农村信用社信贷资产风险度专项检查方案

1/13农村信用社信贷资产风险度专项检查方案为规避贷款操作风险，查找信贷资产风险隐患，确保全区农村信用社可持续发展，特制定本方案。一、专项检查时间安排。二、检查的内容、方法及要求此次专项检查的主要内容有贷款主体真实性检查、贷款手续完备性检查、贷款操作程序合规性检查、抵（质）押物品有效性检查、呆账贷款核销手续完备性检查、抵债资产真实性检查、票据业务真实性检查。（一）贷款主体真实性检查。检查内容1、检查各类贷款是否存在冒名贷款。2、是否存在借款主体和借款使用人分离方式，多笔垒放大额贷款或化整为零发放贷款情况。3、是否存在一个贷户在一个社多笔、多个社多笔贷款，且贷款总额已超出其借款条件或偿还能力。4、其他违规贷款行为。检查方法主要采取抽查方法进行，对于当日放款笔数较多，金额较大，特别是一天内或一段时间内连续发放审批权限临近金额贷款，多个借款人在同一工作单位等其他可疑情况要重点进行排查。检查要求对“百日查防”专项行动中旗县联社和检查组已经组织核对的贷款外的其他贷款进行抽查核对，2/13根据被检查单位贷款权限合理确定贷款检查比例。（二）贷款手续完备性检查。检查内容检查各种贷款档案是否完备、合规、有效。1、农户小额信用贷款主要检查贷款是否使用自治区统一用纸，资信评定小组组成是否符合规定，村民代表是否占到评定小组成员60以上，评定表上是否有评定小组成员签字。信贷人员是否对辖区内所有有资金需求的农户进行家庭财产、收入来源等基本情况调查，调查情况是否符合实际。是否对已评定贷款户发放了贷款证，是否明确客户信用等级和最高贷款额度。农户信用档案是否齐全_村（嘎查）基本情况表、农户基本情况表、农户借款申请及调查确认表、农户资信等级评定及信用额度确认表、农户资信登记评定及信用额度调整表。2、农户联保贷款主要检查贷款是否使用自治区统一用纸；农户基本情况调查中，对农户调查情况是否复核实际；联保组的设立是否经过了贷款款审查委员会核准；农户联保档案是否齐全_村农户联保小组设立情况统计表、联保小组成员基本情况表、设立联保小组申请书及承诺书、联保小组成员借款申请及审批表、农户联保贷款合同。3、抵押贷款主要检查贷款档案是否完备；抵押物3/13品所有人及财产共有人是否出具抵押承诺；抵押物品是否到有权部门进行抵押登记，并出具他项权利证。抵押证照是否专人建帐管理。4、质押贷款主要检查贷款档案是否完备；冻结封户手续是否齐全，质物所有人是否书面确认承诺质押；质押物品是否专人建帐管理。检查方法通过查阅各种贷款档案检查。（三）贷款操作程序合规性检查检查内容是否存在超权限放款行为；是否存在自批自贷行为；是否存在逆程序放款行为；是否存在违反自治区联社贷款管理相关规定发放贷款行为；“阳光放贷”是否执行了“四公开”政策；是否按逐级授权、逐级审批贷款的程序发放贷款，有无书面的授权委托书；与贷户签订借款合同是否具备法人资格或法人代表授权；关联企业贷款是否符合相关规定；是否落实贷款“三查”制度，“三查”是否真实，“三查”要素是否符合自治区联社贷款管理规定要求。是否执行审贷分离制度，是否存在信用社主任既是调查岗，又是审查岗，也是决策岗的一人放贷行为。1、农户小额信用贷款主要检查是否坚持先调查，后评定，再发放的农户小额贷款发放模式。授信额度是否依据信贷人员对农户基本情况调查结果得出，信用户评定是否经过资信评定小组确认。对单一农户初次授信或调整4/13后的授信最高额度是否不超过该农户近三年平均年纯收入或家庭拥有的可变现财物之和。农信社应对农户资信等级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检查农信社是否对农户资信等级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检查信贷员是否做好贷后检查工作，是否定期了解农户贷款使用和生产经营情况，并每个季度写出专项检查报告。检查是否对年度考核不合格的信用户及时撤销了信用等级、取消（降低）了授信额度，收回（更换）了贷款证。2、农户联保贷款主要检查检查联保小组成员是否具有组成是否符合规定；是否对每名成员核定了具体的授信额度；联保小组成员是否存在将贷款转让、转借给他人或集中使用农信社贷给联保小组其他成员的贷款行为。联保组成员发证重大变故或严重违规行为使，是否及时撤销了联保组，取消了原联保成员授信额度。3、抵押贷款主要检查抵押率是否充足；是否存在先发放贷款后办理抵押登记情况。贷款还清后，取回抵押证照手续是否完备。