市教育局财务处各项工作职责及流程

1/4市教育局财务处各项工作职责及流程一、编制预算工作工作职责负责编制市教育局直属单位部门预算、局本级专项资金预算、教育部门专项资金预算工作。工作流程根据直属单位和机关各处室年度所需资金及教育部门所需专项资金，汇总编制预算报市财政局审核根据财政局审核批复意见，财务处研究制定资金分配方案报局长办公会审定财务处执行。二、基本建设会计工作工作职责负责教育基本建设工程项目财务管理。工作流程会计根据基本建设工程拨款计划，核对市计委、市财政局下达的拨款通知书中的拨款数额，核实工程监理部门所报送的工程进度表核实无误后报财务处长审核报主管局长审批财务处执行拨款计划年末进行基本建设决算决算报处长审核报主管局长审批报市财政局。三、机关经费会计、事业经费会计工作工作职责负责机关经费和直属单位教育经费的管理及核算工作。工作流程1、机关经费财务管理报销程序由报销人持本人签字的财务票据（办公用品购置还需验收人签字并经办公室主任审批）报机关会计审核报财务处处长审批出纳员办理支付。月末结帐2/4填报会计报表报市财政局。2、正常经费财务管理各处室报经费预算申请会计提出初步意见处长审核局长办公会审定财务处下达经费计划。（1）差旅费报销程序。外出开会或办事人员持主管局长批准的会议通知或外出申请事业会计审查财务处长审核到出纳预借差旅费。公出后报销时，票据由事业会计审核财务处长审批（坐飞机人员须经主管局长审批签字）出纳办理支付。（2）购买办公用品设备程序。各处室购买办公用品前，须经财务处同意由经办人、验收人、本处处长（室主任）在报销收据上签字经事业会计审核财务处长审批出纳办理支付。3、专项经费管理市财政局专项经费下拨后财务处通知有关处室有关处室报支出计划报主管局长批准事业会计审核财务处长审核出纳办理支付。四、机关出纳、事业出纳工作工作职责负责市教育局和局机关及直属单位的拨款、支付，行业规划教育附加费及其他款项支付，现金（支票）取款、付款及票据管理，帐目核对。工作流程1、拨款支付。预算会计下达拨款指标财务处长审核签字通过网上银行拨入单位帐面。2、现金（支票）付款。计算所需付款数额到银行取款审核报销票据、报销金额、审批手续完全无误后准确3/4付款领款人当面点清现金数额。3、行业规划、教育附加费及其他款项支付。审核票据核对收款单位提供的单位名称、帐号及开户银行审核后，通过网上银行拨付。4、帐目核对。每天将会计凭证逐项登记下帐核对数字月末对帐。五、国有资产管理工作工作职责负责教育局机关、市直属单位国有资产处置工作。工作流程基层单位的固定资产需要处置时（含调拨、报废），单位以书面形式报财务处财务处进行实地查验资产数量、状况向主管领导报告查验结果按固定资产有关规定进行处置。报废资产填报废单一式三份。调拨资产填调拨单一式七份。报市国有资产管理局。车辆报废需交通部门审批。锅炉报废需锅炉检验所审批。六、教育收费管理工作工作职责负责教育局机关、市直属单位及各区、县（市）新批的民办、民办公助学校办理收费许可证初审工作。市内中小学新增收费项目、调整收费标准的初审等收费管理工作，起草全市中小学收费文件。工作流程1、办理收费许可证。申请单位提供社会力量办学许可证、非企业法人登记证，收费项目及标准的申请材料与物价局共同实地考察提出考察意见处长审核起草文件报市物价局审批。2、新增、调整收费标准。申请单位提供省级以上的有效文件及新增、调整收费的项目、标准4/4的书面申请与物价局共同实地考察提出考