力盈利能力偿债能力财务结构,评级模型评分模型,信用评估实战演练,“C”原则及其应用,预测类模型分析,企业财务状况分析,客户的DSO和信用额度,管理类模型,客户资信分析,客户资信评级技术与方法,35,资产项下反映企业常见的通病,1）流动资产不足是导致企业猝死的主因（倒闭企业中80%企业死于此）2)增加流动资产下的存货问题3)固定资产过大拖垮企业现金流（案例：巨能大厦、兴业银行）,36,企业过度负债引发悲剧,1）企业过度负债增加破产风险（温州地区企业沉陷债务门）2）流动负债过高致企业短期付本还息压力增大导致资金链断裂3）长期负债过高相当于企业背着石头爬山（案例：九洲集团银行贷款与应收持平）,37,收入：是企业获得净利润的基础，判断企业规模和经营能力的重要标志，要增加有效收入，降低无效收入。直接费用：直接材料、直接人工和其它直接费用费用间接费用：产品的制造费用期间费用：营业费用、管理费用、财务费用净收益和净利润,利润表的基本要素,38,经济下行周期企业的现金政策,1、如何理解现金为王现金为王.doc2、赚多少钱不重要，重要的是你揣到口袋里多少钱3、避免虚假繁荣虚假繁荣.doc,现金流量表的内容,现金,银行存款,货币资金,其他货币资金,现金等价物,期限在3个月内的短期债券投资,现金流入量,现金流出量,现金净流量,2、现金流量,现金流量,阅读现金流量表的方法和技巧,1、经营活动产生的现金流量应该是正数2、对企业来说利润就是现金3、应保持适度的销售收现率4、现金流量最大化是企业充满活力的具体表现,虚假财务报表的风险识别,虚假财务报表分为两类：粉饰类的财务报表隐匿类的财务报表粉饰类财务报表的具体表现:1、粉饰现金流量2、虚构销货3、压减存货4、隐匿固定资产5、虚增净资产6、夸大净利润,个人信用评分,消费者信用评分模型的建立消费者信用评分模型的应用,图4官方信息来源,图5银行信息来源,消费者信息采集的渠道,消费者信用调查（2）,消费者信用调查数据的征信方式：,1、同业征信,2、联合征信,3、金融联合征信,消费者信用调查,消费者信用报告版式,消费者信用记录型报告：基于客观事实消费者信用调查型报告：补充主观评价,常见的个人信用报告,消费者当事人信用报告：基于调查纪录购房信贷信用报告就业报告商业报告销售支援报告消费者信用评分报告：FICO评分,从征信项目看，分为一般性项目和特定项目，内容依据的是5C和1S（服务）原则,小微金融授信应当坚持十看,一看纳税数量二看纳税结构三看成立背景四看历年业绩五看注册资金的真实性,六看应收应付账款情况七看实际库存及固定资产分布情况八看管理者的素质、管理水平和诚信状况九看产品竞争力、上下游客户情况十看外界对企业及其经营者的口碑评价,审查审批差异化工具,专业化分类评审,风险关口前移,评级工具支持,专业化分类评审,自动拒绝,专家审批+信贷工具支持,风险度,授信规模,自动审批法,信贷舒适区,系统抉择的最大风险限额,系统抉择的最大额度限额,专家审批,“信贷舒适区”,小微金融风控经验：建立信贷舒适区,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,一查资产负债：资产负债率高说明企业偿还债务的能力在降低，企业的发展能力在减弱。其实这个标准有很大的局限性，它不能真实反映资产质量，更不能说明企业的发展能力，因为资金的流量是以收付实现制计量，而资产负债表中的财务标准是以权责发生制为依据。二查速动比率：速动比率是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，可以在较短时间内变现。而流动资产中存货、1年内到期的非流动资产及其他流动资产等则不应计入。三查经营业绩：企业的经营业绩是企业生存发展的前提条件，企业的战略选择是否恰当，企业是否具有竞争力，最终都会体现于企业的经营业绩。四查资金周转：在同行业中你的资金周转比别人更快，你就最赚钱。