小微企业信用等级评价研究

小微企业信用等级评价研究 摘 要融资难是限制并约束小微企业发展的关键因素，而造成融资难的主要原因是企业之间的信息不吻合，信息缺乏可靠性和科学性。等级评价工作的展开对于小微企业来说，有效地缓解了融资难问题，在一定程度上缓和了小微企业的经济危机，为小微企业的发展扫清障碍。但是在小微企业的等级评价中，由于评级机构内部的评级指标体系不够协调统一、等级机构之间频繁无节制的竞争、小微企业自身的等级评价意识薄弱等问题，阻碍了小微企业的发展。要想改变这一现状，改善小微企业资信水平和等级评价行业状况，需得小微企业与政府、金融机构和等级评价机构友好合作。 关键词小微企业；信息不对称；等级评价 doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.085 中图分类号F276.3；F832.4 文献标识码A 文章编号1673-0194（2016）08-0-02 1 小微企业定义及现状 小微企业，是小型企业、微型企业、家庭作坊企业、个体工商户的统称。这个概念是中国首席经济学家郎咸平教授提出来的。在如今经济快速发展的中国，小微企业属于劳动密集型企业，因其对于产品的创新能力有限、整体的规模较小，财务的状况不透明、抵抗外部风险的能力低下等缺点，导致小微企业在企业群里处于劣势地位，缺乏竞争力，很难和一些较大的企业抗衡。小微企业虽然是极小型企业，却是经济大环境发展中必不可少的一部分，对于吸引就业而言有着重要的意义。目前，小微企业在各个省份安营扎寨，分散在很多地区，成为社会经济中的重要力量，并吸纳了大量的就业人员，增加了更多的就业岗位，对于社会的稳定起到很大的作用，还产生了巨大的价值和社会财富。由此可见，小微企业是增强区域竞争力和经济实力的重要基础，并且很多中小型企业在是在小微企业的基础上逐渐发展起来。虽说小微企业有自身独特的优势，但是从中国经济的现状来看，小微企业寿命普遍较低，有的甚至达不到两年，其中最重要的原因就是小微企业融资难问题。银行等许多金融机构都不愿意为其提供贷款。 2 等级评价及其对小微企业融资的作用 2.1 等级评价 等级评价，又称为资信评级，是社会中介服务机构为社会提供的资信信息，对单位的决策有一定的参考价值。等级评价的根本目的是为了评价受评对象违约信贷的风险大小，由相关部门完成信用评估，评估部门也会根据企业的内部方面进行一定的完善和改进，然后调查分析其金融状况和历史数据，给金融信用以科学的评价。等级评价诠释并解决的是企业信息不对称问题，并在融资方面扮演极其重要的角色。当然，在此过程中，小微企业也需要遵守客观性、审慎性原则。 2.2 等级评价对小微企业融资的作用 首先，企业的信息不对称问题是等级评价最先要解决的问题。在小微企业贷款的过程中，银行需要对小微企业作出评估和了解，其中包括对企业内外部环境、上层和员工的基本素质、企业经营管理状况、财务状况等问题的评估。然而，目前，并没有一个合适的标准去衡量，尽管有些小微企业已向银行提供自身的情况，但其可信度有待可查。一些小微企业为拿到银行贷款提供虚假的信息。这时，银行与企业双方就产生了信息不对称问题。此外，等级评价还可以使其他一些金融机构和投资者可以更清晰明了地了解企业的实际情况，为制定科学的决策奠定基础。 其次，等级评价不仅可以使银行、企业双方对于融资清晰明了，也可以减少融资的中间资金环节。因为银行在批准贷款之前，一定会派银行部门的人员去小微企业进行实地考察，了解资产情况，掌握企业的偿债能力和生产规模，最重要的是了解企业对于贷款的偿还能力。众所周知，小微企业已遍布全国各地，数量巨大，并不适合银行人员逐个安排人员去实地考察，这样既耗费人力、物力，评价的可信度也不是很高。而专业的评级机构，可以根据自身有利的专业优势和成本优势去小微企业进行评估，比银行可信度高出很多。专业的评级机构不仅有一套完备的评级理论和评级标准，而且可以减少不必要的投入和成本，编制出可以可信度更高的评估报告。因此，在当今经济条件下，银行可以委托专业的评级机构对小微企业进行此项评估，并根据评估结果更合理地分配资金，提高利用率，降低违约风险。 3 小微企业等级评价存在的主要问题 3.1 等级评价机构存在的问题 3.1.1 等级评价行业不成熟，评价体系不完善 近年来，随着市场经济的不断发展，评价机构如雨后春笋般出现，数量持续增加，但是目前我国大多数评价机构都不具备完善的评级技术和评级体系，权威性方面并未得到认可，并不具备评价的专业技能力。然而，他们能够存在的原因有以下几点：首先，在市场经济发展之初，评价机构在中国并不是随处可见，他们自身的资源和优势足以让他们站住脚跟；其次，拉拢关系是多数评价机构都会做的工作，为了能够开展自己的工作，拓展业务，更多的评价机构不是把精力用在了提升自身业务技能方面，而是用在了活动关系上，造成工作质量不高，并没有达到预期的效果。一些小微企业为尽早向银行借贷就寻求这些小型的评价机构为自己的企业做出等级评价，因此，会导致信息不对称之类的问题出现。 3.1.2 缺乏统一、完备的评价标准 目前，随着市场经济体制的不断完善，各个评级机构都有着自己的评级标准，但是彼此之间缺乏交流，造成两家机构对同一家小微企业进行评价时，得出的结论截然不同。随着这个行业的逐步发展，信用评级的标准也不再是仅仅围绕着资金财务问题，而是加入了企业的内外部环境、员工的基本素养等因素。但是由于受之前评级标准的影响，许多评级机构总是围绕着经营状况进行评价。如果小微企业呈现出极大的不稳定性，则评价结果就不够有说服力，评级指标也会遭受质疑，这样不利于获得公平、公正的评价。 3.2 小微企业自身原因 小微企业规模较小，经济实力有限，资金并不十分充足，也缺乏相应的管理经验，人才资源也相对匮乏，其管理制度还不够完善，特别是财务方面的制度不健全。当然，对于小微企业自身来说，存在以下几方面的突出问题：首先，生产计划方面，一些小微企业生产计划并不明确，盲目性较大，造成生产产品无法和市场接轨，无法给企业创造更大的经济效益。其次，没有核心技术支撑，小微企业由于自身规模和能力的限制，没有专业的科研团队，更没有自己专门的技术措施，对外界的依赖性很大，这在一定程度上阻碍了其长远的发展。第三，小微企业的员工素质普遍不高，没有良好的业务素质和道德水准，还对等级评价缺乏正确的认识，意识太薄弱，所以参与度并不是很高，也没有按照评价等级的资料清单，把完整的评价资料交给评级机构。由于小微企业并没有在评级方面准确地评价和核实，所以提供的资料往往缺乏可信度，不仅耽误了工作的进度，也浪费了大量的资源。另外，笔者在实践中调查发现，很多银行等金融机构不愿意和小微企业合作，造成小微企业贷款困难。因此，很多小微企业只有借助民间贷款来达到融资的目的。这种渠道虽然手续简单，步骤也