国资公司内控审计工作小结

1/8国资公司内控审计工作小结国资公司内控审计工作小结XX国有资产经营有限公司是经XX国资委授权，从事对权属企业国有资产实行产权管理和资本运营的有限公司，公司成立于2016年1月，现有控股、参股企业16家，涉及商贸、医药、建材、电力、勘测设计、工程交易、农副产品加工、宾馆餐饮服务、金融服务业、租赁、房产开发等行业，目前这些企业已成为XX二、三产业中的重要力量。公司自成立以来坚持以“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕年度工作目标和各项任务，以发展为主题，以改革创新为动力，以“一年理顺关系，二年打基础，三年上台阶、四年大发展、五年做贡献”为工作目标，使公司每年圆满完成各项经济指标和工作任务，公司改革、发展事业取得了丰硕成果。作为公司经营管理工作重要组成部分的内控审计部，在师审计局的指导下、公司领导的高度重视及支持下，立足监督、服务与评价，积极开展内部控制中的各项审计，在促进内控完善、提升核心竞争能力和实现公司发展战略目标等方面为公司总体经营目标的实现提供了强有力的保证。一、围绕企业经营发展，完善内控组织体系建设，努力提高审计质量。2/8公司内控审计部紧紧围绕公司总体发展战略目标和中心工作，以不断提高审计质量为目标，以经济效益为中心，以促进内控完善、防范经营风险为重点，围绕公司改革、发展等各项经济活动，开展内部审计工作，在开展财务收支审计、经济效益审计、完善审计基础工作等方面均取得较好成绩，为公司改革发展和提高经济效益做出了一定贡献。一加强组织体制建设，提高审计工作的整体水平。1、建立完善的组织体系。按照现代企业法人治理结构和公司章程规定，明确实行内部审计制度，并在公司中逐步建立完善了系统的、职责明确的审计监督体系。2、整合现有审计资源，合理配备审计人员。公司严格把好审计人员配备的“人口关”，选派政治素质高、具有较高管理理论水平、经营管理经验丰富、较强组织能力和沟通能力的干部负责审计工作，选派业务骨干充实审计队伍。3、加强审计队伍建设。一是每年有针对性地组织审计人员参加各类学习培训班；二是鼓励审计人员参加各项专业资格证书的考试；三是积极参与师审计局的各项审计工作，以审带培，提高人员综合实务能力；四是加强与师审计局及兄弟公司的学习交流，拓宽视野、启发思维。3/8二加强审计制度体系建设，规范业务流程。1、健全审计制度体系。公司内控审计部按照制度健全流程标准、业务规范的目标，加强了内控审计制度建设工作，根据工作的需要增加或修改内部审计人员的工作职责及工作流程，不断健全审计制度体系。2、加强审计方案的编制和审核工作。项目审计前编制详细的审计方案，确定审计重点内容及应关注的事项，明确审计组成员及具体的工作内容，制定较具体的工作时间进度。3、建立审计报告体系。根据工作实际和管理需求，以结合项目审计特点，突出反映重点，不断更新审计报告的内容。二、围绕公司中心工作，积极实施项目，审计为公司发展服务。几年来，公司坚持“全面审计，突出重点”方针，立足服务企业经营管理，充分利用审计资源，合理调配审计力量，发挥内部审计的评价和控制职能，注重服务与监督，富有成效地开展各项审计工作。一认真做好各权属企业财务收支审计工作。在对各权属企业开展每年两次的财务收支审计工作中，重点做好以下工作一是根据公司党委的部署，审计部门按各权属企业不同的行业性质编制审计计划，并报请4/8领导批准后执行；二是认真做好审前调查。审计前主动与人事、财务、纪检等部门联系，了解被审计单位的相关情况；三是精心编制方案，明确审计重点，科学分配审计资源，明确审计人员的职责；四是客观分析和反映情况。对审计发现的问题，坚持实事求是、客观分析，分清主观原因和客观原因，正确评价责任；五是充分交流。审计报告在充分征求被审计单位意见的基础上，才出具正式审计报告；六是注重审计成果的落实。注重跟踪监督，对审计中发现的重大问题，督促其根据审计意见进行整改。