Cohbiua财务分析习题四

time will pierce the surface or youth，will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove；珍威尔威尔拉雷！A born beauty，anyhing to escape his sickle sweep.- Shakespeare练习题4首先，公司的简单现金流量表见表1表1现金流量表单位：万韩元项目金额一、业务活动产生的净现金流量59676.3二、投资活动产生的净现金流量-97303.5三、筹资活动产生的净现金流量-91521四、现金和现金等价物的净变化其他信息：1、将净收入调整为经营活动的现金流：净收入b加：资产损坏准备金900.9固定资产折旧14075.1无形资产摊销3.6长期摊销费用摊销104.4预计评估成本减少(减少：增加)-81.9预计成本增加(减去：减少)-122.4固定资产、无形资产和其他资产的报废损失0固定资产报废损失0财务费用1842.3投资损失(减少：利润)-4230库存减少(减去：增加)15376.5运营债券项目减少(减少：增加)-2193.3运营响应项目增加(减少)-30977.1其他0业务活动产生的净现金流量a1、净现金增长：现金的期末馀额24802.2减：现金的期初馀额d净现金增加额c要求：(1)编写表中的a、b、c、d四个项目(创建计算流程)；(2) a公司本期经营活动净现金流量与净收益差异的原因分析。二、公司现金流量表列于表二要求：(1)对当前现金流状况的一般分析；(2)现金流量表的横向分析；(3)分析本期现金流的整体结构。表2:现金流量表单位：元素项目树当前期间过去的时期1.销售活动生成现金流量：销售商品。提供劳务接收现金77，309，854.92102，403，238.89退回收到的税2539，023.162，663，628.65收到与业务活动相关的其他税220，722.331，529，689.87现金流入小计80，069，600.41106，596，557.41购买商品。接受劳务给付的现金74，951，677.17115，806，047.23向工人支付和向工人支付的现金17，873，022.6515，321，461.88支付的各种税8，317，497.436，413，922.89与业务活动相关的其他现金支付10，592，829.569，468，907.89现金流出小计111，735，026.81147，010，339.89销售活动生成净现金流量-31，665，426.40-40，413，782.482.投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金-获得作为投资收益收到的现金-固定资产处分。无形资产和其他长期资产接收的现金净额65，000.00-有关投资活动收到的其他现金-16，214.45现金流入小计65，000.0016，214.45固定资产购买。无形资产和其他长期资产支付的现金16，264，219.885，958，787.91投资支付的现金-与投资活动相关的其他现金支付-现金流出小计16，264，219.885，958，787.91投资活动产生的净现金流量-16，199，219.88-5，942，573.463.筹资活动产生的现金流量：吸收投资获得的现金-借的现金30，000，000.00-收到与筹资活动相关的其他现金-70，000，000.00现金流入小计30，000，000.0070，000，000.00偿还债务支付的现金-70，000，000.00股息或利润分配支付的现金6，284，210.019，726，666.23与筹资活动相关的其他现金支付140，000.00-现金流入小计6，424，210.0179，726，666.23资金活动产生的净现金