餐饮管理有限公司财务管理制度

饮食管理有限公司的财务管理制度为了加强财务管理，适应激烈的市场竞争的要求，提高企业利益，实现企业的新阶段，根据有关会计法规和总公司的实际，特别制定以下制度一、总原则1 .各员工必须遵守纪律，从公司整体利益出发，合作。2 .金钱帐簿的管理、帐簿的管理、手续必须完善。3 .各支出必须签字。 3000元以下支出由酒店具体业务部门申报，酒店社长签字结算，3000元以上支出由花都管理公司审查，李军签字结算。 10000元以上的支出原则上必须通过。二、现金管理制度1 .现金管理应当遵循货币帐簿的管理、货币票据的管理原则、会计帐簿、出纳管理金。2 .各现金收入必须由收银员签字回收。3 .出纳必须确保现金安全，防止丢失和被盗。4 .出纳必须根据负责人签字、会计审查、领导审查的证明书支付。5 .出纳必须立即登记现金分录，核对收入、支出和馀额，与库存现金一致，实现日清月结。三、材料采购制度1、制定专业的申请书、入库书、收据、出库书。2 .每次在大市场购买时，供应商在交货前，仓库可以根据库存的需要，向采购部门申请需要购买哪种材料，填写申请书，去采购或与供应商联系。 每天，菜园的购买者有2000左右的预备金。 该型号购买，购买物资入库后，向财务结算即可。3 .采购部门必须提交申请书，发送财务部的审查和领导的审查，向出纳借钱，和客户联系购买。4 .材料进入公司后，仓库管理员必须立即清点数量，填写库存表，由相关人员签字后送到财务部门，仓库管理员必须立即登记收款。四、仓库物资管理制度1 .仓库管理员应严格检查进仓库材料的规格、质量和数量，发现发票数量不符合，并且质量、规格不符合使用部门的要求，拒绝进仓库，应立即向购买者提交货物检查质量报告。2 .经过检查手续进入仓库的材料必须作“入库发票”，仓库必须记账。 材料经验合格，办理进入仓库手续后，发生的所有不足、变质、霉变等问题由仓库管理员处理。3 .各部门要领取材料，必须开“收据”。 部门经理签名，交给仓库管理员制作收据，仓库管理员制作“检查单”，收据部门检查，仓库管理员留下检查单，仓库管理员登记了检查单，另外的联络单按库存在第二天汇总到会议室。4 .仓库管理员必须办理仓库手续后按发货顺序发货。 严禁白条发货，严禁先发货再补充手续。5 .仓库必须与各项目材料及时输入仓库软件系统相对应，购买、接收材料的情况下，立即作出相应的记录，反映物资增减的变化情况，实现帐目、物资的一致。 经会计和总经理批准，根据账单分别向会计部会计和总经理报告。6 .为了与采购方合作制定采购计划，及时反映库存物资的金额，节约使用资金，仓库管理者必须每月最终根据库存管理软件制作“库存物资剩馀表”，并在下个月的3个工作日内提交给指导部、会计部。7 .各项材料、物资必须制定最低储备量和最高储备量的定额。 仓库根据库存情况向采购员提交采购计划，采购员根据购买数量订货，管理库存数量。五、盘点制度为了加强公司财产管理，确保财产盘点的正确性，正确计算营业成本，制定本制度。1 .盘点范围包括现金、库存和固定资产。2 .现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。盘点方法：采用定期(每月25日和年末的盘点)和不定期的抽样检查。盘点人：出纳(盘点人)，会计(注释人)。3 .库存盘点：包括原材料、燃料、材料用品、低消耗品、库存商品。盘点方法：采用每月盘点和年末盘点。(1)盘点人：由仓库管理员或实物负责人负责，计数数量。(2)审计员：由各部负责人、财务会计负责，负责盘点监督。4 .盘点完成后，盘点人制作“盘点表”，由各负责人签字，一式两份，第一连串由财务部门保留，计算盘点损益金额的第二联留下各部门准备调查。5 .固定资产盘点需要酒店所有相关人员的合作点数，将数据汇总到财务上。