当前农村信用社内控隐患以及监管建议

1/4当前农村信用社内控隐患以及监管建议近年来，部分农村信用社由于内控制度不健全以及制度落实不到位，由内控隐患引发的案件呈现上升趋势，不仅给农村信用社带来了经济损失，而且在社会上也造成了不良影响。因此，只有不断完善农村信用社内控制度，加大监管力度，才能促进农村信用社又好又快发展。一、内控隐患（一）内控制度落实不到位1、农村信用社的管理人员对内控制度的重要性认识不够，表现为重经营、轻管理；重发展、轻规范；重规模、轻质量。内控制度流于形式，对经营管理中存在的问题不能及时整改。2、要害岗位人员违规操作，“四双制度”执行不力，主要表现在一是一人临柜现象时有发生，经常出现一人全程操作办理业务，为案发埋下隐患；二是会计人员起不到反映监督作用，只听负责人“一言堂”；三是账簿记载不规范，日清月结、总分核对不能按规定操作，“一日操作规程”只是说在嘴上，挂在墙上，不能很好的执行；四是贷款“三查”制度执行流于形式，造成大量贷款沉淀，极易致使案件发生。3、重要空白凭证管理、业务印章、预留印鉴等管理不规范。重要空白凭证的领用、使用、保管按照规定要2/4逐笔销号，个别信用社不能够严格执行，存在一人既负责保管，又负责使用、销号负全责的现象；业务印章不能落实专人保管等不规范行为也较为普遍。4、信用社和开户单位对账不及时，操作不规范，只有双方记账或会计员进行对账盖章，信用社主任、单位负责人不过问。（二）内部审计监督工作不到位一是稽核手段单一，缺乏全面性、灵活性；二是在工作中走过场，现场审计搞事先通知，对发现的问题不追根求源，跟踪督办、后续检查不到位，监督流于形式；三是查处不力，对于存在的问题只是批评教育，一罚了事，致使有些问题不能及时暴露，助长了作案人员的侥幸心理。（三）对职工的思想教育和管理跟不上目前，农村信用社对职工的思想教育工作十分薄弱。主要表现在思想教育与职工的工作、生活结合不起来，发现违规苗头只是轻描淡写批评了事，没有在职工心中筑起一道道德安全防范的坚固防线。大多数农村信用社实行收效挂钩的效益工资制。一些农村信用社由于经营不善，收效甚微，职工工资不能正常发放，导致部分职工从事第二职业。这对于农村信用社的经营管理是十分不利，容易诱发经济案件。3/4（四）人员短缺也是内控隐患的主要因素近几年，由于个别农村信用社无法实现“五人制”。如有的信用社仅有3名职工，使得会计、出纳、复核等岗位之间的相互制约机制无法实现，出现一人多岗多责现象。二、监管建议（一）农村信用社在建立和完善内控制度的同时，要重点抓好制度的落实工作人。当前，农村信用社要建立科学有效的激励约束机制，明确划分部门之间、岗位之间、上下之间的职责，横向与纵向相互监督制约，严格执行双人临柜、印章证分管和事后监督机制，坚决杜绝“一手清”现象，从而创造全体员工都能恪尽职守，履行职责的氛围。要重点解决农村信用社内部控制执行不力，有章不循等违规操作行为。（二）县联社要完善内部稽核检查体系和制度。一是健全稽核队伍，形成稽核检查网络体系。县联社要着手解决稽核人手不足、人员素质低下的问题。将素质高、工作责任心强的同志充实到稽核队伍中来。二是要加大稽核检查力度，对信用社及营业网点要进行定期与不定期检查，以提高职工遵纪守法的自觉性。三是加大查处力度，对检查出的问题，要严格按照有关规定进行处理，绝不姑息。四是要创新稽核机制，把稽核重心前移，做到未雨绸4/4缪，将隐患消灭在萌芽状态之中。五是联社对稽核人员既要赋予权力又要加强管理，要同稽核人员签订责任状，对瞒报问题，未认真履行职责者要追究责任。六是对稽核工作中不能够认真履行职责的予以处罚。（三）农村信用社要坚持以人为本管理方式，逐步规范管理经营行为。农村信用社在抓好业务经营的同时，决不能放松对员工的思想政治工作。要有针对性地对要害岗位人员，因人施教、因岗施教，开展政治思想教育；积极引导职工树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉抵制社会上各种腐朽思想的侵蚀与干扰；强化对职工各种金融法律、法规的学习，使职工懂法、守法；采取合理措施禁止信用社员工经商从事第二职业，对屡劝不改者，要予以停职停薪处理。（四）农村信用社要建立长效的社会监督机制。农村信用社要通过设立举报箱、举报电话，透明办公程序，建立长效的社会监督制度，完善社会监督体系。对群众的各种入