超强财务分析模板ppt课件

2010年07月02日邦定旺正酒店财务分析会议，分析结构，第一章经营概况及特殊情况描述，第二章总体收入分析，第三章餐厅收入分析，第四章利润分析，第五章产品边际贡献分析，第六章生产成本分析，第七章消费指标分析，第八章成本分析，第九章资产负债表分析，第十章主要材料采购价格分析，第十章XI盈亏平衡点，产能利用率及单因素变动分析，分析结构。 第1章一般操作和特殊条件描述第2章第3章第4章第5章第6章第7章第8章第9章第10章第11、1章。 总体运行条件概述，注:1。由于1月和2月在财务软件中一起核算，本重点主要分析3月、4月和5月的数据。专栏分析图，客房收入专栏图，分析结构，第1章经营概况和特殊情况说明第2章预警指标分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品盈利能力分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章费用分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析， 财务预警指数-月度指数，附注:1，固定资产更新率=平均固定资产净值/平均原始固定资产价值100%； 平均固定资产净值=(年初固定资产净值和年末固定资产净值)/2；2.闲置固定资产比率=期末净闲置固定资产/期末净固定资产100%；注:该指标按季度计算。分析结构如下:第一章经营概况和特殊情况说明。第二章预警指标分析。第三章销售量分析。第四章利润分析。第五章产品盈利能力分析。第六章生产成本分析。第七章消费指标分析。第八章费用分析。第九章资产负债表分析。第十章盈亏平衡点和单因素变化分析。产品销售量分析。单位:千升。注:1。根据各公司的分析需求填写产品品种。每个品牌占据了前3名的销量，其余的都放入了其他品牌。如果有特殊品种需要说明，请2。请分别填写第二个品牌，并注明区域品牌的品牌名称。，36526，32438，累计销售量:1000升，10%，11%，21%，13%，累计销售结构分析，92%，95%，107%，36640，99%，分析结构，第一章一般经营情况和特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销售量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章成本分析第九章资产负债表分析第十章主要材料采购价格分析第十章XI盈亏平衡点、产能利用率销售量系数=(今年销售量-去年销售量)x去年单位可变利润2。收入/成本/组合=本年毛利-上年毛利-销售额因素-固定生产成本因素，管理报告分析-累计预算，因素变动分析-累计预算比较，补贴收入分析，单位:万元，分析结构，第一章描述经营概况和特殊情况。第二章分析预警指标。第三章分析销售量。第四章分析利润。第五章分析了产品的边际贡献。第六章分析生产成本。第七章分析消费指标。第八章分析费用。第九章分析资产负债表。第十章分析主要材料采购价格。第十一章分析了盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化。分析了各品种的累积边际贡献。注:1。边际贡献是对制造成本的计算。即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助材料、燃料动力和包装材料)2。产品被归入今年销量最大的前4名和后4名。各品种单位边际贡献累计对比图，单位:元/千升，各品种累计销售量及本年边际贡献比例分析，结构分析。 第一章经营概况和特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销售量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章成本分析第九章资产负债表分析第十章主要材料采购价格分析第十章XI盈亏平衡点、产能利用率和单因素变动分析、成本完成情况说明:去年同期生产成本为去年同期实际发生额。 