五查库存结构：不同项目、不同季节、不同时间段、不同操作模式下其标准不一样库存结构的合理是一个动态过程六查担保资源,小额贷款的快速六查,小微企业商业信用审查五看,一看老板口碑二看成立年限三看银行信用四看公司品牌五看公司成长,如何快速识别小微企业风险,表外风险,现金流,盈利能力,营销渠道经验,偿债能力,分析报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,营运能力,估风险,产品,抵押品,人品,分析报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,如何快速识别小微企业风险,客流,车流,现金流,看实力,注重三流,分析报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,如何快速识别小微企业风险,保安,保洁,保姆,借助三保知信息,分析报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,如何快速识别小微企业风险,水表,电表,气表,查看三表看状态,分析报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,如何快速识别小微企业风险,预警检测,财务状况账户记录管理运作市场/产业,信贷风险预警,财务警报,信贷风险预警,部分关键财务指标预警,销售量下降(按年)25%产生净亏损净利润下降(按年)50%主营业务产生负现金流应收账款周期的延长30%存货周转期的延长30%债券于未来12月内到期,信贷风险预警,财务透明度低,指标无合并报表大量关联公司之间的交易没有详细说明的可疑交易会计报告质量不符标准财务报告延迟审计师的保留意见,信贷风险预警,异常好的业绩,指标非同寻常的高盈利率持续良好的业绩，同时缺乏资金检测工具同业比较现金运作/利润形成的分析询问客户/市场情报/市场参考,信贷风险预警,账户不规则/异常情况,指标显著/突然上升的贷款利用率频繁的贷款延期/额度超出单据/存款收入下降提款次数的突然增加,信贷风险预警,检测工具月度例外情况报告与客户的对话,过度扩展/重心转移,指标检测工具客户的披露财务披露(承诺/或有负债/资产负债表日后事项),管理层风险预警,管理层质量,指标舞弊/监督机构的调查/诉讼管理层/股东的频繁更替管理层个人行为检测工具媒体/公众告示市场情报/传言,管理层风险预警,关键人风险,指标无接替计划无关键人保险检测工具“了解客户”过程,管理层风险预警,真实案例老板（关键人）突然去世，没人在一个主要资产处理上签字以偿还银行,集中度风险（买家/供应商/市场）,检测工具年度报告应收账款/应付账款帐龄报告真实案例上海钢贸企业,运营风险预警,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,生产管理,指标生产停顿/运输延误高故障/退货率检测工具存货时间表参观工厂打包贷款/出口贷款不法行为记录,运营风险预警,传统融资与供应链融资的区别,传统融资模式,供应商,经销商,A银行贷款,B银行贷款,C银行贷款,优惠很多,苛刻,经销商,苛刻,销售,销售,供应商,经销商,A银行贷款,核心支持,经销商,较长时间,更多销售,账期,能力,优惠,优惠,供应链融资模式,核心企业,核心企业,应收账款质押融资,保兑仓融资产品,1）生产厂商与经销商签订购销合同2）经销商在银行开户并申请开立银票3）银行将银票递交生产厂商,4）经销商交存提货保证金5）银行向生产厂商签发提货通知书6）生产厂商发货给经销商,商业银行,厂商银融资产品,厂商银产品的操作流程1）生产厂商与经销商签订购销合同2）经销商在银行开户并申请开立银票3）银行将银票递交生产厂商,4）生产厂商向银行指定监管公司发货5）经销商交存提货保证金（或货物）6）银行向监管公司签发提货通知书7）经销商向监管公司提货,商业银行,动产质押融资产品,1）借款人将商品存入监管仓库2）办理好动产质押手续3）银行向借款人发放融资,商业银行,4）借款人交存提货保证金（或货物）5）银行向监管公司签发提