农信社加强综合柜员制风险防范工作

1/10农信社加强综合柜员制风险防范工作随着农村信用社改革的不断深入和综合业务网络的逐步成熟，2016年全省农村信用社业务处理开始实行综合柜员制。所谓综合柜员制，是在严格授权管理下，以完善的内部控制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、信贷等面向客户的全部业务的劳动组合形式。综合柜员制的实施是农村信用社会计业务发展史上一次质的飞跃，实现了业务核算模式和操作管理模式的根本转变。虽然综合柜员制在国内外商业银行早已普遍推行，具有操作业务直观、处理业务快捷、经营责任明确、提高人力资源效益等优势，是科学有效的会计核算模式。但它对人员素质、业务能力、服务手段、管理模式有更高的要求，在有效地提高工作效率和会计核算水平的同时也带来了新型业务的风险。如何加强综合柜员制风险防范，切实促进农村信用社业务健康发展，综合分析农村信用社的现状，笔者谈一些自己的看法。一、综合柜员制下存在的风险类别（一）柜员素质风险。综合柜员制强调单人临柜，要求柜员每项业务都能熟练操作，从办理简单存取款业务到贷款发放、收回，对公存款账户的开立等，必须熟知各项操作规程、各种相关制度，是全能性人才。而长久以来，2/10信用社实行复核制，岗位设置专业化，比如出纳岗、储蓄岗、结算岗、信贷岗、联行岗等。专业化岗位设置使员工的业务知识面比较单一。由复核制向柜员制的转变就意味着业务办理由专业化向全能性的转化，这种转化本身就造成了柜员素质与业务发展不配套。在综合柜员制实施的初始阶段，必然增加操作失误的概率，给农村信用社带来声誉风险。二柜员道德风险。实行复核制，办理每项业务必须实行双人临柜、交叉复核，能够充分发挥柜员之间相互监督的作用。而综合柜员制最基本的要求就是单个柜员为客户提供金融服务，在柜员职权范围内业务的办理实行“一手清”，容易发生道德风险。一是在柜员与客户“一对一”的服务关系下，柜员与客户内外联合作案的机率增加，这是综合柜员制带给信用社最不容回避的风险。二是柜员办理小额现金收付不用换人复核，容易发生柜员多收少付、转移现金、错款隐瞒不报的行为。三是授权柜员虽不直接办理业务，但若其违背道德，极易与临柜人员联手作案。同时，因为授权是在临柜柜员打开的界面，且在柜员键盘输入密码，极易给道德有问题的“有意者”造成可乘之机。三劳动强度风险。综合柜员制关键是要对员工进行优化组合，合理配置人力资源。实施柜员制以后，柜组3/10相应增加、人数未增，劳动强度大大增加，为减少差错，柜员在业务办理过程中需高度集中精力，精神高度紧张，长此以往，柜员容易造成体力透支和精神疲劳。因员工缺乏，综合柜员制下没有合理的劳动用工机制，比如休假制度，柜员极易因疲倦而产生疏忽造成差错，给自己、客户甚至信用社集体利益带来损失。同时，柜员为减少自赔损失，极易出现道德风险的概率。四网络系统风险。综合柜员记账是以计算机网络为载体，其风险体现在系统安全、系统升级等方面。首先，网络系统故障有可能形成风险。比如资金存入后，主机无响应，当柜员再次操作时，可能出现重复入账情况。这是柜员制与复核制共同存在的风险。其次，因现有办公条件的限制，许多硬件设施未能实现与综合柜员制相匹配，如与联网核查系统相匹配的身份证刷入设备、柜员指纹签到授权设施、复印机、自助终端ATM机等。所有这些硬件设施的缺乏加大了柜员的操作风险。五制度缺失风险。一种新的运营方式要能得到顺利推广，必须有相应的配套的规章制度保驾护航。柜员制实施后，相应的内控制度未及时更新，未能做到与业务发展、技术进步和业务创新保持同步，造成柜员无章可守，无据可依。