同期产量和单位成本比较，公用事业7%(5%)，啤酒花4%(5%)，辅料7%(5%)，大米和糖浆23%(21%)，累计成本结构图，燃料动力100%，0%，20%，40%，60%，80%，100%，酿造材料18%(20%)，包装材料59%(56%)，燃料动力4%(4%)，工资和制造成本19%(20%)，麦芽66%(69%)，瓶子和瓶盖56%(57%)，纸箱和塑料薄膜20%(21%)，折旧16%(14%)，商标6%(7%)，成本差异分解，总成本增加/减少=影响成本增加/减少的消耗因素总价格因素影响成本增加/减少总其他因素影响成本增加/减少的输出因素=(本年产量-去年产量)去年单位消耗量成本增加/减少=年产量(本年单位消耗量-去年单位消耗量)影响成本增加/减少的单价因素=本年单位消耗量(本年单价-去年单价)，成本因素分解-同比增加，累计产量:xxxxx千升，消耗差异=年产量(本年单耗-上年单耗)上年单价差异=本年单耗(本年单价-上年单价)，白酒成本影响因素-与上年同期相比，价格差异：259，900元，消耗差异：229，900元，1.37，-102，-31，127.07，9.65，14.45，2.82，影响价格差异：258.66万元，电力成本影响因素-与去年同期相比，消耗差异：-16.33万元，价格差异：31.04万元，制造成本项目分析，单位3336万元，制造成本项目结构比例，20%，23%，15%，制造总额：1万元，496.443312%，分析结构，第一章运行概况和特殊情况，第二章预警指标分析第6章生产成本分析、第7章消耗指标分析、第8章成本分析、第9章资产负债表分析、第10章主要材料采购价格分析、第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析、消耗指标累计完成情况。 注：本表指标来源于各公司的统计部门。消费指标累计同比趋势、瓶损、标准损耗、消费指标累计同比趋势、瓶盖损耗、酒损、消费指标累计同比趋势、粮食消耗、电力消耗、消费指标累计同比趋势、水耗、煤耗、分析结构、第一章经营概况及特殊情况；第二章预警指标分析；第三章销售量分析；第四章利润分析；第五章产品边际贡献分析；第六章生产成本分析；第七章消费指标分析；第八章成本分析；第九章资产负债表分析；第十章主要材料采购价格分析；第三章XI盈亏平衡点、产能利用率和单因素变动分析；营业费用的构成；单位：10，000.00元，25084，22734。总营业费用：10，000元，10%，11%，15%，10%，营业费用分析，80%，95%，107%，26，100，96%，1000升葡萄酒营业费用对比表，1000升葡萄酒费用：元，413，19.8%，2.0%，1.6%，383，8%，350，118%，123%，91%，137%，销售折扣津贴和总营业费用分析。注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入的比例所使用的收入是扣除折扣前的销售收入，以确保数据的可比性。管理费用的构成，36526，32438，1000升酒：177，176元，总管理费用：10，000元，管理费用累计图，10%，11%，21%，13%，0.5%，120%，97%，103%，32650，112%，105%，168，分析结构， 第1章经营概况和特殊情况说明第2章预警指标分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章费用分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，以及资产和负债的变化，单位：万元，注：1。 上表所列项目均为净额(即扣除准备和折旧后的金额)。2.资产数据每季度填写一次，并根据年初分解的数据进行分析和解释。对于变动较大的数据，应附加说明，即货币资金走势分析，单位：10，000.00元，单位：天，货币资金周转天数分析，影响因素，存货分析，存货项目结构比例，-10%，-63%，-11%，总存货：10，000.00元，834，978，15%，单位：天，存货周转天数分析，影响因素，经常项目分析，单位：10，000.00元。 分析结构，第一章经营概况和特殊情况说明，第二章预警指标分析，第三章销量分析，第四章利润分析，第五章产品边际贡献分析，第六章生产成本分析，第七章消费指标分析，第八章成本分析，第九章资产负债表分析，第十章主要材料采购价格分析，第十章XI盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，采购价格分析原材料、大麦、大米，单位：元/吨。 采购价格分析-原料，啤酒花，单位：元/吨，采购价格分析-包装，瓶子，纸箱，单位：元/单位，单位：元/套，采购价格分析-包装，易拉罐，瓶盖，单位：元/万元，单位：元/套，采购价格分析-包装，塑料薄膜，商标，单位：元/吨，单位：元/万元，采购价格分析-动力，煤(蒸汽，重油)，单位：元/吨，分析结构， 第一章经营概况和特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消费指标分析第八章成本分析第九章资产负债