合作金融机构现场检查事实与评价

1/12合作金融机构现场检查事实与评价为贯彻落实“三个办法一个指引”，按照银监会和银监局2016年度现场检查工作安排，我分局检查组于2016年6月15日至2016年7月14日，根据中国银行业监督管理委员会现场检查操作规程的程序和要求，对你联社“三个办法一个指引”执行情况进行现场检查。主要检查你联社2016年1月1日至6月30日发放且有余额的固定资产、流动资金贷款和个人贷款。现将检查情况的总体评价与存在的问题反馈如下一、基本情况根据现场检查通知书要求，你联社在检查组进场前已开展了自查，检查组根据自查情况，按照规定比例进行抽查。先后检查了联社、营业部、信用社、信用社和分社“三个办法一个指引”的执行和贯彻落实情况。本次检查范围为2016年上半年发放且有余额的30以上的固定资产和流动资金贷款、20以上的个人贷款（不含农户贷款）。检查组共投入工作量7人17天，共计抽查固定资产贷款3笔，金额1180万元，流动资金贷款4笔，金额710万元，个人贷款29笔，金额万元。二、总体评价你联社2016年上半年发放且有余额的固定资产贷款2/12共8笔，金额3960万元，流动资金贷款共11笔，金额2355万元，个人贷款（不含农户贷款）278笔，金额万元。从检查的总体情况看，自“三个办法一个指引”颁布实施以来，你联社能按照银监会的要求，高度重视，积极部署，认真做好贷款新规的培训、宣传和推广工作，综合运用动态督导、稽核检查、责任追究等多种手段，督促和引导各基层网点执行实施贷款新规。一是于2016年3月31日制订下发市农村信用合作联社“三法一指引”学习方案，明确对“三个办法一个指引”的学习培训步骤及措施。二是印制下发市农村信用合作联社“三个办法一个指引”学习手册。三是从2016年至今，组织各信用社主任、信贷人员及会计对“三个办法一个指引”贷款新规培训共4次。四是组织参加由银监部门组织的“三个办法一个指引”考试，合格率达100。基于“三个办法一个指引”贷款新规的实施，你联社进一步修订及完善了信贷管理制度方面的建设，下发市农村信用合作联社关于转发、的通知，制订或修订了了市农村信用合作联社信贷管理暂行办法、市农村信用合作联社贷后管理工作实施细则（暂行）和市农村信用合作联社关于印发贷款风险评价机制实施细则的通知等信贷管理规章制度。在省联社修订出台新3/12的合同文本后，及时将原先借款合同修订为现行的固定资产借款合同、流动资金借款合同及个人借款合同，并于2016年4月份起正式启用。2016年4月份，你联社对各信用社“三个办法一个指引”贯彻执行情况进行了专项检查，对检查发现的问题进行了处罚，共对8个信用社主任、主办会计、信贷员进行通报批评，对23个责任人进行了经济处罚，罚款金额达6800元。三、存在的问题（一）基础性工作方面1、合同文本修订不够及时和完善。一是2016年4月才根据省联社的要求完成新合同文本的修订。二是个人贷款合同采用格式条款没有对外公示，违反了个人贷款管理暂行办法第二十五条“借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示”的规定。三是流动资金贷款合同没有明确贷款人受托支付的金额标准，支付方式变更及触发变更的条件，支付的限制和禁止行为等，违反了流动资金贷款管理暂行办法第十九条“贷款人应在借款合同中与借款人明确约定支付、还款方式等条款”的第二十条“前条所指支付条款，包括但不限于以下内容贷款人受托支付的金额标准支付方式变更及触发变更条件贷款资金支付的限制、禁止行4/12为”等规定。四是流贷合同中采用自主支付方式的，未在合同中约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况的条款，违反了流动资金贷款管理暂行办法第二十八条“贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况”的规定。2、贷款风险机制建设滞后。一是到2016年6月30日才出台贷款风险评价机制实施细则，二是2016年6月前发放的贷款没有进行动态的风险评估并出具风险评估报告。违反了流动资金贷款管理暂行办法第十四条“贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素”、固定资产贷款管理暂行办法第十二条“并形成风险评价报告”和个人贷款管理暂行办法第十九条“全面、动态地进行贷款审查和风险评估”等规定。3、IT系统升级滞后，不能从技术层面对贷款新规的执行提供充分支持。你联社目前仅有CCIS系统和信贷风险监系统，暂时无法运用IT系统对贷款支付方式实施自动控制，不能在系统中正确区分贷款类型、无法对贷款资金的使用和支付管理提供技术支持。在对自主支付和受托支付比例进行统计时只能采取逐笔手工统计核对的方式。