会计软件实务操作习题二

案例分析第一部分企业概况一、帐簿信息北京科文有限公司(简称科文，账号555 )，帐簿开设日期： 2009年11月地址：北京学院路甲2号，电子邮件： sevicekewen.COM.CN。该公司是股份制企业，主要从事教育工具的制作、发行和相关商品的经营和推进活动。 记账本位币是人民币，只对客户进行分类，要求没有外汇会计业务。 计算时，确定数量的小数点以下为2，单价的小数点以下为4。二、代码规则会计代码级别是42222部门分类代码： 122结算方法代码： 12。三、人员分工王主管(号码001 ) :帐簿主管。 负责帐簿的管理、帐簿的建设、审查和报告的管理。张会计(号码002 ) :软件操作员。 说明责任表、固定资产管理、工资计算。赵出纳(编号003 ) :软件操作员。 负责记账、货币资金支付业务和银行账目。四、企业机构的设置表1-1部门文件部门代码部门名称部门属性负责人1企划部全面管理、发展战略计划郑和平2制作部发展研究黄建国3市场部市场营销推进利斯基表1-2员工概况编号员工姓名所属部门员工属性编号员工姓名所属部门员工属性101郑和平企划部社长201黄建国制作部部门经理102李秘书企划部行政秘书202孙俊杰制作部开发。102王主任企划部财务负责人203冯结制作部开发。103张会计企划部会计301利斯基市场部部门经理104赵出纳经营部出纳302拂去海涛市场部出售。105方库管企划部仓管303梅之麻友市场部市场营销五、客户信息表1-3客户分类分类代码分类01正宗客人02外国顾客表1-4客户文件编号客户名称简称所属分类代码纳税号码开户银行银行账号001上海科文公司上海欣文02002北京新世纪北京新世纪01六、收到结算信息表1-6结算方式结算方式代码结算方法名称是否进行支票管理1支票否11转账支票否2外汇否3委托收款否表1-7开户银行代码化银行名称银行账号01中国工商银行海淀区分行学院路事务所012-第二部分会计处理系统一、业务处理要求使用计算机软件对证书进行自动编号，客户和客户的货款通过帐簿系统计算，出纳证书无需在出纳上签字。 其他参数采取软件系统的默认值，不进行控制。二、2009年11月末的会计体系和期初馀额1 .发生额和馀额表表2-1发生额和馀额表帐户名称年初的馀额本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方上进心期末馀额库存现金五千.004 000.00借1万. 00银行存款500万. 00200万. 00546 000.00借154 000.00应收账款104万. 00借104万. 00材料采购300万. 00300万. 00借库存品300万. 00500万. 00借800 000.00甲教材300万. 00500万. 00借800 000.00固定资产借累计折旧贷款短期借款200万. 00贷款200万. 00付款帐目1万000.00贷款1万000.00利息支出833.33贷款833.33应付员工的报酬10 080.00贷款10 080.00工资72 000.0072 000.00员工福利10 080.00贷款10 080.00上税465 008.85423 017.70贷款-41 991.15应该支付增值税。296 008.85296 008.85贷款预付税额169 000.00169 000.00借销售税额127 008.85127 008.85贷款不支付增值税169 000.00127 008.85贷款-41 991.15其他应付账款贷款实收资本500万. 00贷款500万. 00本年度的利润565 253.33976 991.15贷款411 737.82利润分配贷款生产成本21 660.00借21 660.00基干业务收入976 991.15976 991.15贷款基干业务成本500万. 00500万. 00借销售费用14 136.0014 136.00借管理费用50 284.0050 284.00借工资费用46 284.0046 284.00借其他费用4 000.004 000.00借财务费用833.33833.33借合计6 575 166.666 575 166.662 .辅助计算和会计页的格式要求(一)库存现金：分录。