银行工作论文

1/5银行工作论文银行工作论文浅谈信贷责任认定与追究长期以来，不良资产居高不下一直是影响银行经营的难点，虽然各行先后采取多种举措完善贷款管理制度，防范和化解金融风险，但不良贷款产生仍层出不穷，究其原因，主观因素依旧是形成不良贷款的重要原因。因此研究探讨对形成不良贷款行为人的责任认定和追究，对恶意行为起到震慑作用，将是今后加强信贷管理，提高信贷资产质量的重要途径之一。一、不良贷款的责任认定存在的主要问题1、不良贷款形成时间和责任的问题。由于国家金融制度、规定和办法的不断变化，特别是流动资金贷款使用不断进行转贷，项目贷款客观经济条件发生变化较快，存量贷款借新还旧、收回再贷和再融资贷款形成风险的客户评级、统一授信、评估调查、审查审批、贷后管理等操作环节的变化，风险责任的识别、评估、评价、确认困难重重，不良贷款形成时间和责任难以把握。2、责任认定机构缺位和权威性的问题。不良贷款时有发生，处置不良资产是一项经常性工作，资产处置和责任追究应当同步进行，而责任追究的前提是认定责任。必须要有上级行对下级行集体审议认定的权威性规定；要有下级行做好尽职检查和责任人申辩的制度；需要有一个2/5权威认定机构责任。认定工作十分重要，情况复杂且工作量大，要有一支对制度规定变迁十分熟悉的高素质队伍，在操作环节的形式和内容方面进行综合分析统一认定。但实际上目前各商业银行均没有建立相应的权威机构。3、责任认定的轻重尺度把握问题。形成不良贷款的责任认定和追究主要是对道德风险和操作风险进行追究，因各行之间和不同阶段的管理要求和管理水平存在差异，调查、审查、审批和贷后管理各环节责任难以划分责任界限，造成责任认定轻重迟度难以把握。一是对无过错而无责任的认定。这类情况一般是发放政策性贷款或国家宏观调控造成的不良贷款等。无责任不等于不负责任，对这一类贷款不能因追究责任而不负责任，要认真执行党和国家的方针政策，应更好地负起责任，管好这类贷款。二是有过错而无责任的认定。金无足赤，人无完人，凡做事就可能犯错误，贷款就难免产生不良贷款。贷款零风险是不存在的，没有风险是相对的，有风险是绝对的。无论领导、审查人员，还是信贷人员，能够严格按照规定进行管理，尽职尽责把不良贷款比例控制在一定范围内，就应视为无责任。三是有责任认定。有责任认定是指负有需要追究的责任的认定，主要是违犯制度规定进行操作的和不严格执行制度规定的；超过控制比例或转授权限且有过错的认定；在贷款过程中渎职造成不良的认定；在贷款过程中弄3/5虚作假，违法违规造成重大的损失的认定。二、不良贷款的责任认定1、从贷款调查的质量来认定。要向企业发放贷款，首先要对贷款申请人的经营、财务、管理等方面进行调查，对担保人情况进行和抵押品等进行充分的了解，并据此决定授信额度、贷款数额、贷款用途等。因此，贷前调查质量至关重要。如果贷前调查不深入，采用的方法不科学，所得到的调查结果就可能失实，根据不真实的结果去作决策，必然导致错误的决策。如果是贷前调查原因造成的不良贷款，就应当把主要责任认定于调查者，而不是贷款决策和管理者的责任。2、从贷款审查的质量来认定。对信贷人员提交的调查报告进行审查，首先要对发放的条件是否符合规定，贷款用途是否合理，是否符合行业政策要求等；其次审查调查是否深入科学，审查企业财务资料是否真实，严格审查偿还能力是否具备，财务情况的变化对偿还能力的影响，重点提示存在的风险点，并对提出各种风险点的说明和补充完善，以及提出防范风险的符加条件落实情况等；再次对签定的合同文本审查填写是否规范、要素是否齐全、符加条款是否合理等。3、从贷款决策的正确性来认定。各行贷款大都采用审贷分离、集体决策的方式，这种集体决策、集体负责4/5的方式，事实上无法追究集体的责任，是一种无责任的决策方式。决策是贷款管理过程中最重要的环节，它决定贷款是否发放。如果连责任人都没有，怎么能保证贷款的质量呢贷款决策应把握好四个关键点一是由专门的评审机构对贷前调查的质量作出评判，有疑问的应当予以退回，或换人调查，或派人核查；二是审查信用的可靠性，如不符合条件应当坚决放弃或降低信用等级；三是审核担保的足够性，全面核实担保人的情况，确实具担保能力才予以接受；四是审核其确实具有足够的价值且变现能力比较强才能放贷。审贷委员会在审查贷款项目时，除了重视上述内容外，还要对项目做出科学的预测，并据此提出决策意见。评审机构和审贷委员会都要有负责审查具体内容的人员，并对其负责审查的内容承担责任，行长根据审贷委员会提出的决策意见进行决策审批。目前实行“审贷委员会通过审查表决决定贷款与否，行长具有否决权”的做法，行长不否定也就同意，否定或者不否定也就是决定，并审批签字。因此。审贷委员会主要应对其分工审查的内容负责；各行领导主要应对决策的正确性负责。4、从贷款管理的有效性来认定。贷款管理十分重要，如果贷后放弃管理、管理不善或管理无效，无论多么正确的决策都无济于事，贷后管理比贷前调查和评审难度更大，内容更丰富，情况更多。贷前调查和审查是对贷款5/5的现状进行调查了解、评价、审查。而贷后管理面对的是贷款未知的、不断变化着的情况。如担保人的情况、企业经营情况、押品价值都在不断的变化着。贷后管理要对这些变化着的情况进行及时、准确