二、防范风险的措施4/10任何业务操作模式，风险都是与之相依相伴的，关键是如何存利除弊，形成一个趋于完善的防范制度规避各种风险，做到防范于未燃。笔者认为在综合柜员制下应采取以下措施（一）以人为本，强化柜员培训，增强员工的综合素质。一是建立系统的、长期的柜员培训制度，根据业务发展及时制定培训计划，切实加强柜员知识与技能的学习，提高柜员的业务操作能力和熟练程度，以适应综合柜员制的需要。二是针对农村信用社人员普遍素质偏低，员工年龄相对老化的状况，应逐步“换血”，通过招聘吸收知识化的青年员工，打造一支知识化、年轻化、现代化的员工队伍。（二）把职业道德教育作为一项重点工程和长期目标。加强对柜员的职业道德教育是一项重点工程，且势在必行，需将其制度化，并结合实际制订强化教育计划。经常开展与“敬业”为核心的座谈，让广大信合员工真正能够认真践行“勤奋、严谨、开拓、图强”的企业精神，以思想政治工作为先导，规避道德风险。（三）完善规章制度，制定切实可行的操作规程。由省级农村信用社管理部门针对综合柜员制制定出统一的管理办法和操作流程，细化各项职责，便于综合柜员在实际业务中执行，避免县级联社各自为政，造成标准不统一，5/10执行流程混乱的情况发生。（四）加大对柜员制相关设备的投入，引进一些高科技产品。比如，柜员指纹签到授权设施等。同时省联社合理补充和配备专业技术人员或在员工中培养专业技术人才，防范网络高手做案，使其成为信用社防范、化解操作风险的有力保障。（五）加强内控建设，强化稽核监督，完善防范机制。一是加强内部控制，须构筑三道防线首先，建立柜员岗位制约为主的第一道防线。做到责任到岗、落实到人、相互制约、互相监督；其次，全面落实会计、稽核员、授权主管“三位一体”的监管体系的第二道防线。确实做到实时监管，及时发现问题，及时进行整改，消除风险隐患；再则，加强会计事后监督和电视监控系统管理的第三道防线。二是稽核部门要提高内部审计的频率，加大查处力度，重点督促基层社各项制度执行与落实，提升基层执行力，转变传统的简单查账、纠错的观念，使稽核监督逐步向柜员制管理渗透，及时发现问题，为领导决策提供可靠依据，以此推进和完善防范制度，减少案件的发生。农信社加强综合柜员制风险防范工作随着农村信用社改革的不断深入和综合业务网络的逐步成熟，2016年全省农村信用社业务处理开始实行综合柜员制。所谓综合柜员制，是在严格授权管理下，以6/10完善的内部控制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、信贷等面向客户的全部业务的劳动组合形式。综合柜员制的实施是农村信用社会计业务发展史上一次质的飞跃，实现了业务核算模式和操作管理模式的根本转变。虽然综合柜员制在国内外商业银行早已普遍推行，具有操作业务直观、处理业务快捷、经营责任明确、提高人力资源效益等优势，是科学有效的会计核算模式。但它对人员素质、业务能力、服务手段、管理模式有更高的要求，在有效地提高工作效率和会计核算水平的同时也带来了新型业务的风险。如何加强综合柜员制风险防范，切实促进农村信用社业务健康发展，综合分析农村信用社的现状，笔者谈一些自己的看法。一、综合柜员制下存在的风险类别（一）柜员素质风险。综合柜员制强调单人临柜，要求柜员每项业务都能熟练操作，从办理简单存取款业务到贷款发放、收回，对公存款账户的开立等，必须熟知各项操作规程、各种相关制度，是全能性人才。而长久以来，信用社实行复核制，岗位设置专业化，比如出纳岗、储蓄岗、结算岗、信贷岗、联行岗等。专业化岗位设置使员工的业务知识面比较单一。由复核制向柜员制的转变就意味着业务办理由专业化向全能性的转化，这种转化本身就造7/10成了柜员素质与业务发展不配套。