农村信用社信贷授权、授信管理实施细则

1/7农村信用社信贷授权、授信管理实施细则第一条为了防范和控制信贷风险，统一授权、授信标准，推动我市信用社授权、授信业务的操作，现根据市农村信用社授权、授信管理办法（试行）、国家有关金融法规和我市信用社信贷管理规章制度，特制定本细则。第二条信贷授权系指联社主任在信用社经营范围内授予分管主任、信贷科科长和信用社负责人审批贷款、贴现、保函等表内外业务的权限。信贷授信系指联社对单一法人客户确定包括贷款贴现、保函等表内外业务在内的最高综合授信额度。该额度不作为对企业必须提供信用支持的依据，但信用社向该客户提供各类信用余额之和原则上不得超过该余额。第三条为了提高信贷工作效率，向客户提供较为便利的信贷服务，信用社在授权、授信额度内允许客户循环使用。第四条信贷授权、授信以书面形式签订，有效期限为一年，额度和期限可根据实际情况变化作相应的调整。第五条信贷授权实行“区别对待、分类管理”的原则，根据贷款质量、贷款收息率、信贷业务内部管理水平等方面综合考核确定。2/7第六条信贷授权范围包括中长期贷款、短期流动资金贷款、银行承兑汇票贴现、开立履约类保函、消费信贷、综合授信等信贷业务的审批权。第七条农业及消费贷款单户累计贷款金额在授予权限内无须再行报批，其他信贷业务在一个月内对单个客户发放的信用总额累计超过联社授权权限的，需逐笔报批；对单个客户累计发放的信用总额超过该户最高综合授信额度的，需逐笔报批；未经授权的信贷业务，必须逐笔逐级报批。第八条资信证明、存款证明、贷款意向书或具有贷款承诺性质的信贷证明等特殊信贷业务的审批权限集中在联社。第九条最高综合授信的评定对象，除农业贷款、消费贷款和“两呆”贷款以外，与信用社有信贷业务往来的客户，必须评定最高综合授信额度；对发展的新客户，必须在评定最高综合授信额度的同时或之后才准许发生信贷关系。对单一法人客户统一进行授信，授信额度实行“一个口子对外”，一个客户不得在多个信用社授信。联社对多个法人组成的集团公司客户，确定组成该团的一个法人授信。第十条最高综合授信额度的方法最高综合授信额度额度基数（L）调整幅度低风3/7险业务额度履约类保函授信额度银行负债增加额（负债增加时及时相应扣减）。额度基数（L）企业净资产无形资产递延资产他行附抵押权和质押权资产1年以上的应收帐款待摊费用或有负债固定资产评估增加值停工在建工程投资额破产或停产企业股权投资额待分配利润总额。低风险业务指足额货币、国债质押，全额保证金保函，银行承兑汇票贴现、质押。调整幅度根据下表计算确定企业资信得分低于55分的，企业负债率高于80的，有不良贷款的企业，其调整幅度均为L。第十一条最高综合授信额度的评定结果为联社商业秘密，任何人不得擅自对外透露。第十二条综合授信只对单项信贷业务种类授信时，授信额度只能用于批准的信贷业务种类；对多种信贷业务种类进行综合授信时，授信额度可分别用于多种信贷业务操作，对各种业务种类规定有授信限额的，严格按规定使用，不得相互混用。第十三条授信项下各项信贷资产业务依据信贷业务管理办法和操作规程执行。第十四条客户综合授信准入条件。符合下列所有条件者，可向联社申请综合授信。4/7具备借款企业的基本条件。为信用社贷款投向政策中优先支持的客户。资产规模和主营业收入在200万元人民币以上，负债率不超过65，流动比大于，速动比大于1，连续三年利润不低于5。企业经营稳健，管理水平高，资信良好。以信用社为主要结算银行、往来时间1年以上，申请授信前6个月日均存款余额占申请额度比例达20。企业成立时间在三年以上。企业资信等级测评得分在65分以上。第十五条不符合上述规定的“双优”（优良行业、优质客户）客户，其负债率较低，资产流动性较好，联社根据实际情况给予核定综合授信额度。第十六条对超最高额度授权、授信的客户必须符合下列条件，可向联社申请临时授权、授信。客户生产的产品为季节性产品，产品有市场且效益较好，旺季生产投入资金较大时，需少量贷款支持。市场价格变化，客户为获得较大效益，集中购进一批原料或推迟销售，加大产品库存，造成资金短缺。客户发展前景较好，有一定承受能力，为盘活信用社不良资产，需要增加一定贷款投入的。资信测评得分在55分以上。5/7第十七条对临时授权、授信客户发放的贷款金额和期限必须在规定额度和期限内。第十八条授信操作程序分以下步骤进行申请、调查、审查、额度使用与控制、跟踪检查。1、申请阶段。客户申请综合授信的，必须向信用社提出书面申请，信用社主动收集核定最高综合授信额度的有关资料。2、调查阶段。信用社派信贷员对客户进行调查，调查内容主要是有关资料的真实性，客户本身的经营、管理、还款能力、还款意愿、信用状况如何、资信评分、风险度、额度评定等内容测算，并按规定写出客观、真实的调查报告，调查人对收集材料的真实性负责。3、审查阶段。联社信贷科收到信用社上报材料后，按权限和程序规定对授信业务的风险程度、合法、合规性等进行审查，评定和确认授信额度。审查人员对审查结论的正确性负责。4、额度使用与控制。综合授信获得批准后，信用社先签署有关必要的法律文件如最高保证合同、最高质押合同或最高抵押合同，然后开始启用综合授信额度。综合授信客户申请使用贷款额度时，须书面填写额度使用申请书提供相关的、必要的业务资料，填写借款借据，经审核无误后，信贷员和主任共同签字，交会计部门进行6/7帐务处理。5、跟踪检查。联社信贷科定期对额度使用情况、额度使用质量、额度是否需要调整等进行检查。第十九条信贷授权、授信的调整与终止。1、如发生下列情况之一，联社将调整授权直至撤消授权受权人有重大越权行为；受权人失职造成重大经营风险；经营环境发生重大变化；信贷管理制度发生重大调查。2、如发生下列情况之一，联社将终止授权实行新的信贷授权管理办法；受权权限被撤消；受权期限已满。3、如发生下列情况之一，联社将调整直至取消授信额度产品滞销、财务状况恶化趋势明显或拖欠利息三个月以上；市场发生重大变化，主营业务收入下降40，应收或应付帐款增幅超过40；转移额度用途；企业还款信用下降，造成贷款逾期二个月以上，7/7贷款风险增加；抵（质）押物严重贬值或损坏，而抵（质）押人未能按要求采取相应措施；银行承兑汇票不能按期承兑，履约保函不能兑付。如在规定时间内纠正上述行为的，恢复受权，各社须经联社重新审批。第二十条联社为信贷授权、授信最高机构。授权、授信期限届满前一个月，各信用社对授信客户按程序进行年度复审调