信托公司集合资金信托计划管理办法

信托公司集合资金信托计划管理办法(中国银行业监督管理委员会令2007年第3号，2008年12月17日中国银行业监督管理委员会第78次主席会议修订，关于修改信托公司集合资金信托计划管理办法的决定) 第一章总则第一条为了规范信托公司集合资金信托业务的运作，保护集合资金信托计划各方的合法权益，根据中华人民共和国信托法、中华人民共和国银行业监督管理法等法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立集合资金信托计划(以下简称信托计划)，由信托公司担任受托人，根据委托人的意愿，集中管理、运用或处置两个以上(含两个)委托人交付的资金，以利于受益人。第三条信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归入其固有财产；信托公司因信托计划财产的管理、使用或其他情况而取得的财产和收入，应当归入信托计划财产；信托公司因解散、撤销或者破产等原因依法被清算的，信托计划财产不属于其清算财产。第四条信托公司在管理和使用信托计划财产时，应当履行职责，履行诚实、信用、审慎、勤勉的义务，为受益人的最大利益服务。第二章信托计划的设立第五条设立信托计划，信托公司应当符合以下条件：(a)客户是合格投资者；(二)参与信托计划的委托人是唯一受益人；(三)单个信托计划中自然人的人数不得超过50人，但单个信托金额在300万元以上的自然人投资者和合格机构投资者的人数不受限制；(四)信托期限不少于一年；(五)信托基金具有明确的投资方向和投资策略，符合国家产业政策和其他相关规定；(六)信托受益权分为等额股份的信托单位；(七)信托合同应当约定受托人的报酬。除合理报酬外，信托公司不得以任何名义为自己或他人直接或间接从信托财产中获利；(八)中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。第六条前条所称合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人员：(一)依法设立的自然人、法人或者其他组织投资信托计划的最低金额不低于100万元人民币；(二)认购时个人或家庭金融资产总额超过100万元人民币并能提供相关财产证明的自然人；(三)最近三年个人年收入超过20万元或者夫妻双方年收入超过30万元的自然人，并能提供相关收入证明。第七条信托公司在推荐信托计划时，应当具备规范、详细的信息披露材料，表达信托计划的风险回报特征，充分披露参与信托计划的风险和风险承担原则，如实披露专业团队的简历、专业培训和专业经验，不得使用可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述。信托公司异地引进信托计划的，应当在引进前向注册地和引进地的中国银行业监督管理委员会省级派出机构报告。第八条信托公司推荐信托计划时，不得有下列行为：(一)以任何方式承诺信托资金不会流失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收入；(二)开展公共营销宣传；(三)委托非金融机构进行推荐；(四)宣传材料含有与信托文件不一致的内容，或者有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。(五)夸大介绍公司过去的歌剧第九条信托公司设立信托计划时，应当事先进行尽职调查，并出具可行性分析、合法性、风险评估、是否存在关联交易等尽职调查报告。第十条信托计划文件应当包括以下内容：(a)认购风险声明；(二)信托计划说明。(三)信托合同；(四)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。第十一条认购风险表至少应包含以下内容：(一)信托计划不承诺保本和最低收益，存在一定的投资风险，适合具有较强风险识别、评估和承受能力的合格投资者；(二)委托人应当以自己合法拥有的资金认购信托单位，不得非法集资参与信托计划；(三)信托公司根据信托计划文件管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司违反信托计划文件，处理信托事务不当，造成信托财产损失的，信托公司应当赔偿固有财产；赔偿不足的，由投资者承担责任。