在综合柜员制实施的初始阶段，必然增加操作失误的概率，给农村信用社带来声誉风险。二柜员道德风险。实行复核制，办理每项业务必须实行双人临柜、交叉复核，能够充分发挥柜员之间相互监督的作用。而综合柜员制最基本的要求就是单个柜员为客户提供金融服务，在柜员职权范围内业务的办理实行“一手清”，容易发生道德风险。一是在柜员与客户“一对一”的服务关系下，柜员与客户内外联合作案的机率增加，这是综合柜员制带给信用社最不容回避的风险。二是柜员办理小额现金收付不用换人复核，容易发生柜员多收少付、转移现金、错款隐瞒不报的行为。三是授权柜员虽不直接办理业务，但若其违背道德，极易与临柜人员联手作案。同时，因为授权是在临柜柜员打开的界面，且在柜员键盘输入密码，极易给道德有问题的“有意者”造成可乘之机。三劳动强度风险。综合柜员制关键是要对员工进行优化组合，合理配置人力资源。实施柜员制以后，柜组相应增加、人数未增，劳动强度大大增加，为减少差错，柜员在业务办理过程中需高度集中精力，精神高度紧张，长此以往，柜员容易造成体力透支和精神疲劳。因员工缺乏，综合柜员制下没有合理的劳动用工机制，比如休假制8/10度，柜员极易因疲倦而产生疏忽造成差错，给自己、客户甚至信用社集体利益带来损失。同时，柜员为减少自赔损失，极易出现道德风险的概率。四网络系统风险。综合柜员记账是以计算机网络为载体，其风险体现在系统安全、系统升级等方面。首先，网络系统故障有可能形成风险。比如资金存入后，主机无响应，当柜员再次操作时，可能出现重复入账情况。这是柜员制与复核制共同存在的风险。其次，因现有办公条件的限制，许多硬件设施未能实现与综合柜员制相匹配，如与联网核查系统相匹配的身份证刷入设备、柜员指纹签到授权设施、复印机、自助终端ATM机等。所有这些硬件设施的缺乏加大了柜员的操作风险。五制度缺失风险。一种新的运营方式要能得到顺利推广，必须有相应的配套的规章制度保驾护航。柜员制实施后，相应的内控制度未及时更新，未能做到与业务发展、技术进步和业务创新保持同步，造成柜员无章可守，无据可依。二、防范风险的措施任何业务操作模式，风险都是与之相依相伴的，关键是如何存利除弊，形成一个趋于完善的防范制度规避各种风险，做到防范于未燃。笔者认为在综合柜员制下应采取以下措施9/10（一）以人为本，强化柜员培训，增强员工的综合素质。一是建立系统的、长期的柜员培训制度，根据业务发展及时制定培训计划，切实加强柜员知识与技能的学习，提高柜员的业务操作能力和熟练程度，以适应综合柜员制的需要。二是针对农村信用社人员普遍素质偏低，员工年龄相对老化的状况，应逐步“换血”，通过招聘吸收知识化的青年员工，打造一支知识化、年轻化、现代化的员工队伍。（二）把职业道德教育作为一项重点工程和长期目标。加强对柜员的职业道德教育是一项重点工程，且势在必行，需将其制度化，并结合实际制订强化教育计划。经常开展与“敬业”为核心的座谈，让广大信合员工真正能够认真践行“勤奋、严谨、开拓、图强”的企业精神，以思想政治工作为先导，规避道德风险。（三）完善规章制度，制定切实可行的操作规程。由省级农村信用社管理部门针对综合柜员制制定出统一的管理办法和操作流程，细化各项职责，便于综合柜员在实际业务中执行，避免县级联社各自为政，造成标准不统一，执行流程混乱的情况发生。（四）加大对柜员制相关设备的投入，引进一些高科技产品。比如，柜员指纹签到授权设施等。同时省联社合理补充和配备专业技术人员或在员工中培养专业技术人10/10才，防范网络高手做案，使其成为信用社防范、化解操作风险的有力保障。（五）加强内控建设，强化稽核监督，完善防范机制。一是加强内部控制，须构筑三道防线首先，建立柜员岗位制约为主的第