信贷知识及财务报表分析

首先，如果你去银行贷款，不要告诉银行的人你会立即偿还贷款，所以银行不愿意借给你，即使数额很大。建议短期内发放小额贷款或典当。尽管利率很高，但与银行相比，贷款速度相对较快。如果程序完成，通常需要3到5天。在信息方面，您应准备好公司的财务报表、公司章程、组织机构代码、税务登记证、营业执照、开户许可证，并全面评估公户的报表和一些证明您经营收入状况的信息。如果您的公司是由个人注册的，建议您(作为企业法人)用自己或第三人的房子作为个人商业贷款的抵押。政策会更好。审计没那么麻烦。只要你有良好的信用记录，有相应的还款能力，并且抵押品充足，一般都不难。信贷员要求：1、银行基本业务知识要懂，否则什么是存款、贷款，不用说了。2、各方面的信息。如果你想做信贷，你必须分析贷款客户的基本情况、市场趋势、客户发展前景、贷款风险等。例如，现在欧洲和美国经常对纺织品实施配额限制，所以有必要知道哪种纺织产品影响最大。分析并推断客户的销售是否受到影响。3、财务会计知识。如果你连会计都不认识，怎么做报表呢？4、观察能力，信贷员经常要跑企业网站观察企业情况5.驾照，因为外出调查、走路或开车取决于是否有车和是否有驾照。银行通常主要从以下几个方面分析客户报表：1.经济实力主要包括以下数据：总资产所有者权益固定资产净值在建工程长期投资2.资产和负债主要包括以下数据：一.总资产二。负债总额1.短期负债其中：短期贷款2.长期负债其中：长期贷款三。资产负债率%四.流动比率%V.速效比率%六、已收利息倍数3、盈利能力，以下数据：销货收入销售利润减：管理费用财务费用加：投资收入总利润销售利润率%总资产利润率%4.运营能力，以下数据：总资产周转率库存周转率应收款周转率银行将对某一特定行业有一套特定的比较价值，以及什么样的价值范围是优、良或差。通过比较，我们可以得到企业的财务状况。信贷人员的基本技能应包括两个方面：为人和专业知识。作为一个人，一个人必须有亲和力、洞察力和思维敏捷。专业知识包括金融、财务管理和法律。要借钱给公司，首先要看公司是否具备借钱的主要资格，其次要看借钱的目的是否合法合理，第三要看公司股东及其经理的道德品质，然后要看公司的现金流，尤其是经营现金流是否充足，担保程序是否合法合规，以及申请借钱的单位的合作态度。最后，当然，这取决于你的老板或老板的意思。一、资产负债表分析资产负债表是反映上市公司在会计期末所有资产、负债和所有者权益的报表。通过资产负债表，我们可以了解企业在报告日的财务状况、长期和短期偿债能力、资产、负债、权益、结构等重要信息。(一)资产类别科目的资产负债表分析资产负债表中有许多资产类别，但投资者在分析上市公司财务报表时，应重点关注应收账款、待摊费用、待处理的净资产损失和递延资产。1.应收账款。(1)应收账款：一般来说，一家公司拥有超过三年的应收账款是非常罕见的。这是因为会计中有“坏账准备”。正常情况下，三年内所有应收账款均已计入坏账准备，不会对股东权益产生负面影响。但是，在中国，由于存在大量的“三角债务”和利用关联交易通过这一主体操纵利润等。因此，当投资者发现上市公司的资产非常高时，必须分析该公司的应收账款项目中是否存在三年以上的应收账款，同时还必须分析是否存在虚假资产和“隐性损益”现象。(2)预付账款：该账户用于核算企业间的购销业务，如应收账款。这也是一种信用行为。一旦接收方经营状况恶化，缺乏资金支持正常业务，则支付方的商品无法获得，反映在其主体上的资产无法变现，导致资产膨胀现象。(3)其他应收款：主要是企业非购销活动产生的应收债权，如企业发生的各种债权、存款、公积金和向员工收取的各种预付款。但在实际工作中，事情并不那么简单。例如，大股东或关联企业经常将占用上市公司的资金挂在其他应收款下，形成难以解释和收回的资产，从而造成资产膨胀。因此，投资者应注意，当上市公司报表中的“其他应收款”金额异常增大时，应提高警惕。2.未决财产的净损失。许多上市公司的资产负债表上有巨大的“未决财产净损失”，其中一些甚至已经被计入账户好几年了。这种现象显然不符合收入确认的稳定性原则，也不利于投资者正确评价企业的财务状况和盈利能力。3.预付费用和递延资产。预付费用和递延资产之间没有实质性区别。它们都是公司在当期发生的费用，但摊销期不同。“待摊费用”的摊销期在一年以内，“递延资产”的摊销期在一年以上。