近几年来公司内控审计部在如何增加企业收入、降低成本费用、提高经济效益及如何根据企业特点制定内部控制制度，规范经营行为等方面提出200余条建议，被权属企业采纳，收到了很好的效果，各权属企业的营业收入、利润均有很大增幅，如三师药业2016年注册资本为50万元人民币，营业收入为818万元，利润总额44万元，到目前为止注册资本为100万元，营业收入1896万元，利润总额158万元，于是2016年相比增涨了259，预计2016年底营业收入将突破2000万元人民币。二按照各权属企业经营考核责任书的要求，认真组织实施各项指标完成情况的审计。公司内控审计部每年根据各权属企业与公司签订的经营考核责任书中的内容，组织人员认真查看贯彻落实情5/8况。工作中着重把握以下几方面一是把握重点，即以核实资产经营责任指标完成情况的真实性为主；二是坚持实事求是，反映审计发现的真实情况；三是对审计中发现的不足，着重从分析原因、规范经营管理、防范经营风险出发，提出审计建议和意见。四是在每年的中期审计中对各权属企业半年各项指标的完成情况与被审计单位充分交流，拿出合理性建议，帮助企业最终完成各项指标任务。三积极开展其他不定期的审计工作。在开展其他审计工作中我们主要是抓好三方面的工作，一是重视事前控制，首先积极获得各项目的实施信息，其次组织人员认真分析，充分考虑项目实施中可能出现的问题，最后做好各种准备；二是做好事中检查，每年定期与不定期的审计核查，使得各项目安全顺利进行；三是抓好事后监督，每年进行年终审计时对各项目的运营进行有效监督。四根据企业特点，建立适应企业发展的相关审计机制。1、信息共享机制。审计部门作为公司专业的经济监督部门，能够及时地获得其从事工作所必须掌握的各类信息。内控审计部积极参加公司及权属企业与经营有关的会议，阅知与经营有关的文件，与公司纪委、监事会、在完成公司共同目标上，相互协作、相互配合，充分调动各6/8部门之间的所有资源和才智，以达到提高工作效率的目的。实现审计与各类经营管理信息系统共享。2、参与决策机制。公司内控审计部积极参与各企业的“三重一大”即“重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用”等活动，在权属企业进行的招标、采购等活动中节省资金496万元。在各项决策前对有关决策的信息、经济指标的计算及其结果进行的验证；在决策过程中对不同方案进行比较、评价；在决策后对其执行情况和结果进行检查、分析。充分发挥其在经营管理中的监督、评价职能。3、工作报告机制。公司内控审计部定期向公司管理层、公司领导报告审计工作，在综合分析的基础上反映重大和重要事项，并提交审计意见和建议供管理层参考，保证了审计成果成为决策的重要依据。4、成果运用机制。通过建立相应的内部处理处罚制度，约束被审计者执行审计意见并及时反馈信息，保证审而必纠、违纪必究；建立审计结果执行情况反馈制度；建立被审计单位情况数据库，为系统掌握被审计单位基本情况和开展审计工作提供信息，促进审计效率的提高。三、充分发挥内部审计的作用，监督服务成效越来越显著。1、科学、有效的内部审计工作能够证实各权属企7/8业财务收支是否真实、合法和完整，保证公司财产的安全和合理、有效使用。2、公司内部审计促使了各权属企业和相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪的发生和堵塞财务漏洞，确保公司的经营方针、策略、政策以及制度的贯彻执行。通过监督、检查、审核可以掌握被审计单位的经营状况，为企业经营决策提供依据。3、审查和评价被审计单位经营管理活动的经济性、效率性和效果性，促使其改善经营管理，不断提高经济效益,实现利润、价值最大化。近几年来,公司内部审计监督工作贯穿于企业经济活动的始终，通过实施科学、有效的内部审计监督发现企业存在的问题，了解企业经营管理水平及经营现状，证实企业经营成果和财务成果为决策者提供信息决策资料。随着内地发达地区对口支援师市步伐的加快，XX国资公司管理层更加重视提高内部经济管理水平来加强参与市场竞争的能力。目前内控审计部在提高企业经