(4)客户在认购风险声明上的签名表明其已仔细阅读并理解所有信托计划文件，并愿意依法承担相应的信托投资风险。认购风险表一式两份，分别标明委托人认购的信托单位数量、信托公司持有的信托单位数量和受益人持有的信托单位数量。第十二条信托计划的招股说明书至少应当包括以下内容：(一)信托公司的基本情况；(二)信托计划的名称和主要内容；(三)信托合同内容概述。(四)信托计划的推出日期、期限和单价；(五)信托计划推荐机构的名称；(六)信托管理人名单及简历；(七)律师事务所出具的法律意见书；(八)风险预警的内容；(九)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。第十三条信托合同应当包括以下内容：(a)信托的目的。(二)受托人和托管人的名称和住所。(三)信托资金的币种和金额；(四)信托计划的规模和期限；(五)信托资金管理、使用和处置的具体方法或安排；(六)信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方式；(七)信托财产税、其他费用的核算和支付方式；(八)受托人报酬的计算方法、支付期限和方法。(九)信托终止时信托财产的归属和分配。(十)信托当事人的权利和义务；(十一)受益人会议的召集、审议和表决的程序和规则；(十二)新受托人的选择方法；(13)风险披露；(十四)信托当事人的违约责任和争议解决方式；(十五)信托当事人约定的其他事项。第十四条信托合同应当在首页右上角醒目位置标明以下字样：信托公司应当履行信托财产管理职责，履行诚实、信用、审慎和有效管理的义务。信托公司根据本信托合同管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司违反本信托合同，处理信托事务不当，造成信托财产损失的，信托公司应当以其固有财产予以赔偿；赔偿不足的，由投资者承担责任。第十五条委托人认购信托单位前，应当认真阅读信托计划文件的全部内容，并签署认购风险声明，表明愿意承担信托计划的投资风险。信托公司应提供便利，以确保客户能够查阅或复制所有信托计划文件，并向客户提供信托合同的原件。第十六条信托公司推荐信托计划时，可以与商业银行签订信托资金代理收付协议。客户以现金形式向信托单位认购，可由商业银行收取和支付。信托公司委托商业银行办理信托计划收付时，应当明确双方的权利和义务。商业银行只承担资金收付的代理责任，不承担信托计划的投资风险。信托公司可以委托商业银行向合格投资者推荐信托计划。第十七条信托计划的推广期届满，不符合信托文件约定的设立条件的，信托公司应当在推广期届满后30日内返还客户支付的款项，并加算同期银行存款利息。由此产生的相关债务和费用由信托公司以其固有财产承担。第十八条信托计划设立后，信托公司应当将信托计划财产存入信托财产专用账户，并在五个工作日内向客户披露信托计划的推广和设立情况。第三章信托计划财产的保管第十九条信托计划的资金应当予以保管。对于非现金信托财产，信托当事人可以约定实行第三方托管，但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。信托计划存续期间，信托公司应当选择稳健的商业银行作为托管人。信托财产托管账户和信托财产专用账户应当为同一账户。信托公司需要使用信托计划文件约定的信托资金时，应当向托管人提供信托合同副本和资金使用的书面说明。第二十条托管协议至少应当包括以下内容：(a)受托人和保管人的姓名和住所；(二)受托人和托管人的权利和义务。(三)保管信托计划财产的场所、内容、方法和标准。(四)保持报告的内容和格式；(五)仓储费用；(六)托管人对信托公司的业务进行监督和验证；(七)双方约定的其他内容。第二十一条托管人应履行以下职责：(一)安全保管信托财产；(二)为托管的不同信托计划设立独立账户，确保信托财产的独立性；(三)确认并执行信托公司关于信托财产管理和使用的指令，检查信托财产的交易记录、资金和财产账户；(四)记录信托资金的分配情况，保存信托公司资金使用情况的说明；(五)定期向信托公司出具托管报告；(六)双方约定的其他职责。第二十二条信托公司违反法律法规、信托合同和托管协议的，托管人应当立即书面通知信托公司予以纠正。发生重大违法违规行为或严重影响信托财产安全的事件时，托管人应及时向中国银行业监督管理委员会报告。