4、制度建设存在滞后现象。如联社未制订对法人客户的内部评级制度，对企业借款人没有进行评级和授信。5/12违反了流动资金贷款管理暂行办法第十五条“贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录”的规定。（二）固定资产贷款存在的主要问题1、贷前调查未认真审核资本金到位情况。信用社2016年1月26日发放的煤矿800万元固定资产贷款档案中，显示该煤矿总投资金额万元，能提供的前期资本金到位凭证仅为2016年811月份的缴纳电费增值税发票，缴纳的电费金额合计万元，远低于煤矿行业固定资产投资项目30最低资本金比例标准。违反了固定资产贷款管理暂行办法第九条“贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定”的规定。2、贷款调查和审查对担保情况没有认真审核分析。（1）煤矿800万元固定资产贷款一是使用采矿权作抵押，仅办理公证手续，没有进行价值评估和抵押登记。二是该笔贷款由市煤矿和市煤矿对该笔贷款提供连带责任保证担保，经查该两名保证人分别于2016年1月26日和1月17日在信用社各贷款800万元。连带保证人负债金额较大，且均从事煤矿开采，保证能力充足性较低。三是存入信用社的60万元保证金为贷款发放后6/12的贷款资金转存。（2）联社营业部2016年4月12日向煤矿发放300万元固定资产贷款，以机器设备136项作抵押担保，经资产评估事务所有限公司评估，评估价值万元，但抵押物中绝大部分物品为钢绳、钢材、电线、开关、镀锌管等低值易耗品。违反了固定资产贷款管理暂行办法第十一条“尽职调查的主要内容包括（三）贷款担保情况”和第十三条“贷款人应从还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价”的等规定。3、支付管理不合规。主要表现在对支付审核不严格，或者支付时缺少相关交易证明资料，导致支付审核流于形式。如煤矿800万元固定资产贷款，采用受托支付方式，借款人没有提供提款申请，也未提供交易背景资料，仅由信用社支付审核人员在委托支付书上签字同意支付即办理。采用自主支付方式的，在交易完成后，借款人没有定期提供资金支付情况，贷款人也没有通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。且该800万元贷款中，以工资、货款等名义，转入煤矿法人代表和财务部门负责人储蓄账户的资金合计8笔，万元。经查，除3月1日通过电汇将万元资金汇到工行省县支行企业法人代表储蓄账户外，其余300万元资金均通过转账方式转入企业财务负责人在信用社新开立7/12的储蓄账户。在这300万元资金中，3月25日通过POS机消费1万元。累计转账4笔，金额万元，其中1月26日转20万元至其本人在工行支行开立的储蓄账户，3月30日转40万元至在农行支行开立的储蓄账户，均无用途说明。累计取现20笔，合计金额万元，其中跨省取现1笔15万元，最大1笔取现50万元为1月26日贷款到账当日支取，且无任何审批人签字。以上交易违反了固定资产贷款管理暂行办法第二十六条“采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是符合合同约定条件”和第二十七条“采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途”等规定。（三）流动资金贷款存在的主要问题1、支付管理不合规。（1）未设立独立的责任部门或岗位负责支付审核。如联社营业部2016年5月19日发放的市化工有限责任公司100万元贷款，用途为经营乙炔碳黑，于2016年5月20日转出50万元、2016年6月1日转出30万元，支付审核人为本笔贷款信贷员。信用社2016年6月21日发放的市农业发展公司300万元周转贷款，借款人分别于2016年6月23日转出210万元购化肥、8/122016年6月27日转出90万元支付工人工资和零星支付。资金支付时未见审核人员对贷款资金的支付进行审核。违反了流动资金贷款管理暂行办法第二十三条“贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责流动资金贷款发放和支付审核”的规定。（2）放松支付管理，未按规定实施受托支付，自主支付后未要求借款人提供资金使用情况。主要表现在信用社2016年6月21日发放的市农业发展公司300万元周转贷款，借款人分别于2016年6月23日转出210万元购化肥、6月27日转出90万元支付工人工资和零星支付。其中，第一笔资金已提供了公司和肥业签订的“赤化尿素”购销合同，交易对象明确，交易金额较大，仍采用自主支付的方式，未要求借款人提供支付委托书和提款申请。