严格来说，预付费用和递延资产不符合资产的定义，但它们似乎与未来的经济利益有关。此外，在会计实务中，许多人习惯于将发生的成本描述为资产。(2)资产负债表中的负债分析投资者在分析上市公司资产负债表中的负债时，应更多地关注其偿付能力。主要通过分析以下指标：1.短期偿付能力分析。(1)流动比率：流动比率，即流动资产与流动负债之间的比率，是衡量公司短期偿债能力的常用指标。一般来说，流动资产应该比流动负债高得多，至少不低于1: 1，一般来说超过2: 1更合适。计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。然而，对于公司和股东来说，流动性比率不是越高越好。因为，流动资产还包括应收账款和存货，特别是应收账款和存货的大量余额所造成的大流动比率会增加企业的短期债务风险。因此，投资者在分析上市公司短期偿债能力时，必须根据应收账款和存货做出判断。(2)速动比率：速动比率是速动资产与流动负债的比率，用于衡量公司的到期日和清算能力。一般认为最小速动比是0.5: 1。如果保持在1: 1，流动负债的安全性将得到更大的保证。因为，当比率达到1: 1时，即使公司的资本周转困难，也不会影响其即期偿付能力。计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债。该指数不包括应收账款和存货对短期偿付能力的影响。一般来说，投资者用这个指数来更准确地分析上市公司的偿付能力。2.长期偿付能力分析。(1)资产负债率、权益比率和负债与所有者权益比率。这三个比率的计算公式为：资产负债率=总负债/总资产；所有者权益比率=所有者权益总额/总资产；债务与所有者权益比率=债务总额/所有者权益总额。资产负债率反映了一个企业的资产负债情况。一旦企业破产清算，债权人得到多少保护；所有者权益比率反映所有者在企业资产中的份额，所有者权益比率与资产负债率之和为1；债务与所有者权益的比率反映了债权人受到保护的程度。投资者在查看财务报表时，只需查看资产、负债、所有者权益和无形资产总额，就能大致了解企业的长期偿付能力状况。这三个比率只有在与同一个行业和不同时期进行比较时才有一定的价值。(2)长期资产与长期基金的比率。公式为：长期资产与长期基金的比率=(总资产-流动资产)/(长期负债的所有者权益)。该指标主要用于反映企业的财务状况和偿债能力。该值应低于100%。如果高于100%，则意味着企业用一部分短期债务购买了长期资产，这将影响企业的短期偿债能力，增加其经营风险。这的确是一个危险的举动。二。损益表分析在财务报表中，企业的损益通过利润表反映出来。损益表反映了企业在一定时期内经营成果和经营成果之间的分配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。投资者在分析损益表时应主要把握以下几个方面：(一)损益表结构分析损益表是指上市公司在一定时期内的营业收入与同一会计期间的营业费用相匹配，以获得该期间的净利润(或净亏损)。由此可见，本报告的重点是相关的收入指标和费用指标。“收入-支出=利润”可以作为阅读本报告的基本思路。当投资者看到利润表时，他们会注意到以下会计指标。它们是：“主营业务利润”、“营业利润”、“总利润”和“净利润”。在这些指标中应重点关注主营业务收入、主营业务利润、净利润，尤其应关注主营业务利润和净利润的损益。许多投资者通常只关心净利润，认为正的净利润代表公司的利润，所以他们可以高枕无忧。事实上，企业的长期发展动力来自于自身主营业务的发展和运营。严格地说，有利润但有损失的企业比有利润但有损失的企业更危险。企业可以通过投资收益和营业外收入从当期的利润总额和净利润中获利，但谁能保证下一年度会有投资收益和营业外收入？(2)通过分析关联交易判断上市公司的利润来源上市公司经常利用关联方之间的交易来调整其利润，以向公众展示其经营成果，改善其社会形象。主要分析方法如下：1.增加收入和转移成本。投资者在进行投资分析时，必须分析其关联交易，尤其是母子公司之间是否存在关联交易以及转移成本。对于母公司和子公司之间的关联交易，它们必须从关联交易的虚增利润中消除上市公司当年的利润。2.资产租赁。