货通知书6）借款人向监管公司提货,国内保理业务融资产品,1）供应商根据销售合同向核心企业发货，形成应收账款2）供应商与银行签订保理合同，申请转让应收账款3）核心企业向银行确认应收账款金额4）银行根据核心企业确认的应收账款金额，向供应商发放保理融资5）应收账款到期，核心企业支付应收账款，归还保理融资,供应链风险分析,小微金融授信风险的快速识别法,小微金融产品创新风险管理,小微金融在我国的发展现状,课程目录,小微金融综合授信管理,小微金融的尽职调查,小微金融抵押担保风险管理,小微金融的信贷风险管理,全面加强中小企业押品管理,加强第三方保证业务管理,加强保证人的选择，确保合法、有效严格控制互保及交叉保证对保证人实行分类管理测算保证限额，控制过度担保风险切实履行告知义务，确保保证效力加强贷后管理，提高信用风险缓释效果及时行使担保权，保全银行权益,押品管理原则：合法性原则、有效性原则、审慎性原则、差别化原则、平衡制约原则押品的接受标准、分类和抵(质)押率押品价值评估抵(质)押权的设立押品的监控,小微金融信用风险缓释工具,风险形式,根据担保法的规定，以共有物抵押的，应取得其他共有人同意将共有财产进行抵押的书面同意意见或签章,防范措施,共有财产抵押共有人书面同意抵押的法律风险,丈夫未经妻子同意以房屋抵押替别人担保引发官司,风险形式,客户经理这种做法，从法律角度讲，是否对银行构成潜在风险威胁？解析：存在，置留优先权，同一财产抵押权欲与留置权并存时，留置权人优先于抵押权人受偿抵押期限的不确定性,讨论问题,抵押权不对给银行造成的法律风险,某银行客户经理在尽职调查时忽略了对房屋租赁事项的审核。银行放款后事后监督中发现抵押人抵押的房屋原来早已经出租给别人的事实，但客户经理以为“生米已经煮成熟饭”就把这件事情压下了。,风险形式,客户经理这种担心有没有道理，为什么？解析：有,讨论问题,抵押权不对给银行造成的法律风险,某抵押在房屋抵押后又私下里将房屋租给了别人，客户经理以了解到这情况后，吃不准是不是要报告风险管理部门，报告的话担心贷款被提前收回得罪了客户。,案件回放,案例分析,一套住宅抵押担保实现的法律风险,自然人甲以自有的唯一住房作抵押向银行贷款20万元用于经营，后因严重亏损失去偿债能力，银行向法院提起诉讼，要求以所住房屋变卖抵债，借款人以家中妻儿老小无家可归为由拒绝履行义务,根据最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定第六条对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债银行很郁闷联合呼吁,一债多保情况下抵押登记的法律风险,借款人A公司以B公司名下的两处房产作抵押，于2009年1月1日向C银行申请贷款人民币1000万元，银行审查认为其申请符合条件，同意向其发放贷款，并于2009年1月10日与A公司签订了借款合同、与B公司签订了抵押合同，抵押率为70%,银行于2009年1月15日取得两抵押物的他项权证，甲、乙两处房产他项权证权利价值一栏分别为560万元、440万元，银行于取得他项权证同日向借款人发放了1000万元贷款，贷款期限六个月。期限届满后，借款人无力还贷，银行遂通过诉讼途径向借款人主张债权，并向抵押人主张实现抵押权，法院判决支持了银行的全部诉讼请求法院执行部门执行过程中，依法对抵押物进行了拍卖，抵押物一的成交价为人民币800万元，抵押物二的成交价为360万元。,案例,保证人对外担保有限制性规定的法律风险,某实力集团公司对外担保亿元，借款人无力偿还，担保公司只承担5000万担保责任。理由是公司章程规定对外最高担保额度5000万,举案说法,公司法的规定加重了银行对保证人审查和注意的义务。