国际贸易与国际金融考试重点

1、国际贸易与对外贸易的统计分析指标答：贸易额：对外贸易额：用货币金额表示的一国或地区一定时期内的进出口规 模。国际贸易额：把世界各国和地区的出口额（FOB）相加或进口额（CIF）相加。但实际上是把世界上所有国家和地区的进口额相加CIF=FOB+运费+保险费。贸易量：剔除了价格波动的影响按不变价格计算的贸易额，反映了国际贸易或一国对外贸易的实际规格。对外贸易依存度：一国对外贸易的依赖程度，这个指标反映了对外贸易在一国国民经济中的重要性。 外贸依存度=一国对外贸易额/该国的国内生产总值2、对外贸易方式（了解）答：一般贸易方式：经销、代理、寄售、展卖、招投标、拍卖 易货贸易方式：加工贸易方式、补偿贸易3、国际贸易基本理论（了解每个理论观点）答：（1）亚当斯密的绝对优势说亚当斯密认为，各国都有自己绝对优势的产品，如果每个国家都专业化生产自己具有绝对优势的产品，然后彼此进行交换，则结果对所有参加 交换的国家都是有利的。 （2）大卫李嘉图比较优势说大卫李嘉图认为，一个国家可能没有自己绝对优势的产品，但必定有自己比较优势的产品，如果每个国家都专业化生产自己比较优势的产品， 然后彼此进行交换，则结果对所有参加交换的国家都是有利的。 （3）赫克歇尔一俄林的要素禀赋说一个国家应该生产并出口密集使用本国相对丰富的生产要素所生产的商品，并进口密集使用本国相对稀缺生产要素所生产的商品。4、限制进口措施答：（一）关税：指一个国家的海关对进出其关境的物品所征收的一种税。 进口税可分为：最惠国税、普通税、特惠税、普通优惠税 普惠税：含义：发达国家从发中国家或地区输入的制成品和半制成品所给 予的免税或减税的待遇。原则：普通性、非歧视性、非互惠性。 进口附加税分为：反补贴税、差价税A、行政反倾销税的3个必要条件（两个事实，一个因果关系）（1）倾销存在（2）倾销对进口国国内已建立的某项工业造成重大损害或产生严重危胁或者对某一国内工业的新建产生严重阻碍（3）实行倾销的进口商品与所称损害之间存在因果关系B、征收反补贴税的三个必要条件（两个事实，一个因果关系）（1）补贴存在（2）补贴对进口国国内已建立的某项工业造成重大损害或产生严重危胁或者对某一国内工业的新建产生严重阻碍（3）实行补贴的进口商品与所称损害之间存在因果关系关税按征收方式分为：从价税、从量税、混合税、选择税（二）非关税壁垒概念：也称非关税措施，指除关税措施以外的一切限制进口的措施。种类：进口配额制 5、有关贸易术语的国际贸易惯例（没有强制约束力）答：1932年华沙牛津规则 1941年美国对外贸易定义修订本 国际贸易术语解释通则 2000年通则分类标志：E-启运 F-主要运费未付 C-主要运费已付 D-到达， 排列规则：买房责任由小到大6、重要贸易术语答：FOB：Free on borad（named port of shipment）装运港船上交货（指定装运港），仅适用于海运或内河运输。 指由买方负责派船接运货物，卖方负责将与出口清关的货物装船，当货物在指定目的港越过船舷时，卖方即完成交货。 *船舷为界只是说明风险划分的界限 CFR：cost and freight.（named port of destiantion）成本加运费（指定目的港） 指卖方负责安排运输，并承担到指定目的港的费用，当货物在装运港越过船舷时，卖方即完成交货。 CIF：cost insurance and freight（named port of destiantion）成本加保险费、运费（指定目的港） 指卖方负责租船订舱，在合同规定的装运期内将货物交至买方指所定的船上，负担货物越过船舷为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险，并支付到目的港的保险费和运费。7、托收答：性质：商业信用 跟单托收的种类：付款交单托收（D/P）交单以付款为条件 承兑交单托收（D/A）交单以承兑为条件风险大8、信用证答：含义：简称L/C是进口商所在地的一家银行应进口商要求向出口商开立的有条 件的保证付款的凭证。 特点：（1）开征银行富有第一性付款责任，属于银行信用。 （2）信用证是一种独立自定的文件。 （3）信用证是一种单据交易，不是货物。*一个原则，两个只凭:严格相等原则，单单一致，单证一致，只凭信用证条款行事，不受合同约束，只凭规定的单据行事，不问货物的实际情况9、影响支付方式选择的因素答：（1）信用 （2）市场交易中买卖双方的地位 （3）运输方式的影响 （4）采用的贸易术语的影响：采用E组和D组，不宜采用托收方式；采用F组一般不采用托收方式；采用C组时适宜采用托收方式。10、福费廷的含义答：指银行出口商处买断买断合格的远期票据的一种贸易融资方式。11、国际保理的含义答：指在国际贸易中，出口商在采用赊销、承兑、交单托收等信用方式向进口商销售货物或提供服务时，由保理商和出口商达成协议的一种连续性协议，根据该协议，保理商为出口商提供贸易融资或应收款管理，催收及坏账担保，四项服务中的两项。12、福费廷和国际保理的区别答（1）福费廷主要为大型资本货物交易提供资金融通，保理服务对象为普通商品交易。 （2）福费廷融资商为客户的一项交易提供一项融资服务，保理商提供的是连续性的综合服务。 （3）福费廷属于中长期贸易融资，国际保理属于短期融资。13、凭信托收据借单提货答：在付款交单托收项下凭信托收据借单提货（进口押汇） 进口押汇分为：进口商授权代收行向进口商提供凭信托收据借单业务和代收行自行向进口商提供凭信托收据借单业务。14、外汇含义答：指具有自由兑换性和普遍接受性的外国货币以及用这些外国货币表示的可用于国际清偿的资产。15、汇率（重点）答：含义：从表面上看就是两种不同货币之间的折算比率，从经济学角度看，是以一种货币表示另一种货币的相对价格。 种类：按银行买卖方式分：买入汇率，卖出汇率，中间汇率和现钞汇率。 按制定汇率方法分：基本汇率和套算汇率。*买入汇率和卖出汇率是站在银行角度而非客户角度，买卖的对象是外币支付凭证，银行的报价采用双向标价法。现钞汇率即银行买卖外币现钞时所使用的汇率，也分为买入价和卖出价。一般外币现钞的卖出价与卖出汇率相同，外币现钞的买入价比买入汇率低。套算汇率指两种货币通过各自对第三国货币的汇率而算得的汇率。（1）交叉相除法：适用于两种货币对第三种货币标价方法相同的情况 法则：买入价和卖出价交叉相除，“以不变除以已变”即以不变的基本汇率除以已变货币的基本汇率（2）同边相乘法：适用于两种货币对第三种货币标价方法不相同的情况 法则：买入价和买入价相乘，卖出价和卖出价相乘。不变不需要求倒数，已变需要求倒数。16、汇率的决定基础答：金币本位制度下决定汇率基础是铸币平价，金块本位制度和金汇兑本位制度下决定汇率基础是法定平价，纸币本位制度下决定汇率基础是购买力平价。17、影响汇率变动的因素答：长期因素：一国的国际收支状况最直接因素；通货膨胀率差异最基本因素；经济增长率差异通过作用于国际收支而实现的。 中央银行可以控制外汇市场的供与求；市场预期指外汇市场的参与者对汇率未来走势的心理预期 *一国国际收支逆差，意味着在外汇市场上外汇供不应求，本币供过于求，结果是外汇汇率上升，本币汇率下降 一国国际收支顺差，意味着在外汇市场上外汇供过于求，本币供不应求，结果是外汇汇率下降，本币汇率上升。18、外汇市场交易规则答：（1）交易货币采用国际标准ISO-4217三字符货币代码 （2）绝大多数货币的汇率均采用对美元的间接标价法，只有EOR,AUD,GBP,新西兰元用直接标价法 （3）所有汇率都采用双向标价法 （4）所有汇率都用5个数字表示，且不论其数值大小，最后一位数称作一个基本点 （5）交易额通常是100万的整数倍（如：one USD 买卖100万美元）19、即期外汇交易的含义答：又称现汇交易，指在外汇买卖成交后两个营业日内，按成交时的市场汇率进行交割的外汇业务20、择期外汇交易答：实质：远期外汇交易 选择：买入贴水时，选最后一天；买入升水时，选第一天；卖出贴水时，选第一天；卖出升水时，选最后一天21、外汇期货交易特点答：（1）合同标准化（合同金额标准化，交割期限和交割日期标准化） （2）价格由买卖双方以公开喊价方式决定 （3）实行保证金制度（初始保证金和维持保证金） （4）每日清算制度（5）采用对冲交易来履行各自业务 *初始保证金是客户在每笔交易开始时所必须缴纳的保证金， 维持保证金是指成交后如果发生亏损，保证金账户余额允许下降的最低水平，一旦保证金账户余额降到最低水平线下，客户就必须补足22、外汇期权交易答：含义：指期权合同的买方通过向齐全的卖方，支付一定的费用，获得自由，决定是否在未来以预先规定的价格向期权的卖方购入或卖出一定数量某种外汇的权利。 特点：（1）期权的买方必须向期权的卖方支付一笔费用，称为保险费 （2）对期权的卖方有一定的保证金要求 （3）外汇期权对于期权买方只是一种选择的权利而不是义务 种类：（1）买权（看涨期权）和卖权（看跌期权） （2）欧式期权：指合约规定的到期日执行的期权 美式期权：指合约到期日或到期日之前任一天都可以执行的期权23、外汇风险的类型答：（1）交易风险：指在运用外币计价收付交易中，由于汇率变动而使这项交易的本币价值发生变动的可能性 （2）指经济主体在对资产负债表进行会计处理过程中，在将功能货币转换成 记账货币时，由于汇率变动而产生的账面上的损益 （3）经济风险：由于汇率变动对企业未来收益产生影响的可能性24、交易风险的管理答：一般方法：（1）合理选择计价货币 收应付软原则（硬币指汇率呈上浮趋势的货币，软币指汇率呈下 浮趋势的货币）；进出口货币一致原则；借用收还货币一致原则；一本比作计价货币原则 （2）运用各种金融工具保值 运用远期外汇交易保值；运用择期外汇交易保值；运用外汇 期货交易保值外汇期权交易保值原理：同远期外汇交易相同，但不同的是，在外汇期权交易中，保值者对合约价格具有选择权，当合约价格对其不利时，它可以选择放弃，当合约价格对其有利时，可以选择按合约价格交割。25、BSI法和LSI法（防范交易风险的综合方法） 含义：BSI(borrow-spot-invest)借款-即期合同-投资法 LSI(lead-spot-invest)提早收付-即期合同-投资法 在应收应付中的应用 BSI：在应收中：先借入与应收账款货币相同，金额相等