公司财务借款管理制度

财务借款管理制度一、目的为了规范借款管理，减少资金的不合理占有，避免借款的坏账损失风险，制定本制度。二、适用范围适用于公司全体员工。三、职责权限1、各有关部门负责申请提交借款单据2、财务部负责本制度的修改、借款支出、计算和借款证明书的保存四、规定内容1、员工因私事借款(1)本公司原则上不欠个人债。 对于新员工，在职期间为15天，没有领取第一个月收入。 确实经济困难的情况下，借款人填写“借款单”(参照附件1 )，由所属部门的负责人审查，经报告管理部确认后，借款人用“借款单”向会计部办理借款业务。 借款额不得超过五百元。 每月借款次数仅限一次。(2)因员工特殊理由需要借款、金额大的情况下，借款人填写“借款单”(参照附件1 )，由所属部门负责人审查、报告管理部确认，经社长批准后，借款人用“借款单”向会计部办理借款业务。(3)职工个人的私人借款原则上在工资支付时扣除，但特别借款不能一次扣除的情况下，按照借款时约定的偿还规定从个人工资中分期扣除，金额大的特别借款，借款人不能按时偿还的情况下，其保证人直接偿还。 由于有关负责人工作疏忽无法收回借款人借款的，直接由负责人承担其损失。2、工作人员用公债借款(1)以公债借款时，当事人应当填写“借金书”，明确写明借款的理由。 “借金书”经借款部门负责人审查得到总经理批准后，可以由财务部受理。 借出差费的，需要发行借款部门负责人或者管理负责人批准的“出差申请”的，财务部门可以受理借款手续。(2)公派业务借款是专用的，严禁公款私用，无论业务是否完成，业务经营者在回到公司三天内，以有效的合法原始证明书，签名后办理结算手续抵抗贷款书，结算书不抵抗贷款书的情况下， 经营者必须补充现金的规定范围内超过借款单的部分用财务支付现金，没有在实际业务中使用或者暂时未使用的借款，借款必须按照原来的借款单数偿还。3 .借款金额的管理和管理(1)员工借钱前必须预测合理的借款额。 部门负责人要进行金额的审查，超出合理范围的员工必须贷款。 财务部不贷款。(2)清算员工债务必须取得真实合法的清算票据，部门负责人可以探讨业务的真实性、合理性、财务部门对业务的合理性和票据的合理性，经社长批准后再进行清算处理。(3)员工的清算金首先应该用于偿还债务，清算的同时需要在新工作任务中借钱的，必须再次履行借款审查手续。 财务部出纳保留借款人原来的借款单，不能用清算书直接支付现金。(4)借款单上注明借款、还款时间和借款用途，出纳按规定负责偿还，及时向会计部负责人反馈情况，个人由会计部审查私人借款偿还时间，部门负责人审查公派业务借款偿还时间的合理性。(5)会计部必须严格管理员工的借款金额，正确掌握员工的现金借款、清算和偿还情况，及时整理借款。 如果借金书中约定的还款时间超过一周，会计部将提交员工借款的清算通知书(参照附件2 )。 会计部必须每季度整理员工的借款。 对于员工过期还债，并且在收到“员工还债通知书”的3天内还没有还债的员工，会计部从借款的劳务费中减去借款。 除备用金借款在限额内或总经理可以特别延期偿还的情况外。4 .借款的责任(1)评审员审查的借款造成损害的，评审员应承担30%的经济责任。(2)工作人员因我特别贷款被保证人保证而发生损害的，由保证人承担一切责任。五、附则1、本制度由深圳市*公司制定，经社长批准实施。2、本制度的解释权和修改权归*公司所有，根据实际情况，公司定期修改本制度。3、本制度自公布之日起实施。*公司*年*月*日附表：借款单借款性质：年月日借款部门：借款人：职务：累计贷款：借款的理由：借款金额：仟侬挑库元角分小写：管理部：签名：当事人：部门负责人：财务：批准：附表：工作人员清算债务部门同事：根据公司财务管理制度，请在3天内向