第二笔资金90万元，转入借款人在农行支行开立的基本账户，用于支付工人工资及零星费用。未见该90万元资金使用情况的资料，贷款人也未通过账户分析，凭证查验或现场调查等方式核查信贷资金的支付真实性。上述行为违反了流动资金贷款管理暂行办法第二十六条“具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式二支付对象明确且单笔支付金额较大”、第九条“流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况”和9/12第二十八条“采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途”等规定。2、未对抵押物进行价值评估。信用社2016年3月30日发放的市矿业有限公司30万元周转贷款，用机器设备等动产作抵押物，未进行评估，仅在市工商行政管理局作了动产抵押登记，登记书上显示“抵押物价值元”，违反了市农村信用合作联社关于做好贷款抵押物价值认定的通知（农信发201669号）第二条“对用机器设备和土地作抵押的贷款，其抵押价值必须经有权评估机构评估”的规定。（四）个人贷款存在的主要问题1、个人按揭贷款合同文本未及时更新，在合同中没有约定支付方式，支付时未要求借款人出具支付委托书和提款申请。如营业部2016年4月20日发放的万元、2016年4月28日发放的168万元、2016年4月29日发放的万元、2016年5月17日发放的21万元等按揭贷款仍使用个人购房抵押借款合同，在合同中没有约定支付方式，借款人也未出具支付委托书。违反了个人贷款管理暂行办法第三十一条“采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，10/12并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金”的规定。2、未严格执行发放个人保证贷款需由两名信贷员经办的规定。如信用社2016年2月18日发放的8万元购买挖掘机贷款、2016年1月20日发放的10万元购买挖掘机贷款、2016年1月30日发放的50万元煤炭购销贷款、2016年3月3日发放的20万元煤炭购销贷款等保证贷款除调查环节为2人经办外，其余如面谈、发放等环节均为1人完成。违反了个人贷款管理暂行办法第二十六条“以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成“的规定。3、支付管理不合规。（1）受托支付对象与实际交易对象不符。信用社2016年1月30日分别向、发放各50万元煤炭购销个人贷款，所提供的原煤购销合同中交易对手均为市镇煤矿，贷款资金到帐后，却分别转入在市路信用社开立的储蓄账户，在档案中均未见与市镇煤矿的关系材料。信用社2016年1月14日发放的30万元磷矿购销个人贷款，贷款资金发放后，贷款人将30万元贷款资金转入个人储蓄账户，档案中提供借款人与市矿产品经营部签订的合同，未见与市李立友矿产品经营部的关系说明材料。以上事实违反了个人贷款管理暂行办法第三十一条“采用贷款11/12人受托支付的贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录”的规定。（2）未提供交易背景材料。如分社2016年3月8日发放的50万元个人经营周转贷款，借款人贷款资金到账后，支付20万元运费给自营车队，但没有借款人和自营车队的运输合同。违反了个人贷款管理暂行办法第三十四条“采用自主支付的贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途”及第三十五条“个人贷款支付后贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析”的规定。（3）未按照提款申请约定支付贷款资金。如信用社2016年1月14日发放的30万元个人磷矿购销贷款，借款人在提款申请书上明确贷款资金划转至供货方的对公账户（账号），但实际操作中却将该笔资金划转至的个人储蓄账户（账号），与借款人提款申请不符。违反了个人贷款管理暂行办法第二十九条“贷款人受托支付将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象”的规定。4、对借款人提供的资金使用凭证未认真审核。突出表现在，分社2016年3月31日向发放的30万元贷12/12款，2016年5月25日向发放的30万元贷款，借款用途均为购车及装修。该两笔贷款均约定采用自主支付方式，贷款划入借款人账户后，于2016年4月1日将该贷款资金30万元一次性划转入其妻个人储蓄账户，账号为。贷款到帐后，借款人于2016年5月25日支取现金45