农发行县支行在资金计划中的难点分析

1/6农发行县支行在资金计划中的难点分析2016年中国农业发展银行信贷计划管理办法和资金分类管理办法实施以来，我行在具体操作遇到一些问题，结合一年来本行的具体情况，在实际操作中遇到一些难点，通过分析发现我行目前在资金计划管理上，存在的主要问题是上报借款计划与实际借（还）款不符，差额大，由此产生的占置费高。现将难点加以分析，造成这些问题的主要原因一是存款的波动性大。农发行存款仅为开户企业及财政性支农资金存款，不吸收公众及其他企业存款，存款的流动性较差，突出反映存在存款大出大进，波动性很强，存量与流量难以预测。农发行存款主要是财政性存款，财政性存款的存入和划出弹性小。财政性存款的存入主要是中央及省级财政划拨，基层行难以把握其具体划拨资金的时间范围，更难以精确到旬；财政性存款的划出是钢性的，因为执行支农政策是钢性的，虽然资金划出与地方财政可以协商，但钢性的政策要求与农发行借款旬计划存在时间上的冲突。如退耕还林补助资金兑付问题，郧西县退耕还林面积16万亩，补助资金3360万元，自2016年起实行“一折通”的形式兑付，资金划出比较集中。为此，在退耕还林补助资金集中兑付期间，我行与财政、林业等部2/6门保持“热线”联系，预计6月中旬退耕还林补助资金兑付1800万元，由于乡镇财政所分户造册不能按时到位，仅划出资金1059万元，仍然出现了系统内借款计划执行偏差率较高。二是存款的可控性弱。一方面农发行存款存量可控性弱，主要表现为吸收存款对象范围窄，存款的流量小，导致存量存款波动性大，与商业银行向公众吸收存款而存量存款稳定性较强不可比，商业银行存款业务可以看作是运行中的公交车，乘客有上有下，流动性强，而车上始终保持有相对稳定的乘客；农发行存款业务可以看作是单位专用交通车，乘客是特定的、流动性弱，车上要么是乘客满座，要么是空无一人。另一方面，农发行存款可控性弱表现在对非贷款企业存款的掌控上，因其仅在农发行存款，没有义务向农发行提供其财务状况和经营活动情况，对其存款的存取缺少可预测的依据。如郧西县支行代理开行贷款客户的城投公司，今年5月中下旬存入资金540万元，6月中旬支取50万元，都难以准确预测其资金的进出时间范围。三是贷款投放的不确定性。农发行贷款投向的范围由单纯支持粮棉油购销，扩大到支持粮棉油深加工、农业产业化龙头企业及畜牧业等，贷款营销的难度加大了，营销贷款的额度也难以准确预测。因此，县市支行在编制3/6年度、季度、月度贷款计划时难免有一定的盲目性。特别是贷款营销成功，贷款需求量远大于该行所编报的贷款计划，而对基层行执行计划偏差进行处罚是不合理的、不公平的。同时，企业在贷款的使用上虽然有一定的连续性，但粮棉油收购资金的使用上存在不确定性，主要受市场价格的波动及农民售粮的心态影响。如今年小麦托市收购，预计6月1日国有粮食购销企业开秤收购后农民会积极售粮，但部分农民仍期盼价格攀升而坐等观望，导致编制6月份编报的资金计划不能按期执行。四是企业回笼资金的不可预见性。粮食企业销售有一定的规律性，但市场是千变万化的。上级行要求资金计划编制到每旬，难以保证预测结果的准确度。如今年的小麦销售，按以往的小麦销售规律，春节前后至新小麦上市前，应是小麦销售的旺季，但今年小麦销售旺季不旺，销售价格不断攀升，成交量反而走低。主要原因是国家发布了2016年小麦最低价收购政策，企业在观望市场，待市出售以获得丰厚的利润。同时，宏观市场与微观市场的波动不同步，也导致预测企业回笼资金的准确度大大降低。五是财政性存款的不可预测性。我行15月的还款440万元，其中因为财政原因导致的还款为370万元，占还款的。财政性存款的存入和取出，通过我行与财政部门的协调可以确定其时间段，但是协调的时间段通常跨旬，4/6因此，计划很难精确到某一特定的时间。在实际操作中，由于周六、周日使实际借款跨旬，而导致计划与实际不符的情况比较常见。六是计划上报比较复杂。目前我行每旬系统内借款计划划分成两部分一部分通过大额支付系统进出的资金使用计划，单独通过电子邮件上报上级行，不再列入每旬各行通过综合业务系统上报的系统内借款计划；另一部分除大额支付系统以外的借款计划通过综合业务系统上报。两种借款方式中，大额支付系统借款会增加企业的转帐成本。两种计划之间不可协调，通常一方的错误可能导致另一方的连锁错误，例如，我行6月下旬系统内借款1200万元，用于退耕还林资金的兑付，大额支付系统计划为0万元。实际6月下旬退耕还林兑付资金4笔，由于4笔资金都超过我行头寸限额，为了保证退耕还林资金的兑付，我行通过大额支付系统兑付。导致我行6月下旬系统内借款计划和大额支付系统借款计划与实际系统内借款和实际大额支付系统借款均不符。对信贷资金计划实施的几点建议1、时间上，以旬为考核单位，相对于目前资金使用时间集中，使用量大，资金大进大出的现状，考核单位过小，建议以月为单位进行考核。一个月内的旬计划超占或空置可以相互抵消。在实际操作中，由于实际借款提前5/6或者推后使用一两天，导致一个月内的连续两个旬计划与实际不符的情况很多。2、实行系统内借款计划执行差错率区别管理制度。现行的系统内借款计划执行差错率统一为20，没有区分是单纯的财政存款存取导致系统内借款、计划执行有偏差，还是贷款企业的存款存取导致系统内借款计划执行有偏差。对弹性小的财政支农资金存款和纯存款企业的存款的存取，系统内借款计划的编报与计划执行的差错率应提高；对贷款企业的派生存款及回笼资金的存取等，系统内借款计划的编报与执行的差错率应略微降低。3、贷款计划突破年度、季度计划，上级行在审批其贷款时，一并调整县市支行的贷款计划和相应时期的系统内借款计划，考核县市支行执行计划差错时应剔除此项因素，不计收计划执行差错资金占用费。4、以二级分行为考核单位，分旬监测，按季考核。现行的资金计划考核体制以县市支行为考核单位，按旬申报计划及按旬考核，从理论上讲是很精细的，但没有考虑县市支行的资讯收集水平和分析判断能力，没有承认一定区域内县市支行的包容性和互补性，以及资金计划执行在时间上的差异性，导致资金计划编制与执行