由于大多数上市公司都是从母公司剥离的，上市公司的大部分资产主要是通过向母公司租赁的方式获得的。因此，租赁资产的租赁数量、租赁方式和租赁价格是上市公司与母公司之间可以随时调整的阀门。一些上市公司也可以同时将从母公司租赁的资产转租给母公司的子公司，从而在母公司和子公司之间转移利润3.委托或合作投资。(一)委托投资。上市公司接受长期风险项目时，可以将部分现金转移给母公司，以母公司的名义投资，将全部风险转移给母公司，但将投资收益确定为上市公司当年的利润。(2)合作投资。如果一家上市公司想发行配股，其股本回报率必须达到一定的标准。一旦该公司发现其股本回报率难以满足这一要求，它将推出一个利润缺口，然后与其母公司签署一份联合投资合同。投资回报将根据推出的利润缺口来确定。事实上，这一利润是由母公司创造的。4.资产转移和替换。一般来说，上市公司通过与母公司的资产转移和置换，从根本上改变其经营状况，长期拥有“壳资源”带来的配股能力，对上市公司和母公司都是一个双赢的策略。通常情况下，上市公司购买母公司优质资产的资金会记入往来账户，不收取利息或资本占用费。因此，上市公司不仅可以获得优质资产的经营收益，还可以不支付任何代价将风险转移给母公司。此外，上市公司经常剥离对母公司或由母公司控制的子公司的不良资产和相当的债务，以避免不良资产运营造成的损失。三。现金流量表现金流量表是反映一定时期内现金流入、流出和净额的报表。它主要解释现金的来源、用途以及现金余额是如何构成的。投资者在分析现金流量表时应注意以下几个方面：(一)现金流量分析一些公司通过流动资金操纵现金流量表。上市公司与其大股东之间的资金交换改善了原本丑陋的经营现金流。原来，关联企业的流动资金往往具有融资性质，但借款人不作为短期贷款或长期贷款，而是计入其他应付款，贷款人不作为债权，而是计入其他应收款。这样，在编制现金流量表时，其他应付款和应收款的变化将被视为经营活动产生的现金流量，而这些变化实质上反映了融资和投资活动。这样，当其他应付款和应收款的变化增加现金流量时，经营活动产生的净现金流量可能被夸大。(2)关注上市公司现金股利的分配现金股利分配具有很强的信息含量。财务状况良好的公司通常可以连续分配好的现金股利。尽管一些上市公司有良好的账面利润，但它们的利润是虚假的，财务状况也很糟糕，因此它们通常不能分配现金股利。(3)“每股现金流量”指标反映的问题“每股现金流”和“每股税后利润”应该相辅相成。一些上市公司有良好的税后利润指标，但现金流相对不足，这是由典型的关联交易所造成的。其他上市公司今年出售资产，现金流大幅增加，这不一定是件好事。正常的现金流是多少？作为一家坚持主营业务并从主营业务中获利的上市公司，其每股经营活动产生的净现金流量不应低于同期每股收益。事实上，原因很简单。如果它赚取的利润没有通过现金流量进入公司的账户，这种利润很有可能是通过会计“创造”的。投资者最好选择每股税后利润高、每股净现金流高的股票作为中线投资品种。简而言之，财务报表的分析不能只着眼于某一个科目，而应结合宏观经济对公司的财务报表进行综合判断，与公司历史的纵向深度相比，与同一行业的横向宽度相比，应摒弃其中的偶然和不必要的东西，获取与决策相关的实质性信息，以确保投资决策的正确性和准确性。固定资产贷款包括购买厂房和设备的贷款。购买和建造厂房的贷款可根据小企业的具体情况给予宽限期(只偿还利息，不偿还本金)。流动资金贷款包括出口信用证、购买原材料贷款和一般流动资金贷款。出口贷款信用证按不可撤销信用证办理，贷款支持视风险程度而定，最高可达信用证金额的80%；原材料采购贷款按出口远期信用证或银行承兑保函办理，贷款支持程度视风险程度而定，最高可达信用证或银行承兑金额的80%；一般经营循环贷款的贷款额度原则上可支持企业最近一年20%的纳税申报营业额。流动资金贷款的最长期限为360天，本金和利息必须在此期限内结清。小企业贷款产品应反映起始金额、利率波动水平、担保要求、贷款期限和还款方式等方面的差异。让小企业根据各自的情况做出选择。银行可以根据小企业的实际情况审批小企业贷款申请，而不仅仅依靠正式的财务报表、业务计划或各种书面文件。但是，我们必须重视现场调查，收集非财务信息和软信息。深入小企业生产、经营、销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员