6 .规范审查清算程序。(一)所有费用必须在核定费用的定额范围内支出，超额部门可以经公司主管批准向会计部结算(2)领取原发票者可以填写清算证明书，由负责人检查或由证明人签名，由领导签名结算。 批准费用定额内的由部门领导签名，定额外的由公司领导签名(3)不取得原始发票而先付款的，可以由会计部先处理债务，经领导批准(已批准费用定额内的部门领导签字，定额外的经理签字)一周内办理清算手续，同时撤回债务发票。(4)如果没有取得原始账单，请用其他方法取得正规账单。 不这样做的话，财务就无法处理。附件一：会计部组织的设定李军花都市场管理公司董事会社长出纳采购员仓库管理员收银员主管会计附件二：工作场所的责任1 .主管会计(一)负责公司财务分析的编制。(2)审查票据的正当性、合理性、正确性，并将其填写证明书，登记帐簿。(3)负责会计汇总表的制作，登记总账，与各明细总账核对。(4)负责编制会计报告，实现帐簿一致，检查预算和财务收支计划的执行情况。(5)负责财产检查，参与，规定期限或不定期检查仓库，检查帐簿是否匹配，财务部门的财产帐户是否与仓库帐户匹配。(六)监督出纳工作和其他会计工作，协调会计内部工作。(七)进行与税金有关的计算、纳税申报。(八)负责会计文件的装订和保管。2 .出纳(一)认真领取、支付和结算货币资金。(二)保管库存现金和有价证券，保证资金安全。(3)设置现金分录，按照经济业务的出货顺序，按日记帐，使日清月的结算、帐目一致。 如果发现应付帐款不合，就要查明原因。 不能擅自拿长钱。 短款必须如实赔偿。(4)设置银行分录，按经济业务发生的顺序每天记账，实现日清月结，掌握存款情况，消除卡拉票据的发生，每月与银行结算，不一致的情况下，必须明确是否有未记账项目，并制作馀额调整表。(5)实行支付业务，到银行办理电费、电话费、税金、汇票等结算业务。 对于上述三个代扣家的存款，必须按月核对。(六)积极做领导提出的其他出纳工作。3 .收银员(一)认真领取、支付和结算货币资金。(二)保管库存现金和有价证券，保证资金安全。(3)上班前必须做营业前的准备。 为了找零头准备零钱，检查使用的发票机、计算器、点钞机、电脑等设备，进行清洁的保养工作。(4)收银员每次交接财务时，必须持有交货销售当天的消费票、银行的卡单、交接表、酒水单和收据的摘要票。 各消费票必须由所属行李箱的服务员签字(包括大写金额、有无收据、人数、本人签字)，折扣票必须由经理或部长签字。 退款书：整个表格的退款书必须由社长或副社长签字，个别的退款书必须由有关负责人签字。 酒水日清、服务员要取酒水，降低酒水，降低酒水。 提交账单需要社长的签名。 以上所有发票如果手续不完备，财务有权不接受这张发票。(5)协议机关必须签订协议，口头说明无效。 如果没有缔结协定，却发现有会计现象，财务就有权利处罚。 协议公司必须有保证人的签名。 否则，就会被视为无效，所有的结果都由缓存器自己负担。(6)收银员每次收银员可以删除零头，但必须由相关人员签字。收银员应该灵活地对待客人，要经常微笑地对待客人。 发生问题冷静下来，严禁对客人进行任何失礼的行为。(八)严格控制收据的使用，不得发行许多发票，不得发行私人发票，不得随意篡改所有发票。4 .采购员(1)按时完成采购供应计划指标，积极开拓来源市场，商品(价格)比三家公司挑选高质量的物资材料，完成降低采购成本的责任指标。(2)必须严格检查购买质量，选择样品作为指导者的审查样品，在购买的材料上附上质量保证书，或者当场委托检查。 协助有关部门妥善解决使用中发生的问题。(三)负责资材检查、运输入库、盘点交接等手续。(4)把购买样品和供应商的电话一起提交酒店办公室，准备检查。5 .仓库管理员(1)负责资材和商品的入库检查，严格管理入库物资的质量，按规格、型号、单位、数量