转账支票的填写.ppt

一、经济业务,2006年10月20日,苏宁公司从银行提取现金100000.00元备发工资,填写现金支票,并加盖好银行预留印鉴,作会计分录：借：现金100000.00贷：银行存款100000.00,二、现金支票的填写,20061020,河北苏宁有限责任公司,100000.00,工资,贰零零陆零壹拾零贰拾,河北苏宁有限责任公司,壹拾万元整,￥10000000,工资,这是一张空白的现金支票，现在我们来填写它，先从存根联填起，然后再填写支票部份。,这里是填写支付密码的位置,每一张现金支票对应一个密码,018644556785,从这里拆开,20061020,三、现金支票背面的填写,四注意事项,1.签发日期应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时应注意：（1）月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”。（2）日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。2.收款单位名称应填写全称并与预留银行印鉴中单位名称保持一致。如是本单位自行提取现金可填为本单位。,四注意事项,3.大写金额应紧接“人民币”书写，不得留有空白，以防加填；大小写金额要对应，要按规定书写。4.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。5.如实写明用途，存根联与支票正联填写的用途应一致。6.在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章，签章不能缺漏。7.现金支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理提现，存根联留下作为记账依据。,四、最后的处理,填写付款凭证,20061020,从银行提取现金备发工资,现金,银行存款,10000000,￥10000000,刘玉堆,付20,将支票存根粘在付款凭证的背面,1,王明,会计主管或单位负责人签字,这是一笔转账业务,2006年10月20日，从河北丙洋公司购入原材料一批，价值100000.00元，税款17000元，填写一张转账支票以银行存款支付。当支票送达后，取得增值税发票联和抵扣联。,转账支票的填写,1、填写存根联,20061020,河北丙洋有限责任公司,117000.00,货款,贰零零陆零壹拾零贰拾,河北丙洋有限责任公司,壹拾壹万柒仟元整,￥11700000,货款,018466443355,现在我们来学习填写支票,填写完毕!,从这里拆开,2、填写支票主体部份,3、加盖银行预留印鉴,这里是填写支付密码的,每一张支票号码对应一个密码,注意事项,转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票正面盖本单位财务章、法人章。背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。,这笔转账业务作会计处理,2006年10月20日，从河北丙洋公司购入原材料一批，价值100000.00元，增值税17000元，填写一张转账支票以银行存款支付。当支票送达后，取得增值税发票联和抵扣联。,借：原材料100000.0应交税金-应交增值税（进项税额)17000.00贷：银行存款117000.00,四、填写付款凭证,20061020,以银行存款支付购A材料款,原材料应交税金-应交增值税(进项税),银行存款,100000001700000,￥11700000,刘玉堆,付20,将支票存根粘在付款凭证的背面,3,王明,会计主管或单位负责人签字,注意：附件3张；1、支票存根联一张；2、增值税专用发票一张；3、材料入库单一张,进账单,进账单一般一式三联，第一联为回单，是出票人开户银行交给出票人的回单；第二联为贷方凭证，由收款人开户银行作贷方凭证；第三联为收账通知，是收款人开户银行交给收款人的收账通知。,进账单填写要求,交款日期小写，是受理当日；出票人：支票的出票人；帐号及开户行要与全称一致；收款人（持票人）：票面上的收款人，如果有背书则是最后一手被背书人；帐号及开户行要与全称一致；金额大小写要规范并一致，并必须与进账的票据上的金额一致；,票样：,票样：,托收承付,托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的划回方法分邮寄和电报两种，由收款人选用。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。,托收承付结算方式分为验单付款和验货付款两种方式，验单付款期限为3天，单到后3天内不提出拒绝付款理由的，银行视同付款单位承认付款；验货付款期限为10天，货到后10天内不提出拒绝付款理由的，银行视同付款单位承认付款。,一式五联的托收承付凭证,第一联为回单，由收款人开户银行审查无误后加盖印章退给收款人