在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/4在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言一、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199X年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统筹财力。基于预算外资金是单位“自有资金”的习惯理念，预外资金虽然进入了财政专户管理，只是对部分单位的预外资金进行一定比例的政府统筹，绝大部分预外资金最终还是返还给单位，学校等单位的预外资金还是分毫不差地返给单位。2、科学的定额标准体系尚未建立。近几年来，我们不断完善了财政支出的管理。但是，科学合理的公用经费定额标准体系尚未建立起来。还有，公用经费、项目支出运用“零基预算”分配模式难度较大。特别是农业、教育、科技及卫生等项支出，由于上级提出了年度增长幅度或占财政支出比重的法定要求，实质上就是“基数加增长”，与“零基预算”有矛盾。3、项目支出预算管理难。项目支出预算数额大、可行性研究时间紧，难以保证其科学性。项目支出管理具有较大的弹性和伸缩性，为部门提供了一个与财政讨价还价的余地。项目支出要求根据国家宏观经济政策和县委、县政府为民办实事、办好事及部门工作等重点工作来编制，具有前瞻性，但是长期以来只是在既定的收支之间安排资精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/4金，缺乏科学的分析预测工作，没有很好地将预算编制与经济预测结合起来。编制下年度的预算时，政府的工作重点和发展方向及部门工作计划尚未出台，许多专项支出难以细化准确，导致执行中追加追减的情况经常发生。二、对部门预算和综合财政改革实施的总体设想1、进一步深化“收支两条线”管理改革。在非税收入管理改革的基础上，对部门单位的行政事业费和其他预算外资金收入不仅要统管，而且要做到统筹，按照统一的标准，根据部门履行职责需要核定部门预算，切实做到收支脱钩管理，逐步改变预算外资金是单位自有资金的错误认识，将预算外资金纳入到政府宏观调控范围之内。2、逐步建立科学的预算定额标准体系。根据财力可能和事业发展情况，合理划分部门单位的类档，既满足部门单位工作需要，又不浪费财政资源。开展调查、分析、测算和论证，对部门实际开支水平进行定性分析和定量对比，研究特殊部门的特殊支出需求，逐步制定出更加科学、合理、符合实际的定员定额标准体系，为实行真正的“零基预算”提供依据。3、加强项目支出预算管理。及早开展项目研究和可行性论证，建立项目数据库评审制度。由于部门预算编制时间相对较紧，一些项目又具有专业性，需要与之相关的专业人才才能进行可行性分析论证，因此，必须建立项目数据库专家评审制度。部门报送的项目支出预算要附有可研性报告。今后精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/4编制部门项目预算支出时，做好可研性报告，需要说明要干哪些事，怎样干，能够取得什么效果以及项目资金预算等，都要在可研性报告中详细说明。部门报送的项目支出预算，要与国家宏观经济政策、县委、县政府工作重点紧密配合，否则财政不予安排，以改变部门、单位套取财政资金、把难题推向政府的问题。要建立预算追加审查制度，以强化预算约束力，切实减少预算追加。三、实施部门预算和综合财政改革的大体安排由于部门预算涉及面广、情况复杂，在这方面又没有经验，为了稳妥的推进这两项改革，我们准备在时间安排上，200X年先选择有代表性的46个单位进行试点，然后再全面辅开。建立预算编制工作机制，增强预算编制合力。1、建立链条式管理机制，理顺各环节工作关系。初步建立了一个以部门为依托，预算编制、执行和监督评价一脉贯通、相互促进、层次分明的“链条式”预算管理机制。在试点的时间安排上，今年10月前制定改革试点方案，设计规划实施步骤并统一部署，11月份对单位的收支和成本费用情况进行摸底，并完成“一上”，12月底基本确定预算盘子，明年1月份按规定程序向县委、县政府汇报，明年2、3月份报县人大审议通过后批复执行。工作实施中，预算股和有关股室、单位共同协作，密切配合，推进部门预算和财政综合预算改革顺利进行。2、实行“内外有别、两步到位”的预算分配办法，调动方方面精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/4面的积极性。在预算编制主体上，局外以“主管部门”为主体，履行好对所属单位统一平衡、汇总责任，把好初审关；内以“业务股室”为主体，把好分管单位上报预算审核关口。在预算安排上，采取“内外有别、两步到位”的灵活办法，即财政内部由预算股根据预算内、外综合财力情况算大账，财政对外由各业务股室按照部门预算的要求算细账；在内部资金分配上“分两步走”，先确定下达初始额，再根据财力确定法定支出增量及必保的专项支出项目，分两次切块。除必保支出项目外，业务股室根据分管部门