第四章信托计划的运作和风险管理第二十三条信托公司管理信托计划时，应当设立信托资金运用、信息处理等部门为信托计划服务，并指定信托管理人及其相关人员。每个信托计划应至少配备一名信托经理。担任信托管理人的人员应当符合中国银行业监督管理委员会规定的条件。第二十四条信托公司应当为不同的信托计划设立单独的会计账户，并进行单独的会计核算和管理。第二十五条信托基金可以合并使用，并应当有明确的适用范围和投资比例。信托公司使用信托资金投资证券时，应当采用资产组合的方法，提前制定投资比例和投资策略，并采取有效的风险防范措施。第二十六条信托公司可以运用债权、股权、物权等其他可行的方式运用信托资金。信托公司使用信托资金应当符合信托计划文件约定的投资方向和投资策略。第二十七条信托公司管理信托计划应当遵守以下规定：(a) sh(二)向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，中国银行业监督管理委员会另有规定的除外；(三)信托资金不得直接或间接用于信托公司股东及其关联方，但信托资金全部来自股东或其关联方的除外；(四)不得以固有财产和信托财产进行交易；(五)不得相互买卖不同的信托财产；(6)同一公司管理的不同信托计划不得投资于同一项目。第二十八条信托公司管理信托计划并取得信托收入的，信托计划文件未规定其他使用方式的，信托收入应当交给托管人保管，任何人不得挪用。第五章信托计划的变更、终止和清算第二十九条信托计划存续期间，受益人可以将其持有的信托单位转让给合格投资者。信托公司应当为受益人办理转让受益权的相关手续。信托受益权分割转让的，受让人不得是自然人。机构持有的信托受益权不得转让或分割给自然人。第三十条有下列情形之一的，信托计划终止：(一)信托合同期限届满；(二)受益人大会决定终止；(三)受托人职责终止，未按照规定设立新受托人的；(四)信托计划文件规定的其他情形。第三十一条信托计划终止时，信托公司应当在终止后10个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后向受益人披露。信托文件规定清算报告不需要审计的，信托公司可以提交未经审计的清算报告。第三十二条清算后剩余的信托财产，应当按照信托合同的约定，按照受益人持有的信托份额比例分配。分配方法可以是现金，在信托终止时保持财产的原始状态，或者两者的混合。如为现金，信托公司应在信托计划文件规定的分配日或信托到期日之前变现信托财产，并将现金存入受益人账户。采用信托终止时保持财产原状的方式，信托公司应当在信托期满后的约定时间内与受益人办理财产转移手续。信托公司负责信托财产转移前的保管。托管期间，信托公司不得使用该财产。托管期间的收入属于信托财产，托管费用由托管的信托财产承担。信托财产因受益人原因不能转移的，信托公司可以依照有关法律法规办理。第三十三条信托公司应当分配管理信托计划所产生的实际信托收入，严禁信托公司将信托收入归入固有财产或者挪用其他信托财产，用于弥补信托计划的损失或者收益。第六章信息披露和监督管理第三十四条信托公司应当按照法律法规的规定和信托计划文件的约定，按时披露信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。第三十五条受益人有权向信托公司查询与其信托财产有关的信息。信托公司应准确、及时、完整地提供相关信息，不得损害其他受益人的合法权益，不得拒绝或搪塞。第三十六条信托计划设立后，信托公司应当根据不同的信托计划，编制季度信托资金管理报告、信托资金运用情况和收益表。第三十七条信托基金管理报告至少应当包括以下内容：(一)开立信托财产专用账户；(二)信托资金的管理、使用、处置和收益；(三)信托管理人变更；(四)用途重大变化的说明第三十八条信托计划有下列情形之一的，信托公司应当在获悉相关信息后三个工作日内向受益人披露相关信息，并在披露之日起七个工作日内以书面形式向受益人提交信托公司采取的相应措施：(一)信托财产可能遭受重大损失的；(二)信托资金使用者的财务状况严重恶化；(3)信托计划的担保人不能继续提供有效担保。第三十九条信托公司应当妥善保管信托计划管理的全部信息，保管期限自信托计划完成之日起不少于15年。第四十条中国银行业监督管理委员会依法对信托公司的信托计划管理进行