审计工作论文关于金融审计工作未来趋势论文范文参考资料

审计工作论文关于金融审计工作未来趋势论文范文参考资料 在现代市场经济中，金融是沟通整个 _生活的命脉和媒介，关系到经济发展和社会稳定，具有优化资金配置和调节、反映、监督经济的作用。从国内看，金融连接着各部门、各行业、各单位的生产经营，联系每个社会成员和千家万户，是国家管理、监督和调控国民经济运转的重要杠杆和手段。从国际看，金融成为国际政治经济文化交往，实现国际贸易、引进外资、加强国际间经济技术合作的纽带。近年来，随着我国经济社会的快速发展，金融企业呈现出稳定快速的发展态势，在经济社会中发挥着越来越重要的作用。下面结合我国金融业的发展目前状况、云南省开展金融审计的情况以及存在的理由，谈几点对金融审计工作未来发展趋势的深思。 关键词：金融审计；发展趋势；深思 ：A 收录日期：xx年2月8日 （一）市场规模不断扩大。目前，我国各类商业银行、证券公司和保险公司市场规模不断扩大。例如，截至xx年底，银行业金融机构本外币资产总额为95.3万亿元，比上年同期增长19.9%；负债总额89.5万亿元，比上年同期增长19.2%，各项存款余额为73.34万亿元，各项贷款余额为50.92万亿元。 （三）混业经营更加常态化。目前，金融市场运转过程中，银行、证券公司、保险公司等机构的业务互相渗透、交叉，不仅仅局限于自身的分营业务范围。随着全球金融一体化和自由化浪潮的不断高涨，混业经营已成为国际金融业发展的主导趋向。随着信息化的发展，一些大型金融机构已经具备了金融混业经营的能力，其完整庞大的海量信息可以让金融机构从银行、证券、保险等各个角度对用户的风险进行全面的评估，为用户提供更全面的金融服务。另外，信息技术的发展为混业经营提供了技术支持。信息技术的发展极大地降低了金融通讯与金融数据处理成本，使金融管理技术开发与金融信息传播效率大大提高，从而提高了金融机构的业务扩张能力，使其可以进入原先不敢进入或无法进入的非传统领域。 二、云南省金融审计工作基本情况以及存在的理由 （一）xx年以来我省金融审计工作的基本情况。自xx年以来，我厅围绕防范和化解地方金融风险、维护地方金融安全、服务金融改革的目标，不断强化地方金融审计工作。 根据 _办公厅转发银监会人民银行关于明确对农村信用社监督职责分工指导意见 _（ _xx48号）的相关精神和 _的要求，我厅xx年及xx年连续两年组织全省审计机关对全省131个农村信用社联合社的资产负债损益情况进行了专项审计调查，摸清了农村信用社的财务状况，反映了带有普遍性、倾向性和典型性的理由。 xx年我厅授权8个州市审计机关联合厅金融审计处对9家县级农村信用联社xx年的资产负债损益情况进行了全面的审计，此次审计揭示了农村信用社在执行国家宏观调控政策以及信贷资产风险及管理等方面存在的理由，移交检察及*机关涉嫌犯罪线索5起，并且就推动我省农村信用社建立规范的金融风险防范机制，不断提高资产质量与运转效率，推动农村信用社稳健、可持续发展，提出了有针对性的倡议。 xx年我厅又对我省自己的唯一的一家商业银行富滇银行总行进行了审计，此次审计着重揭示了富滇银行内控及系统管理中的薄弱环节，披露了业务运转存在的突出风险，发现了该行金融市场部的重大违法犯罪行为，并移交给了检察机关，为 _决策提供了服务，给富滇银行的决策层和管理层敲响了警钟。 1、缺乏防范金融风险意识。近年来，为适应市场经济发展变化的要求，金融企业，尤其是商业银行加大了股权分置改革力度，积极推进综合化经营发展战略，基本形成了以传统的存、贷业务为主体，以现代保险、信托、基金、证券等金融服务为补充的混业经营体系，并依托银行综合性竞争优势，积极拓展金融市场新领域，通过并购、合作、参股等形式，实现了金融混业业务的快速发展。但目前，我们开展金融审计主要还是财务收支和存贷业务审计为主，对金融机构经营风险的评价较少，揭露不出潜在的金融风险，缺乏从宏观、全局、多角度看待理由的眼光，找不准存在理由的理由，看不到深层次、隐藏性的理由。 2、运用计算机审计开展审计工作的能力还不强。针对金融企业信息化程度高、数据集中度高、业务关联度高、业务范围广、产品不断更新等特点， _目前主要是以总行为龙头开展审计，在总行通过对全国数据的分析，确定重点地区、重点理由，实施“精确打击”，提高了审计效率和审计质量，但我省部分的审计人员还不能熟练地运用计算机开展审计工作，制约了我省金融审计工作的快速发展。 3、对审计成果的提炼和转化利用不够。审计人员缺乏对审计结果的深入分析和提炼，存在审到哪里算哪里的现象。不能从全局的角度、宏观的高度，多角度、全方位的对理由进行分析，对理由的、提炼不够，不能捕捉到带有苗头性、倾向性的信息，不能冲破就事论事的局限，将局部的现象和理由放到经济发展的大环境中去研究和分析，审计成果不能反映出产生理由的症结，不能提出从根本上解决理由的倡议，致使审计成果为政府决策服务的作用发挥得不好。 （一）突出金融企业风险审计。在今后的金融审计工作中，我们应当始终坚持把防范金融风险、维护金融安全放在第一位，将过去的以贷款风险审计为主扩大到经营风险、盈利能力风险和政策风险等更多领域的全面风险审计，通过揭示重大违法违纪理由，尤其是揭露大案要案线索，反映金融行业中存在的普遍性、典型性理由，推动金融企业深化改革，提高综合竞争力，推动金融企业稳定高效运转及可持续发展。 （二）加强计算机审计和信息系统审计。我们应主动适应金融企业信息化发展的客观情况，加强与计算机中心的合作，充分发挥各自的专业优势，做大做强我省的地方金融审计，继续加强审计队伍建设，争取将我省金融审计队伍建设成为审计队伍中的“精英部队”，金融监管队伍中技术最精湛、战斗力最强的“特种部队”。逐步开始尝试信息系统审计和联网审计，及时发现信息系统本身存在的风险，并通过信息系统审计追溯到金融业务本身存在的风险。 （三）强化宏观意识及服务意识，提升审计成果。审计人员在今后的工作中，应当增强宏观意识及服务意识，树立科学的审计理念。通过观察和把握经济和审计事业的发展方向，采取有力措施，使审计工作始终紧贴改革和经济发展的要求；从全局的高度研究新情况、解决新理由，适时调整审计工作的策略和重点，开创审计的新内容，探索新策略，用创新的思维和办法解决审计工作中遇到的新情况、