风险控制委员会运行规则(终稿

风险控制委员会操作规则第一章一般原则第一条为有效防范和控制风险，确保公司及其关联企业持续稳定发展，根据公司风险控制制度，制定本规则。第二条公司设立风险控制委员会(以下简称“风险控制委员会”)，由10名成员组成，设1名董事、2名副董事，负责公司资本运营、新技术改造项目投资等事项的风险审计。公司的风控制委员会办公室位于公司的审计部门。第三条公司风控委员会对公司总裁办公会议负责。其具体职责如下：(一)负责组织制定(修订)公司风险控制和管理制度；(2)负责公司资本运营项目的风险审计；(3)负责公司新建和技术改造项目的风险审计；(4)负责公司总裁办公会议确定的其他事项的风险审查；(五)负责风险审计事项的管理和跟踪。第二章风险控制审计的范围第四条外商投资500万元以上的合资、并购、公司及关联企业重组等资本运营项目的风险审查。第五条公司收购和出售资产的风险审计主要包括：(一)公司单项收购和出售资产超过1000万元；(2)附属企业的所有资产收购和出售，不包括闲置或报废资产的出售。第六条公司新建和技术改造项目的风险审计主要包括：(一)公司单项1000万元以上的新建和技术改造项目；(二)单笔投资超过500万元的新建和技术改造项目。第七条公司总裁办公会议确定的其他事项的风险审查。第三章风险控制的审查要点第八条审计政策风险控制要点(1)国家宏观经济政策和产业政策；(二)与公司所属行业相关的财务政策和法律政策；(3)公司的产业政策和上下游产业的产业政策。第九条市场风险控制审查要点(a)产品或服务的价格和供求变化；(二)能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化情况；(三)主要客户和供应商的信用状况；(四)竞争对手、潜在竞争对手及其主要产品和替代品。第十条操作风险控制审查要点(一)产品结构和新产品研发；(2)新的市场开发和营销策略，包括产品或服务的定价和销售渠道、营销环境等。(三)人员的知识结构、专业经验和人力资源梯队建设等；(4)质量、安全和环境保护。第十一条审计财务风险控制要点(一)资产负债率、或有负债和偿付能力；(2)应收账款周转率和存货周转率；(3)成本和费用；(4)盈利能力；(五)行业会计政策、会计估计及其他与公司相关的信息。第四章风险控制审计准则第十二条资本运营项目风险审计准则(一)项目是否符合国家宏观政策；(2)项目是否符合公司发展战略；(3)项目收入是否达到公司规定的预期收入标准；(四)项目资金是否得到有效落实；(5)项目是否与公司的管理能力相适应；(6)项目实施对公司资产负债结构和盈利能力的影响；(七)影响资本运营项目的其他风险。第十三条新项目风险审计准则(一)项目是否符合国家宏观政策；(2)项目是否符合公司发展战略；(3)该项目是否有助于提高公司在相关行业的市场份额和控制能力；(四)项目投资资金是否得到有效落实；(五)项目是否达到国家规定的预期收益标准第十四条技术改造项目风险审计准则(一)项目是否符合国家宏观政策；(2)项目是否符合公司发展战略；(3)项目是否有利于提高产品产量和质量，调整产品结构；(四)项目是否有利于节能降耗；(五)项目是否有利于“三废”处理和资源综合利用；(6)项目是否有助于预防职业健康安全事故；(七)项目投资资金是否有效落实；(8)项目是否达到公司规定的预期收益标准；(9)项目实施对公司资产负债结构和盈利能力的影响。(十)影响技术改造项目的其他风险。第五章风险控制审核流程第十五条资本运营项目风险审查流程(1)公司及其关联企业的合资合作、兼并重组等资本运营项目，应提交可行性研究报告(项目建议书或尽职调查报告)至公司控风委员会办公室，由公司牵头部门进行审查，公司控风委员会办公室应安排专门会议对控风委员会主任进行审查。(2)公司的控风委员会将在2个工作日内安排一次特别会议进行审查。