浅谈加强农村信用社信贷稽核

1/6浅谈加强农村信用社信贷稽核加强信贷管理，减少信贷风险，提高贷资金安全和使用效益是农村信用社商业经营中需要解决的重要问题。要解决信贷风险，信贷结构不合理，信贷资金效益低下，一方面信贷人员要认真调查，按照信贷操作规程合规、合法发放；另一方面稽核部门要加大稽核力度。那么稽核部门如何加强信贷稽核，这是一个长久值得探讨的问题，在此笔者谈点浅见。一，目前信贷管理松驰的具体表现近年来，农村信用社建立了不少的信贷管理制度和操作规程，由于基层农村信用社人员少、工作量大，职能部门指导少，稽核部门监督不力，导致信贷管理松驰，具体表现在以下几个方面。信贷“三查制度”落实不够1贷前调查不够深入、不具体，流于形式。现在由于农村信用社人员少、工作量大，少数农村信用社信贷部门的做法是等客户上门提出贷款申请书，信贷人员根据借款人提供的申请书内容签注贷款意见或闭门造车编制贷前调查报告，失去了贷前调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。2贷时审查流于形式，难以发挥审查的监督作用。由于信贷人员的贷前调查不实，审查贷款的依据基础不牢，2/6加上个别信用社主任不深入调查，难以作出准确的判断，还有个别农村信用社由于听部份人打招呼放贷，信贷人员按领导说的办，只要主任同意，其他手续均可从简，形成贷时审查形同虚设，未起到审查监督的作用。3贷后检查内容不详细，未发挥事后监督职能。现在农村信用社的贷款，贷后有贷后检查报告的太少了，即使有贷后检查报告，其检查内容简单，只限于是否按用途使用，是否能按期归还，而对贷款的运用情况，贷款的物资保证，担保单位和抵押物的可靠性及变化，信贷资金铁使用效益等方面关心较少，失去了贷后检查应有的效力，未发挥贷后检查监督职能。贷款责任不清，难以约束违规行为按照农村信用社贷款规范化管理要求，贷款要逐笔、逐级审查，逐笔核贷，改“审贷合一”为“审贷分离”，由多人办理，逐级控制，各农村信用社要根据业务量的大小，将信贷业务划分为贷前调查、贷时审查、贷后检查三个环节。如果贷款出现风险，责任由谁负就一目了然了，然而，现在农村信用社的贷款在操作环节上基本上由一人完成，无法得到监控，贷款出了问题也难划清责任。信贷人员责任心不强，不坚持原则。由于农村信用社人员少、工作量大，加上少数信用社主任不坚持原则，只要有人打招呼，主任就授意信贷人3/6员去办理，信贷人员就不坚持原则，不抵制，去发放跨辖贷款、垒大户贷款、化整为零贷款、假名贷款、顶名贷款等违规贷款，根本谈不上什么“三查制度”了，造成大量的贷款形成风险，影响了农村信用社的经营效益和职工个人利益。二、造成信贷管理松驰的原因1规范信贷操作不够。目前，农村信用社的贷款，基本上是借款人提供借款申请书（指大额贷款、人情贷款）后，决定贷与不贷是由主任说了算，而建立在规范化管理操作基础上，信贷人员基本上按照主任意图办理，信贷人员填写的调查意见，审批记录是应付上级的检查，监督功效甚微2信贷人员少、素质差是主要原因。目前农村信用社从1996年行社脱钩以来，基本上进人关被冻结，未大量招人，人员青黄不接，形成了老、弱、病、残和业务素质差的人员搞信贷工作，大多数信贷人员未接受过系统的信贷理论培训，对有关的问题缺乏应有的观察、分析、解决的能力，难以对贷款项目作出可行性研究报告。对于农村信用社本身来说，信贷工作的要求就高，要有高素质的人才担当信贷员，然而事实并非如此，加上人员少，有的信用社才3人，无专业的信贷人员，难以抽出时间去搞贷前调查。4/63稽核监督作用发挥不够。由于农村信用社业务日益发展壮大，信贷规模急剧增加，稽核人员有限，一个稽核人员要负责46个网点的业务稽核，加上社与社之间的距离要耽误时间，有时上面要抽稽核人员搞其他的工作，实际上稽核人员不是专职搞稽核，成了综合人员。造成对部份信贷业务跟踪稽核不及时，有时为了完成稽核任务，在稽核过程中只能流于形式，难以发挥稽核监督的真正作用。三、加强信贷管理稽核要确保农村信用社信贷资金安全运行，就必须建立农村信用社的信贷监督管理机制，配备出业务素质高的信贷管理队伍和高素质的稽核队伍，实行信贷操作和稽核监督制度化。强化农村信用社内部信贷监督审查为了加强外部信息的监督审查，提高信贷资金安全系数和使用效益，农村信用社必须加强重视。1要合理确定信贷投向和投量。各农村信用社的信贷人员必须深入基层调查，了解农村资金信息，掌握第一手资料，为准确合理地发放贷款打下基础。在进行贷款贷前调查时，应重点了解借款人的资信状况，一是测定借款人的思想素质和文品如何；二是项目的可行性；三是测定资金的利润率；四是测定其自有资金情况，自有资金情况5/6不足30的不给予贷款；五是测定借款人的流动比率，看其存在风险的大小；六是测定项目市场行情，证明其项目是否可以贷款支持；七是测定提供抵押物的价值和变现能力。主要通过上述测定来确定贷款的投向和投量。2信贷部门要建立监督考核体系。农村信用社信贷部门建立内部考核信贷人员的考核体系，督促信贷人员定期对发放的贷款进行时适监督，确定贷款什么时候收回，使信贷资金真正起事后监督作用。优化稽核监督机制1强化信贷“三查制度”稽核监督坚持信贷“三查制度”是农村信用社抑制信贷风险，提高信贷资金使用效益的中心环节，加强信贷“三查制度”的监督执行，是农村信用社稽核部门的一项经常性的工作。一是对贷前调查的监督，监督贷前调查是否按照贷款通则、农村信用社贷款管理办法和农村信用社贷款操作规程办理的；二是对贷中审查的监督，监督贷款审批手续是否完备，签订的借款合同是否要素齐全、合规，是否按程序办理的等；三是对贷检查的监督，贷后是否专人进行检查，有无失控的现象，借款人对贷款的投量有无改变，借款人的经营情况是否正常，担保人及担保物有无风险、可靠性如何等。2加大责任稽核6/6要明确农村信用社信贷人员责任，规范信贷发放行为，是农村信用社信贷监督过程中稽核部门不可推诿的责任。目前，农村信用社的贷款程序是一条龙的程序，加强责任稽核，就是要通过经常的稽核检查，采取有效措施加以责任