组织架构控制主要风险及关键控制点和控制措施

组织结构控制主要风险和主要控制点及控制措施一、组织结构控制：主要风险；设计链接；执行环组织结构是指企业根据国家的相关法律、股东(对)会议决议和章程，结合本企业的实际情况，明确股东(对)会、董事会、监事会、管理者、管理者阶层和企业内各级机关的设置、责任权限、人员配置、工作程序和相关要求的制度安排。(a)组织结构设计和运营的主要风险企业在设计和运行组织体系结构时，至少应重点关注以下风险：1.公司治理结构松散，缺乏科学的决策、健全的运营机制和执行力，会导致企业经营失败，难以实现发展战略。2.内部机构设计不科学，权限和责任分配不合理，可能导致机构重复、职能交叉或缺失、推拉、低效运行。(b)组织结构设计的核心控制点和控制措施企业的组织结构设计是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理级别的责任权限、任职条件、程序规则和业务程序，使决策、执行和监督相互分离，达到制衡。企业组织架构设计没有根据企业的生产技术特点和内部和外部条件固定的模型。但是，无论具体形式如何不同，总体要求仍然从企业的实际出发，选择和确定企业的组织结构，确保企业稳定高效地进行经营活动。1.各级企业责任2.组织结构设计中需要考虑的因素企业要综合考虑企业的性质、发展战略、文化理念和经营要求等，根据科学、效率、效率、透明度、制衡的原则，合理设置内部职能机关，明确各机关的责任权限，避免职能交叉、遗漏或权限过度集中，形成各职能和责任、相互制约、相互协调工作机制。3.组织体系结构设计要求(一)重大问题的集体决策或联合签名制度。企业重大决策、重大事项、重要人事任免费、大规模资金支付工作等，必须按照规定的权限和程序，实行集体决策批准或结算制度。任何个人都不能独立做出决策，也不能随意改变集体决策意见。主要决策、重大事项、重要人员任命和大规模资金支付事业的具体标准由企业自己决定。(2)避免业务重复或功能重复。企业重复或功能重复会降低企业有限资源的浪费和生产效率，设计组织体系结构应避免出现此问题，以提高资源的利用率和生产效率，并保持企业管理水平的合理水平。(3)明确职责。企业要科学合理地分解各机关的职能，掌握各具体职位的姓名、职务及工作要求等，制定明确各岗位权限和相互关系的职务(职务)准则。企业应当制定组织图、工作流程图、工作(职务)使用手册和权限说明等内部管理系统或相关文件，使员工了解和掌握组织结构设计和权限分配，正确履行责任。(4)不兼容的工作分离。企业在决定职权和职务分工的过程中，应根据不相容职务分离的要求，科学合理地分解各机关的功能，掌握特定职务种类的名称和职务要求等，明确各职务种类的权限和相互关系。不相容职务分离假设两个人无意中犯同样错误的可能性较小，而一个人作弊的可能性比两个人大，两个人共同作弊的费用也比一个人高，可以有效地降低作弊的风险。工作结构中的不相容职务通常包括可行性复查和决策审批。执行和监督决策审批和实施检查等。(c)组织结构运营的核心控制点和控制措施1.治理结构和内部机构的综合梳理企业必须根据组织体系结构的设计规范，彻底衡量现有的治理结构和内部机构设置和运行机制等是否符合现代企业系统要求。(1)在整理治理结构的过程中，要重视董事、监事、管理者和其他高级管理人员的资格和职责履行，以及董事会、监事会和经理级别的运营效果。治理结构有问题的人必须采取有效措施加以改善。(2)在梳理内部机关设置的过程中，要重视内部机关设置的合理性和运营的效率等。内部机构安装和运行中出现功能交叉、缺失或低效的情况，应及时解决。2.监控子公司企业拥有子公司的情况下，要确立科学的投资观控制度，通过法律有效的形式履行出资者责任，维持出资* * *利益，子公司特别要重视异地、海外子公司的发展战略、年度财务预算结算、重大投资资金筹措、重大保证、大资金使用、主要资产处置、重要人力资源任务、内部控制系统建设等。3.组织结构的及时综合评价企业应定期全面评估组织体系结构设计和运营的效率和效果，如果发现组织体系结构设计和运营方面的缺陷，应进行优化调整。企业组织结构调整应充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，并按照规定的权限和程序获得决策批准。组织结构的设置风险。设置组织体系结构有一些注意事项：一是以市场和客户需求为起点，构建完全符合市场和客户需求的组织体系结构，提高对市场和客户的响应速度。二是实施企业战略，企业战略最终要由组织实施，根据组织分工。第三，内部控制的必要性，以确保组织结构不脱离企业战略轨道和组织运营中发生的运营风险。然后，设置组织结构存在以下风险：一是组织结构不能很好地执行企业战略，责任不确定，分工不确定，组织间合作不佳；二是组织结构过于考虑内部控制，降低运营效率。第三，组织结构不能很好地响应市场和客户需求，主要体现在整个企业的市场和客户驱动意识中。组织结构的运营风险。组织日常运营通常具有以下风险：第一，运营效率低下的风险。这可能是因为组织的非科学设置、模糊的权限、职能交叉、部门间的不适当调整等导致组织的运营成本增加。第二，业务运营风险。工作风险会给公司带来损失，因为员工在日常运营中，缺乏监管，或者员工故意作弊。第三，如果不能通过业务上的组织或职能调整来优化企业管理，就会出现效率低下的管制或控制失控、员工积极性受损