Adfsbua中小企业财务管理

timewill耳环thesurfaceoryouth，willbeonthebeautyoftheditchdugshallowgroove； 简威尔eatrare！ A born beauty，什么都行- Shakespeare财务管理制度总则根据1、中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度2、为规范公司日常财务行为，在提高公司经营管理和经济效益中发挥财务作用，在让公司各部门和员工有效监督公司会计部工作的同时，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工相关的合法权益，制定本制度财务管理细则一、总原则1、以公司财务实施“计划”为特征的社长责任制：已经社长认可的计划内支付，在相关事业部社长书面授权下，财务负责人可以审计的计划外，需要公司社长书面许可。严格执行会计法和相关财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检验、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务岗位职责(一)财务经理的职责1 .建议岗位设置、人员配置、会计组织程序等。 同时，负责会计人员的选拔、训练和审查。2、贯彻国家财税政策、法规，结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务会计制度，同时负责公司内部财务管理制度的执行情况的检查和评价。3、进行成本费用的预测、计划、控制、计算、分析和评价，监督降低各部门的消费，节约费用，提高经济效益。4 .其他相关工作。(2)财务负责人的职责1 .负责管理公司日常财务工作。2、对本部门内部机构的设置、人员配置、录用、晋升退休等提出建议和意见。3 .负责本部门财务人员的管理、教育、培训和评价。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推进会计电算化管理方式等。5 .严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、计算、决定和管理，做好本部门对工作的指导、监督、检查。7、组织指导制定财务收支计划、财务预结算，监督协助贯彻执行的财务管理者管理、分析和评价成本费用。10 .监督财务履历资料、文件、证明书、报告书的整理、收集和立卷的存档，以规定的手续申请销毁。十一、参与价格和工资、奖金、福利政策的制定。12 .完成领导提交的其他工作。(3)会计责任1、按照国家会计制度的规定提交记账、重新记账、帐簿，实现手续齐全、数字准确、帐簿清晰、处理及时2、发票的发行和审查、各业务价款的发生、回收的监督、业务报告的整理、审查、总结，业务合同执行情况的监督、保管和统计报告的填写3、会计工作核算、财务制度监督、会计文件保存和管理工作4 .完成部门主管或有关领导提交的其他工作。(4)出纳责任1 .编制健全现金出纳的各种帐簿，严格审查现金收据。2 .严格实行现金管理制度，不能支付现金，不能白纸回到库存。3、将每天发生的银行和现金收支业务进行日清月结，及时核对，保证账目准确一致。三、现金管理制度1、所有现金收支均由公司出纳负责。建立健全2，010-3010册。 出纳根据审查无误的收支发票，依次一个一个地登记现金流水收支帐户，每天抽出馀地检查库存。 日清月结的话，帐簿实际上是一致的。3、库存现金超过一定金额的，应当存入银行。4、出纳员收到现金时，要仔细审查收据内容，接收收据时要坚持唱歌，认真鉴别纸币的真伪，防止假币和误收。 现金收据没有错误的话，出纳必须在收据上盖现金收据和出纳个人印章，立即作成会计证明书。 企业每天的现金收入必须立即存入银行，不得账户支付，不得及时存款以直接支付企业自己的支出，不得私设小金库，不得将周边帐簿存入帐簿，严禁存款。5、任何现金支出都必须按照相关程序批准。 对于支付现金的业务，会计负责人必须审查现金支付的正当性和合理性。 对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得处理。 办理现金支付手续的时候，会计负责人必须认真审查原始证明书的真实性和正确性，审查是否满足企业规定的签名手续，并做好现金支付证明书。 