如何在信贷管理工作中提高财务分析能力

1/5如何在信贷管理工作中提高财务分析能力财务报表作为一种国际通用的商业语言，在经济发展中显示出越来越重要的作用，是银行信贷管理中获取企业有关信息的主要来源，也是对信贷资产进行监控、规避贷款风险的重要依据。如何在信贷管理工作中提高财务分析能力，对信贷人员来说也显得尤为重要。一是要了解企业财务报告体系，读懂财务报告。报表是用来描述一个企业的财务状况，观察企业经营状况的一个放大镜。想要了解企业的历史交易记录、目前财务状况、未来经营变化和趋势，必须先学会解读企业财务报告体系，掌握各种报表的基本内容、报表之间的相互内在关系以及各会计科目的核算规则等。通过企业财务报告，我们要了解利润的来源及实现方式；通过资产负债表当中的应收、应付项目，了解主营业务收入的实现方式；通过成本费用的变动情况，了解企业的管理情况和未来竞争能力等；通过资产负债表，了解企业的资金来源与运用情况；通过现金流量表，了解企业活动产生的现金流出入，进一步判断利润的质量好坏与否。二是要了解财务报表分析方法，透析财务指标。判断一个企业盈利与否、如何盈利、流动性和发展趋势，通常采取财务指标分析法，从财务报表中获取相关数据，计算相关财务指标，从而全面或侧面了解企业的财务状况。2/51、在头脑中要有疑问，对财务报表的真实性提出质疑。通过浏览三张基础报表（资产负债表，利润表，现金流量表）最后的数据，对企业财务状况形成一个初步的印象。2、沿着利润表这条主线，结合资产负债表、现金流量表，对企业财务质量进行分析。先看营业利润是否盈利，再分析主营业务利润是否上升，上升的途径是什么这部分内容主要看资产负债表当中的相关数据。看企业的主要业务收入是否真正的增加。在这里值得注意的是应收账款，存货等数据。3、在分析财务报表时，出现的不符的数据，一定要在与企业进行沟通的时候了解清楚，防范风险的发生。分析财务报表最重要的是提出质疑，用事实把自己所提出的疑问一一解答。三是要了解虚假报表常用手段，识别数据真伪。企业通常采取设立新的计提准备项目、增减计提准备金额、费用资产化等手段调整账面利润；重新评估资产以提高价值、避免评估已经减值的资产从而减少计提准备等手段改善资产负债结构。我们应注意会计政策变更带来的账面利润增减变动，如不同的存货发出方法、固定资产折旧方法和坏账准备计提方法等，都会直接影响成本费用，从而间接操纵账面利润。3/5最后，通过基本面分析，了解企业所处的宏观经济运行状况、行业发展状况、企业的经营能力、经营策略和组织结构等；对财务数据做纵向、横向比较，通过趋势分析，注意异常变动数据，并以此做为突破口深入分析研究，找出根源，发现问题；通过同业比较，找出与同行平均值、最高值和最低值严重偏离的数据和指标，分析企业在同业中的地位和竞争力，评判企业的未来发展前景。同时，我们必须要带着财务分析和基本面分析形成的问题线索进行现场调查，从而判断报表数据真伪和企业真实面目。如何在信贷管理工作中提高财务分析能力财务报表作为一种国际通用的商业语言，在经济发展中显示出越来越重要的作用，是银行信贷管理中获取企业有关信息的主要来源，也是对信贷资产进行监控、规避贷款风险的重要依据。如何在信贷管理工作中提高财务分析能力，对信贷人员来说也显得尤为重要。一是要了解企业财务报告体系，读懂财务报告。报表是用来描述一个企业的财务状况，观察企业经营状况的一个放大镜。想要了解企业的历史交易记录、目前财务状况、未来经营变化和趋势，必须先学会解读企业财务报告体系，掌握各种报表的基本内容、报表之间的相互内在关系以及各会计科目的核算规则等。通过企业财务报告，我们要了解利润的来源及实现方式；通过资产负债表当中的4/5应收、应付项目，了解主营业务收入的实现方式；通过成本费用的变动情况，了解企业的管理情况和未来竞争能力等；通过资产负债表，了解企业的资金来源与运用情况；通过现金流量表，了解企业活动产生的现金流出入，进一步判断利润的质量好坏与否。二是要了解财务报表分析方法，透析财务指标。判断一个企业盈利与否、如何盈利、流动性和发展趋势，通常采取财务指标分析法，从财务报表中获取相关数据，计算相关财务指标，从而全面或侧面了解企业的财务状况。1、在头脑中要有疑问，对财务报表的真实性提出质疑。通过浏览三张基础报表（资产负债表，利润表，现金流量表）最后的数据，对企业财务状况形成一个初步的印象。2、沿着利润表这条主线，结合资产负债表、现金流量表，对企业财务质量进行分析。先看营业利润是否盈利，再分析主营业务利润是否上升，上升的途径是什么这部分内容主要看资产负债表当中的相关数据。看企业的主要业务收入是否真正的增加。在这里值得注意的是应收账款，存货等数据。3、在分析财务报表时，出现的不符的数据，一定要在与企业进行沟通的时候了解清楚，防范风险的发生。分析财务报表最重要的是提出质疑，用事实把自己所提出的5/5疑问一一解答。三是要了解虚假报表常用手段，识别数据真伪。企业通常采取设立新的计提准备项目、增减计提准备金额、费用资产化等手段调整账面利润；重新评估资产以提高价值、避免评估已经减值的资产从而减少计提准备等手段改善资产负债结构。我们应注意会计政策变更带来的账面利润增减变动，如不同的存货发出方法、固定资产折旧方法和坏账准备计提方法等，都会直接影响成本费用，从而间接操纵账面利润。最后，通过基本面分析，了解企业所处的宏观经济运行状况、行业发展状况、企业的经营能力、经营策略和组织结构等；对财务数据做纵向、横向比较，通过趋势分析，注意异常变动数据，并以此做为突破口深入分析研究，找出根