(2)银行存款：分录、银行账户。(3)应收账款：客户。(4)库存商品教材：数量计算、单位：箱子、帐簿格式为“数量金额式”。(5)管理费用：部门计算。3 .库存商品的库存量表2-2库存商品的库存数量表商品编号商品名计量单位库存数量单价库存金额备注01甲教材箱子1 600500800 000.004 .应收账户的期初馀额表2-4应收账款的期初馀额日期客户名称摘要方向馀额营业员车票号码09-9-4上海科文销售甲教材1万箱，含税价格1 104元/箱，税率适用13%。借104万. 00付给老师9876三、证书类型的设定统一采用记账证明书形式编制账单。四、2009年11月发生了以下部分经济业务(1) 5日发行转账支票，银行支付工资36万元(转账支票号码#1234 )。借：员工报酬工资36万贷款：银行存款36 000(2) 10日，市场部向上海科文销售100箱甲教材，含税价格为1104元/箱。 商品已发行增值税发票(#56789 )，货款尚未领取。借方：应收帐款110 400贷款：主营业务收入97 699.12征税费用增值税(销售额) 12 700.88(3)20日，接到银行的通知，陆续收到3张上海科文偿还前教材金不足的汇票，共计1万104元。 (结算票编号： 1111、2222、3333、原始发票编号9876 )。借方：银行存款1 104 000信用：应收账款104万美元(4) 22日开出一张转账支票，直接购买了18辆轿车，原价215 290元，耐用年数为6年，预计净残存率为5%。 立即交付企划部使用。借方：固定资产215 290贷款：银行存款215 290(5)28日，分配工资费用。 其中企划部人员工资20元，制作部人员工资9元500元，市场部人员工资6元200元。借方：生产成本95 00销售费用6 200管理费用工资费用20 300贷款：员工报酬工资36万(6)30日，结转了本月销售的100箱甲教材的成本，单价500元。借方：主要营业成本是50万美元信用：库存商品50万要求：(一)制造以上经济业务。(二)审查和记账本月所有记账证书。(3)月底进行银行结算(假设期初没有未到达帐户)。表2-5银行账单日期摘要结算方式及结算号码收入支出剩馀09-11-01上个月结婚了154 00009-11-05银行代替发工资1-123436 000118 00009-11-10领取上海科文的货款2-1111500 000618 00009-11-15领取上海科文的货款2-2222200 000818 00009-11-20领取上海科文的货款2-3333404 0001 222 00009-11-23购买十八辆轿车1-1235215 2901 006 71009-11-29支付财产保险费3-65432 4001 004 31009-11-31本月合计1 104 000253 6901 004 310五、2009年11月发生了以下部分自动转账业务：表2-6自动转帐分录表序列号。转账的说明方向金额式1计入短期借款的利息借对方帐户的金额贷款利息贷款馀额*5%/122结转到这个月不支付增值税借对方帐户的金额贷款预付税额贷项剩馀额借销售税额贷馀贷款对方帐户的金额3结转收入账户馀额借主营业业务收入产生额净额贷款对方帐户的金额4结转支出账户的馀额借对方帐户的金额贷款主营业务成本发生额净额贷款销售费用发生额净额贷款工资费用发生额净额贷款其他费用发生额净额贷款财务费用发生额净额要求：月末，进行自动转账。第三部分会计报告处理一、资产负债表二、损益表第四部分工资体系一、业务控制参数(1)设定个别工资类别。(2)会计货币：人民币。(3)人员代码长度为： 3位。(4)有效月： 09年12月1日。(5)其他要求：工资中扣除个人所得税，但不进行扣除处理。二、初始设定(1)人员类别： 01经理人员02开发者03管理者04营业员。(2)制定工资项目。表3-1工资项目一览表项目名称类型长度小数点后的位数工资增减项等级工资数字102增补职场工资数字102增补奖金数字82增补休假天数数字30其他请假数字82减项应该出发的合计数字82增补代扣税数字82减项社会保险费数字82减项扣除总额数字82减项实际开发合计数字82增补(3)设置银行名：中国工商银行，账号定为11。(4)工资计算公式。表3-2工资计算