会议由风险控制委员会主任或副主任主持，公司领导部门汇报投资事项的具体内容。(3)公司风控委员会从风险控制的角度提出主要风险及其规避措施，形成明确的专业审计意见，并向总裁报告请示。第十六条资产收购和资产出售风险审查流程(一)资产收购事项的风险审计流程1.在公司尽职调查小组成立尽职调查报告后，尽职调查小组应在主管副总裁的批准下，将此事提交至公司风控委员会办公室进行审查。经公司负责资产收购的副总裁批准后，由公司工业部提交公司风管委办公室审批。公司控风委员会办公室收到审核建议后，应向控风委员会主任提交召开专题会议进行审核的建议。2.公司的风力控制委员会将在两个工作日内安排一次特别会议进行审查。会议由风险控制委员会主任或副主任主持。公司尽职调查小组将报告资产购买事项的具体内容。公司工业部将报告关联企业资产购买事项的具体内容。3.公司风控委员会从风险控制的角度提出主要风险及其规避措施，形成明确的专业审计意见，并向总裁报告请示。(2)资产销售的风险审查流程1.公司股权管理部在公司及其关联企业主管副总裁批准其股权出售后，报公司风委会办公室审批。出售公司及其关联企业的其他资产，由公司金融资产部提交公司风控委员会办公室审核，主管副总裁批准后进行。公司控风委员会办公室收到审核建议后，应向公司控风委员会主任提交召开专题会议进行审核的建议。2.公司的风力控制委员会将在两个工作日内安排一次特别会议进行审查。会议由风险控制委员会主任或副主任主持。公司股权管理部将报告资产出售的具体内容，公司财务资产部将报告公司及其关联企业其他资产出售的具体内容。3.公司风控委员会从风险控制的角度提出主要风险及其规避措施，形成明确的专业审计意见并上报(3)公司风控委员会从风险控制的角度提出主要风险及其规避措施，形成明确的专业审计意见，并向总裁报告请示。第十八条公司总裁办公会议确定的其他事项的风险审查流程(1)根据公司总裁办公会议的决议，公司承办部门向公司控风委员会办公室提交审查请求，公司控风委员会办公室向控风委员会主任提交安排专门会议进行审查的请求；(2)公司的控风委员会将在2个工作日内安排一次特别会议进行审查。会议由风险控制委员会主任或副主任主持，公司承办部门汇报投资事项的具体内容。风险控制(3)公司控风委员会从风险控制的角度提示主要风险及其规避措施，形成明确的专业审计意见，并向总裁报告请示。第六章风险控制方法综述第十九条公司风控委员会应当进行书面审查(1)公司控风委员会办公室应根据公司控风委员会主任的要求，向全体成员提交待审核的书面材料；(2)各成员应在2个工作日内对审计数据进行风险审计，并出具审计意见；(3)公司控风委员会办公室汇总成员的审核意见，并报公司控风委员会主任审核。之后，应形成风险控制的专业审计意见，并提交给总裁指示。第二十条公司风委会对会议进行审议(1)公司控风委员会办公室应根据公司控风委员会主任的要求，向全体成员发出审核会议通知和待审核信息；(2)公司控风委员会主任或副主任应组织公司控风委员会会议，讨论和审查审查内容。各成员应按照专业提示，说明主要风险及其规避措施；(3)公司控风委员会办公室根据讨论内容形成风险控制专业审计意见，并提交总裁批示。第二十一条公司风控委员会委托审计。(一)对于重大事项，公司风管委员会可委托外部专业机构进行审核；(2)外部专业机构在规定时间内出具审核意见后，应在2个工作日内提交公司的风控委员会审核；(3)公司控风委员会主任或副主任组织召开公司控风委员会会议，讨论外部专业机构提出的审核意见；(4)公司控风委员会办公室根据讨论内容形成审核意见，提交总裁批示。第七章风险控制的审计与跟踪第二十二条公司风委会办公室向公司承办部门和关联企业出具总裁指示的审计意见，并督促公司承办部门和关联企业根据审计意见进行处理。第二十三条公司控风委员会办公室每月对承办部门和