4、质押贷款主要检查质押率是否充足；是否存在贷款到期后未及时支取质押存单（折）等违规情况。检查方法采取查阅贷款档案，深入村组走访调查，比对信用户档案、借据进行检查，必要时可以采取核对笔5/13迹等方式进行检查。（三）抵（质）押物品有效性检查。检查内容抵（质）押物品是否符合法律规定；抵押物品评估值是否明显高于实际价值；抵押物是否保存完好，未出现毁损情况。（四）呆账贷款核销手续完备性检查。检查内容已核销贷款是否具备核销条件，贷款核销手续是否完备；是否有国税部门批准文件；贷款核销后，是否存在信贷人员伪造同姓名、同金额的借据发放贷款意图侵占、挪用行为。（五）抵债资产真实性检查。检查内容检查信用社是否存在违规接收规定中不抵债务资产的。抵债资产处置变现后，损失部分未进入当期损益、未及时进行账务处理的。债资产的接收、保管、处置是否履行相关定价、审批手续，有无个别人操作，从中谋取私利的行为；抵债资产租赁收入是否纳入帐内核算，有无转入小金库管理的行为；抵债资产自用是否履行了相关手续；抵债资产账务核算是否复核规定，是否存在已经实际取得抵债资产，但未进行账务核算情况；在接受、保管、处置抵债资产过程中是否存在下列违法违规行为1截留抵债资产经营处置收入的。2擅自动用抵债资产的。3未经批准收取、处置抵债资产的。4恶意串通抵债人6/13或中介机构,在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格,或在处理抵债资产过程中故意低估价格,造成农村信用社资产损失的。5玩忽职守,怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的。6擅自将抵债资产转为自用资产的。7抵债资产处置溢价部份不按规定进行账务处理，形成账外账、小金库的。（六）贷款帐务核算检查。检查内容检查是否存在收贷、收息不入帐或多收、少收贷户利息为行为；是否存在违规停息、免息让利于贷户的行为；是否存在肆意提高、降低贷款执行利率、人情利率等违规行为；是否存在利用信用社资金归还贷户贷款本金或利息行为；票据兑付账务处理是否合规。检查方法重点检查贷款利息冲销业务和贷款计息基数调整业务中是否存在违规缓收、减收、免收贷款利息行为。（七）票据业务真实性检查。检查内容票据业务保证金是否专户管理。保证金是否足额。是否在发行票据前进入保证金帐户。三、检查依据（一）贷款通则；（二）中华人民共和国担保法；（三）中华人民共和国物权法；7/13（四）XX农村信用社抵债资产管理办法；（五）XX农村信用社核心业务系统业务操作规程；（六）XX区农村信用社贷款管理基本制度（试行）；（七）XX区农村信用社贷款业务操作规程（试行）；为规避贷款操作风险，查找信贷资产风险隐患，确保全区农村信用社可持续发展，特制定本方案。一、专项检查时间安排。二、检查的内容、方法及要求此次专项检查的主要内容有贷款主体真实性检查、贷款手续完备性检查、贷款操作程序合规性检查、抵（质）押物品有效性检查、呆账贷款核销手续完备性检查、抵债资产真实性检查、票据业务真实性检查。（一）贷款主体真实性检查。检查内容1、检查各类贷款是否存在冒名贷款。2、是否存在借款主体和借款使用人分离方式，多笔垒放大额贷款或化整为零发放贷款情况。3、是否存在一个贷户在一个社多笔、多个社多笔贷款，且贷款总额已超出其借款条件或偿还能力。4、其他违规贷款行为。8/13检查方法主要采取抽查方法进行，对于当日放款笔数较多，金额较大，特别是一天内或一段时间内连续发放审批权限临近金额贷款，多个借款人在同一工作单位等其他可疑情况要重点进行排查。检查要求对“百日查防”专项行动中旗县联社和检查组已经组织核对的贷款外的其他贷款进行抽查核对，根据被检查单位贷款权限合理确定贷款检查比例。（二）贷款手续完备性检查。检查内容检查各种贷款档案是否完备、合规、有效。1、农户小额信用贷款主要检查贷款是否使用自治区统一用纸，资信评定小组组成是否符合规定，村民代表是否占到评定小组成员60以上，评定表上是否有评定小组成员签字。信贷人员是否对辖区内所有有资金需求的农户进行家庭财产、收入来源等基本情况调查，调查情况是否符合实际。是否对已评定贷款户发放了贷款证，是否明确客户信用等级和最高贷款额度。农户信用档案是否齐全_村（嘎查）基本情况表、农户基本情况表、农户借款申请及调查确认表、农户资信等级评定及信用额度确认表、农户资信登记评定及信用额度调整表。