出纳员必须根据审查无误、已完成审查手续的支付证明书支付现金，经营者必须在支付证明书上签上自己的名字。 支付现金后，出纳在付款证明书上盖上已支付现金的印章和出纳个人的印章，及时办理相关会计手续。 如果因为出差或其他理由必须预付现金的话，可以填写借款单，经社长签字批准后支付现金。 借款人必须出差回来，或从借款三天内出纳偿还或清算6、收支单据处理完毕后，出纳员必须在无审查错误的收支单据上签名，在原始单据上盖上收取现金、已付的印章，防止重复清算。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。成立健全现金日记帐册，出纳审核无误的收支单据，将银行流水收支帐户登记为笔顺，每天应出馀地的工作日结束。3、出纳领取支票时，必须马上开具一式四连的银行存款日记帐，缴纳者在右下角签字后，缴纳者、缴纳部门、出纳、会计各留一系列。4、支票的使用必须填写“支票收据”，负责人、部门经理、财务负责人(社长)、社长(计划外部分)不得签字出纳。5、发行的支票必须填写收款方的名称。6、发行的支票，领取支票的一方必须在支票头签字或盖章。五、印章的保管1 .银行印章必须由人保管。2、财务专用印章和社长印章由财务经理和出纳保管。六、现金、银行存款的调查1、出纳员每周出纳完成后，写出库存现金、银行存款的上缴、收入、支出、存款状况的“出纳报告”，对出纳中保管的库存现金，由会计或总经理的指定人员每周五下午和每月最终检查定期对帐单，其他时间进行检查。2、出纳要将银行存款分录的帐簿馀额与从开户银行转送的对帐单的馀额进行核对，未达到的帐目必须由会计编制并检查“银行存款馀额调节表”。3、其他根据有关会计制度和法规执行。七、审查程序(1)、方案内的偿还：经营者、证明人(持有原始证明书)、分店经理(部门负责人)、财务部(2)、超级计划的偿还：经营者、证明人(持有原始证明书和超额报告书)、分店经理(部门负责人)、财务(3)、计划批准内容1 .购买日常办公用品、电脑周边零件和消耗品的支出计划，由运营中心汇总后，请公司社长审查。 原则上运营管理中心统一购买库存，各部门登记收据，纳入各部门费用。 每月月底运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(由各部门签字确认)。2、固定资产和办公家具：其购买由各部门申请计划，由部门负责人签字，由公司社长批准，在协调和购买情况下写需求报告，由公司社长批准统一购买。3、参展/会费：经营者连同借款单一起附上邀请函和盖章的参展申请书的复印件，经部门经理批准，由财务部审查付款。 当地展会原则上不能支付会费的外国展会在参展费中包含会费的情况下，必须写明人数和明细，履行上述审查手续。 如果允许住宿会的话，不能结算往返票和会费的是结算票和出差津贴。4、出差费：各部门应根据工作需要制定出差计划，由出差目的地、原因、时间、人数、部门经理审查出差的必要性和借款的合理性，经理签字后提交财务支付。 各部门经理可以在出差报告中经公司总经理批准后借款。 (所有海外出差必须事先书面得到社长批准后再执行)。5、工资、奖金的支出：公司人事部批准每月工作，会计部制作发行表，社长签字确认，公司社长批准后报告财务发行。6、业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、交通费、运费)、快递费、礼品费和业务接待费。 社长批准的计划内业务费用由部门经理批准，而计划外业务费用由公司社长批准。清算审查制度一、原则1、严格财务收支审核制度，公司产生的各支出都要由经营者填写费用申报表，经营者按支出事由、项目、发票张数、清算金额和经营者签字、部门经理签字、财务经理审核(按有关规定处理)、计划内和计划外的有关程序审核后2、加强清算管理，当月帐簿、当月帐簿、25日以后帐簿最晚不得超过下月三日。3 .为了明确责任，不得进行部门计算，将不同人员支出的业务费用混淆在一张申报单上。二、支出相关部门的审查对于所有偿还内容，有关部门经理必须对其合理性和必要性进行审查。三、财务部门的审查财务部门对所有清算票据，根据相关的财经法规和内部财务制度审查合法性。四、清算手续严格执行财务结算制度，支出时填写支出发票，向财务提交发票(所有票据都要开具收据，并在票据背面签字)。 客户或分公司结算的，必须在财务上注明复印件，并将原件提交给客户。 