国际结算方式—信用证(上)资料.ppt

2020/6/5,1,国际结算方式信用证（上）,第一节信用证的概念，特点与内容第二节信用证业务的业务流程第三节信用证业务的当事人及相互关系第四节信用证的主要种类第五节信用证结算分析KeyWords,2020/6/5,2,国际结算方式信用证（上）,第一节信用证的概念，特点与内容,2020/6/5,3,第一节信用证的概念，特点与内容,信用证的含义信用证（LetterofCredit）是银行作出的有条件的付款承诺。,2020/6/5,4,UCP600对跟单信用证的界定,“Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.”(UCP600article2),2020/6/5,5,第一节信用证的概念，特点与内容,通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。,2020/6/5,6,银行履行付款责任的条件。,UCP600第二条：“相符提示指与信用证条款，本惯例中所适用的规定以及国际标准银行实务相一致的提示”,2020/6/5,7,信用证的特点,但开证行的第一性付款保证是有条件的，即出口商提交的单据须与信用证的要求完全相符。,信用证虽然反映了合同内容，但却完全不依附于合同而独立发生效力，并不受合同的约束。,银行仅负责单据的处理，而全然不管货物的状况。,2020/6/5,8,信用证的契约安排,跟单信用证业务中存在着三方的契约安排：,这三方面契约中的每一项都是独立的,受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。,申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行付款承诺。,2020/6/5,9,信用证的契约安排,2020/6/5,10,在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。,信用证的作用,开证行负有第一性的付款责任,2020/6/5,11,信用证的作用,通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。,如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据然后再付货款。,进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。,2020/6/5,12,信用证的作用,在外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。,万能一开证行不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。,2020/6/5,13,信用证的作用,2020/6/5,14,信用证的作用,2020/6/5,15,第一节信用证的概念，特点与内容,信用证的形式根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为：,2020/6/5,16,信用证的开立形式,1）信开本（Toopenbyairmail）：开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。2）电开本（Toopenbycable）：开证银行使用电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。a）简电本（Briefcable）：开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。随寄证实书作为交单议付的依据。b)全电本（Fullcable）：开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据（若著明无随寄证实书）。,2020/6/5,17,第一节信用证的概念，特点与内容,信用证的内容现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的开立跟单信用证标准格式（国际商会第416号出版物，1986年），信开本信用证主要包括以下项目：1、开证行名称（IssuingBank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。2、信用证号码（L/CNumber）。一般不可缺少。,2020/6/5,18,信用证的内容,3、信用证形式（FormofCredit）。一切信用证均应明确表示不可撤销还是不可撤销的（UCP600默认不可撤销），可转让还是不可转让的。4、开证日期（DateofIssue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。,2020/6/5,19,信用证的内容,6、开证申请人（Applicant）。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。7、信用证金额（L/CAmount）。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。,2020/6/5,20,信用证的内容,8、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。9、生效地点。即交单地点，UCP500特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。,2020/6/5,21,信用证的内容,10、汇票出票人（Drawer）。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。11、汇票付款人（Drawee）。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定，通常是开证行。,2020/6/5,22,信用证的内容,12、汇票出票条款（DrawnClause）。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票（CommercialInvoice）、运输单据（TransportDocuments）、保险单据（InsurancePolicy）。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。,2020/6/5,23,信用证的内容,14、关于货物描述部分。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。15、装运地/目的地。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港（PortofLoading/Shipment）、卸货港或目的地（PortofDischargeorDestination）、装运期限（LatestDateofShipment）等。,2020/6/5,24,信用证的内容,16、分装/转运。信用证还必须说明可否分批装运（PartialShipmentPemitted/notPermitted）和可否转运（TranshipmentAllowed/notAllowed）。17、开证行对有关银行的指示条款。包括对议付行、通知行、付款行的指示条款（InstructionstoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank）。,2020/6/5,25,信用证的内容,18、开证行的保证条款。开证行通过保证条款（Engagement/UndertakingClause）来表明其付款责任。19、开证行签章。