银行业务中应注意：除了保证人主体资格审查外，还要看保证是否违反公司章程关于保证的相关规定，以免保证违背公司章程而无效,案例分析,法律条文,公司法第十六条公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额,将依法不能抵押的财产设定抵押的法律风险,法律、行政法规规定不得抵押的其他财产,依法被查封、扣押、监管的财产,所有权、使用权不明或者有争议的财产,交通运输工具,学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、其他社会公益设施,耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,土地所有权,下列选项哪些财产不得作抵押？,抵押担保法律风险,将依法不能抵押的财产设定抵押的法律风险,依法被查封、扣押、监管的财产,耕地、宅基地、自留地、,正在建造的建筑物、船舶、航空器,生产设备、原材料、半成品、产品,以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权,建设用地使用权,建筑物和其他土地附着物,下列选项哪些财产可以作抵押？,抵押担保法律风险,风险案例,表面上是抵押贷款行为，实际是以难以变现的财产进行变现罢了，借款人从借之日起就没打算还钱，只是想通过房产抵押方式进行融资,风险透析,以难以变现的财产进行抵押的法律风险,温州地区的死贷现象温州地区以房地产作抵押故意形成高利贷的“死贷”现象,风险形式,严格审查抵押物的权属,防范措施,以他人财产作抵押的法律风险,儿子以父母名下房产作抵押（司法公证）从银行贷款万元，后失去偿债能力，银行主张以其父母房产承担担保义务，父母称不知情，因此拒绝履行保证义务，经司法鉴定担保合同书非父母亲笔签字,法律条文,个人贷款管理暂行办法第十七条“贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度”要求执行贷款面谈面签制度,风险形式,根据担保法的规定，以共有物抵押的，应取得其他共有人同意将共有财产进行抵押的书面同意意见或签章,防范措施,共有财产抵押共有人书面同意抵押的法律风险,丈夫未经妻子同意以房屋抵押替别人担保引发官司,案件回放,案例分析,在建工程抵押优先权不对造成的法律风险,我国合同法第二百八十六条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”,抵押贷款在贷款到期时，借款人无力偿还，抵押权人依法对抵押物有优先受偿权。但它在行使顺序上，位于法律直接规定而产生的法定优先权之后。一旦法定优先权与抵押优先权在贷款案件诉讼中相遇，抵押优先权就相对不优先了，在一定程度上，可能导致银行贷款债权甚至完全丧失担保物权的保障，即贷款债权被悬空,案件回放,案例分析,因抵押物价值严重不足产生的法律风险,某银行向某建筑集团公司发放的1笔150万元抵押贷款以该公司在运行中的18辆汽车作为抵押物，抵押价值450万元，在处置时发现5辆车已报废，没有任何价值，经法院认定为原抵押物已不存在。另4辆大通桥梁车专用性强难以变卖，其余9辆车因为一直在建筑工地上使用，已经破旧不堪，并临近报废时限，且存在拖欠高额养路费，结果该行几经努力，处置抵押汽车仅收回40万元，形成110万元的损失,表面上看抵押物价值3倍于贷款金额，好象贷款没有风险，但实事上存在着抵押物折旧损耗的主要问题对于抵押物财产的评估不能及实际价值和市场价值来计算，而应该以到期变现价值来计算,案件回放,案例分析,一套住宅抵押担保实现的法律风险,自然人甲以自有的唯一住房作抵押向银行贷款20万元用于经营，后因严重亏损失去偿债能力，银行向法院提起诉讼，要求以所住房屋变卖抵债，借款人以家中妻儿老小无家可归为由拒绝履行义务,根据最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定第六条对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债银行很郁闷联合呼吁,案件回放,焦点问题,放款之后怠于收款的诉讼时效风险,2005年4月,蒋某向信用社借款7.3万元,尹某以其房产抵押担保。2006年5