程序内支付所需的原始证书：1、版面费、广告代理费：部门用发票填写费用(成本)申报表，会计部检查票(附媒体刊载的详细清单)，确保支付。2、印刷费(小费):部门用发票附上印刷物的收据，确认没有错误后，填写费用(成本)的收据，通过财务审查确认没有错误后再支付。3、办公用品、低消耗品：运营管理中心统一购买的情况下，运营管理中心的保管人员在核对收据和实物后，填写收据(低消耗品还需要出库发票)，然后用收据(附带收据和分配明细)填写费用申报单。 根据各部门自己购买的发票填写费用申报单，由相应级别的领导审查后结算。4、资料费：各部门购买书和其他资料，首先把书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记检查，对书、资料盖章、编号。 经营人用收据(带收据)填写费用申报单。5、出差费：回来后三天内必须结算。 部门经理审查票据的合理性，在申报单上与出差人签字认证，向财务核销借款。 各部门经理报告出差费，是为了通过地区经理的审查，向财务注销借款。 3天内无故不清算的，会计部应催告，尚未处理的，会计部有责任从当月工资和奖金中扣除。 试用者出差借款必须由总经理保证，并与总经理借款。6、业务费用：所有业务费用票据必须开具收据，并在票据背面签字票据。 各部门要根据勤俭节约的原则使用业务费用，谁也不能用于业务需求以外的个人消费。 业务接待费需要两人以上的签名，必须写明时间和接待客人名，加班费必须全员签字，交通费必须注明开始，地点和原因，礼品费必须注明礼品名和礼品名，数量，快递文件上请注明客人的名字。 所有费用都计入部门成本。 未按规定填写说明或签名的，财务负责人必须归还清算证明书，并说明原因。7、超级计划的结算手续需要审查报告书，其他与计划内的结算手续相同。五、差旅费的清算管理规定为了保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费支出标准，制定本规定。 具体如下所述1、出差人是指在公司社长的许可下，离开市内一天以上进行各种公务活动的员工。2、出差人出差，必须有部门经理、运营中心、公司经理签字的支票回收登记表。 申请书中明确记载了部门名称、出差人名称、出差时间、出差目的地、出差理由、出差往返交通机构、预计出差费的金额，在得到社长的批准后，在申请书上办理了借款和结算手续后，将申请书提交运营管理中心归档。交易会计管理制度一、应收帐款(1)收款方针1、业务负责人应在公司向客户提供相应的服务和劳务后，立即向客户提交广告认定书确认，及时催促货款。2、收款时间：到下个月5日为止。3、偿还方式：转账支票、远期、空手票、非错误支票的现金实物(到达的实物需要公司或者对方企业快要破产时无法收回借款，并且需要公司社长的指示)。 市场负责人不得垫付业务货款。 如果不这样做的话，公司会回收客户的货款，没收市场负责人垫付的货款，通报批评。4、部门人员的调动和离职等，部门经理必须监督业务费的回收和转移，必须填写转移清单(一份财务、一份部门的保留，转移人的接收人必须各有一份)，转移人、接收人、监察人和会计部的有关系统计收款人必须核对账单金额和顾客是否确认过。(3)可疑客户和可疑应付款的处理1、营业员与客户联系时，发现客户有异常的情况下，必须填写“可疑客户的报告书”，并提出措施。2、业务负责人对2个月内催款无效、金额大的票，填写“可疑客户报告书”，收集相关证据、资料等，征求公司领导许可后，提交法律部门依法追诉。3、因催促或者诉讼事件，一部分或者全部无法回收的，业务负责人应当取得有关法律机关证明书、债权证明书、破产宣言裁定等任一证明书，并准备向会计部清算。4、不申报收款或拖欠收款的营业员，一旦发现，公司将受到严重处罚。二、应付帐款管理(1)支付时间：1、业务价款由部门申请，经过审查执行2、印刷费、版面费等将在下个月20日左右支付3、购买固定资产的货款经固定资产检查入库后支付。(2)支付方法：1、转账支票2、现金3、实物或者广告需要公司社长的指示。(3)其他：本公司以外的人领取货款的，必须由本公司有关人员领导。票据管理制度一、发票管理(一)申请领取1、申请人在出差申请表中详细填写部门名称、申请日期、合同编号(填写右上角)、企业的全名、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人名称等，经部门经理批准、会计审计后发行