即开证行代表签名（OpeningBanksNameandSignature），信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。,2020/6/5,26,信用证的内容,20、其他特别条件。其他特别条款（OtherSpecialCondition）主要用以说明一些特别要求。21、根据UCP600开立信用证的文句。,2020/6/5,27,2020/6/5,28,2020/6/5,29,2020/6/5,30,国际结算方式信用证（上）,信用证的业务流程,2020/6/5,31,信用证的业务程序,2020/6/5,32,一、进口商申请开证,进出口双方有货物买卖合同中确定采用信用证结算方式后，进口商就应按合同规定向进口地银行申请开立信用证。申请开证的进口商或开证申请人应填写开证申请书，以作为银行开立信用证的依据。,2020/6/5,33,二、开证行对外开证,银行接到申请人完整明确的指示后，应立即按指示开出信用证。开立信用证的银行即为开证行。开证行一旦开出信用证，在法律上就与开证申请人构成了开立信用证的权利与义务的关系，开证申请书也就成了两者的契约。同时，银行有权要求申请人缴纳一定金额的抵押金或以其他形式作为银行执行其批示的担保。,开证行可以应申请人的要求开立信开（OpenbyAirmail）或电开（OpenbyCable）,为争取时间，开证行多用“电开”,2020/6/5,34,2020/6/5,35,2020/6/5,36,三、通知与保兑,（一）信用证的通知与转递1.信用证的通知：针对电开本而言,电开本信用证是以通知行为收件人的，通知行收到信用证并核押无误后即以自己的通知书格式照录全文，通知受益人，办理这样业务的银行即为通知行（Advisingbank）。,信开本信用证在寄送到出口地银行后，由银行核对印签，若相符，银行只需要将原证照转给受益人即可，办理这种业务的银行叫转递行（transmittingbank）。,2.信用证的转递：针对信开本而言,2020/6/5,37,2020/6/5,38,（二）信用证的保兑,受开证行的邀请，在信用证上加具“保兑”字样的银行为保兑行（confirmingbank），通常为出口地的通知行或其他信誉卓著的银行。,受益人如果认为开证行资信不好或对其资信不太了解，可以要求开证行找一家受益人熟悉的银行对信用证加以保兑,（三）信用证的修改,信用证的修改指示要求明确完整，修改手续费提出修改的一方承担。,2020/6/5,39,2020/6/5,40,四、议付与索汇,（一）议付行及议付程序,出口商收到信用证后，若与买卖合同核对无误即可交货，并备齐信用证规定的全部单据，签发汇票，连同信用证，在其有效期内送交通知行或与出口商有往来的其他银行要求议付。,接受出口商单据、汇票、信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价的银行叫议付行（negotiatingbank），它可能是通知行、转递行、保兑行等，也可能是另外的银行。议付行持有汇票即成为正当持票人，对前手背书人和出票人拥有追索权。,议付的程序是：议付行将出口商交来的全套单据与信用证内容进行核对，若单证、单单表面相符，议付行则将汇票金额扣除自议付日到估计收到汇票日的利息和手续费后的余额付给出口商。议付后，议付行留下汇票和单据，对信用证做批注后退还给出口商。,2020/6/5,41,（二）不符单据的处理,当不符点为非实质性差错时可以要求受益人承认不符点并出具保证书，寄单索汇时应说明是“凭保议付”。,2020/6/5,42,（三）付款、议付与承兑,根据开证申请书的约定，信用证下款项支付方式可以是付款、议付或承兑。,如果信用证规定汇票以银行为付款人，则该银行即为付款行，远期汇票经过付款行承兑后，付款行即成为承兑行。开证行常常指定通知行为付款行。,付款,议付,承兑,2020/6/5,43,（四）索汇,议付行议付单据后应在信用证背面进行批注防止重复议付。批注后信用证退还给出口商，议付行复印信用证留底，然后按照信用证要求将单据一次或分次寄开证行索汇。,2020/6/5,44,2020/6/5,45,五、付款赎单,开证行将票款拨还议付行后，应立即通知进口商备款赎单。如单证相符，进口商就应将开证行所垫票款付清，取得单据，这样开证行和进口商之间由于开立信用证所构成的权利义务关系即告结束。如果进口商发现单证不符也可以拒绝赎单，此时开证行就会遭受损失，它不能向议付行要求退款，即无追索权。,2020/6/5,46,国际结算方式信用证（上）,信用证业务的当事人及相互关系,2020/6/5,47,信用证的当事人,开证申请人(ApplicantforL/C)开证行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)保兑行(ConfirmingBank)付款行(PayingBank),承兑行(AcceptingBank)议付行(NegotiatingBank)偿付行(ReimbursingBank)索偿行(ClaimingBank)寄单行(RemittingBank),2020/6/5,48,一、开证申请人(applicant/opener),开证申请人(Applicant)：向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称开证人(Opener)，一般为进口商。,开证人也可能是进口商之外的一家商人，存在两种情况。,2020/6/5,49,2020/6/5,50,开证申请书的内容,2020/6/5,51,开证申请人的责任和权利,2020/6/5,52,开证行,开证行的信誉、业务经验是其他当事人参与信用证业务与否的主要考虑依据。开证申请书属于委托代理合同，开证行处于代理人位置，他的行为受开证申请书的约束，必须遵照申请人的指示行事并对自己的过失负责；开出信用证后必须对受益人承担第一性的付款责任。,2020/6/5,53,受益人,受益人是指信用证上指定享有信用证权益的人，及买卖合同中的卖方（出口商）。经过当事人同意，卖方公司的一个子公司、商业合伙人或货物的最终供应者都可以成为受益人。,2020/6/5,54,通知行,由开证行选定，与开证行是委托代理关系,作为开证行在出口地的代理人，通知行的代理责任仅限于将来证和事后的修改通知信用证受益人，且证明其真实性并及时澄清疑点。它有权不接受开证行的指定通知有关的信用证，但必须无延迟地告知开证行。,2020/6/5,55,通知行,通知行无法确定来证的真伪，必须不拖延地告知开证行，进行查询，核实情况，并可暂不通知受益人；如果通知行不能确定信用证的表面真实性而又决定仍予转递受益人时，必须将有关情况告知受益人。,如果通知行收到外文信用证，可以不予翻译，直接将原文通知受益人，也可以将其翻译后通知受益人，但有关专业术语的翻译如有错误，银行不负责任。如果通知行已经通知受益人的信用证有修改，则有关修改书也必须由这家银行通知。,2020/6/5,56,议付行,议付行是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。,议付行可能是通知行或保兑行，也可能是出口地的其他银行,有些信用证是可以议付的，有些则是不能议付的。议付行有权不议付,2020/6/5,57,由于议付行要付对价，所以它为了安全索偿必须合理小心的审核单据，保证单证一致，以避免开证行拒付。,2020/6/5,58,议付行抵押书的内容：p143,议付行的寄单面函通常叫做coverletterorBP(billofpurchase)，其主要内容：P146,2020/6/5,59,保兑行,保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。一般银行在接到开证行保兑邀请后往往要对开证行的资信状况以及信用证条款研究后再决定是否加具保兑。,2020/6/5,60,保兑行,在单证相符条件下，保兑行与开证行都是第一性付款人，加具保兑后的信用证受益人就有了双重付款的保证。,二者的承诺是独立的，各自的承诺范围和责任可以不完全一致,受益人或议付行究