2、农户联保贷款主要检查贷款是否使用自治区统一用纸；农户基本情况调查中，对农户调查情况是否复核9/13实际；联保组的设立是否经过了贷款款审查委员会核准；农户联保档案是否齐全_村农户联保小组设立情况统计表、联保小组成员基本情况表、设立联保小组申请书及承诺书、联保小组成员借款申请及审批表、农户联保贷款合同。3、抵押贷款主要检查贷款档案是否完备；抵押物品所有人及财产共有人是否出具抵押承诺；抵押物品是否到有权部门进行抵押登记，并出具他项权利证。抵押证照是否专人建帐管理。4、质押贷款主要检查贷款档案是否完备；冻结封户手续是否齐全，质物所有人是否书面确认承诺质押；质押物品是否专人建帐管理。检查方法通过查阅各种贷款档案检查。（三）贷款操作程序合规性检查检查内容是否存在超权限放款行为；是否存在自批自贷行为；是否存在逆程序放款行为；是否存在违反自治区联社贷款管理相关规定发放贷款行为；“阳光放贷”是否执行了“四公开”政策；是否按逐级授权、逐级审批贷款的程序发放贷款，有无书面的授权委托书；与贷户签订借款合同是否具备法人资格或法人代表授权；关联企业贷款是否符合相关规定；是否落实贷款“三查”制度，“三查”是否真实，“三查”要素是否符合自治区联社贷款管理10/13规定要求。是否执行审贷分离制度，是否存在信用社主任既是调查岗，又是审查岗，也是决策岗的一人放贷行为。1、农户小额信用贷款主要检查是否坚持先调查，后评定，再发放的农户小额贷款发放模式。授信额度是否依据信贷人员对农户基本情况调查结果得出，信用户评定是否经过资信评定小组确认。对单一农户初次授信或调整后的授信最高额度是否不超过该农户近三年平均年纯收入或家庭拥有的可变现财物之和。农信社应对农户资信等级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检查农信社是否对农户资信等级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检查信贷员是否做好贷后检查工作，是否定期了解农户贷款使用和生产经营情况，并每个季度写出专项检查报告。检查是否对年度考核不合格的信用户及时撤销了信用等级、取消（降低）了授信额度，收回（更换）了贷款证。2、农户联保贷款主要检查检查联保小组成员是否具有组成是否符合规定；是否对每名成员核定了具体的授信额度；联保小组成员是否存在将贷款转让、转借给他人或集中使用农信社贷给联保小组其他成员的贷款行为。联保组成员发证重大变故或严重违规行为使，是否及时撤销了联保组，取消了原联保成员授信额度。3、抵押贷款主要检查抵押率是否充足；是否存在11/13先发放贷款后办理抵押登记情况。贷款还清后，取回抵押证照手续是否完备。4、质押贷款主要检查质押率是否充足；是否存在贷款到期后未及时支取质押存单（折）等违规情况。检查方法采取查阅贷款档案，深入村组走访调查，比对信用户档案、借据进行检查，必要时可以采取核对笔迹等方式进行检查。（三）抵（质）押物品有效性检查。检查内容抵（质）押物品是否符合法律规定；抵押物品评估值是否明显高于实际价值；抵押物是否保存完好，未出现毁损情况。（四）呆账贷款核销手续完备性检查。检查内容已核销贷款是否具备核销条件，贷款核销手续是否完备；是否有国税部门批准文件；贷款核销后，是否存在信贷人员伪造同姓名、同金额的借据发放贷款意图侵占、挪用行为。（五）抵债资产真实性检查。检查内容检查信用社是否存在违规接收规定中不抵债务资产的。抵债资产处置变现后，损失部分未进入当期损益、未及时进行账务处理的。债资产的接收、保管、处置是否履行相关定价、审批手续，有无个别人操作，从中谋取私利的行为；抵债资产租赁收入是否纳入帐内核算，12/13有无转入小金库管理的行为；抵债资产自用是否履行了相关手续；抵债资产账务核算是否复核规定，是否存在已经实际取得抵债资产，但未进行账务核算情况；在接受、保管、处置抵债资产过程中是否存在下列违法违规行为1截留抵债资产经营处置收入的。2擅自动用抵债资产的。3未经批准收取、处置抵债资产的。4恶意串通抵债人或中介机构,在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格,或在处理抵债资产过程中故意低估价格,造成农村信用社资产损失的。5玩忽职守,怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的。6擅自将抵债资产转为自用资产的。7抵债资产处置溢价部份不按规定进行账务处理，形成账外账、小金库的。（六）贷款帐务核算检查。检查内容检查是否存在收贷、收息不入帐或多收、少收贷户利息为行为；是否存在违规停息、免息让利于贷户的行为；是否存在肆意提高、降低贷款执行利率、人情