县联社对违反财务管理“十不准”的处罚办法

1/8县联社对违反财务管理“十不准”的处罚办法各信用社（部）为进一步加强全市农村信用社财务会计工作，提高财务管理水平和经营效益，现依据省农村信用社2016年财务会计工作指导意见及省联社制定的财务管理“十不准”要求，依照省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法，现对违反财务管理”十不准”处罚如下一、不准账外经营。对单位负责人授意、指使、强令、胁迫工作人员进行账外吸存、放贷、账外拆入、拆出资金等账外经营活动的，给予授意者开除纪律处分；经办工作人员直接参与或不抵制、不报告的，给予记大过直至开除纪律处分。二、不准截留收入，私设小金库。对单位负责人授意、指使、强令、胁迫工作人员截留收入虚列成本设立小金库的，给予警告直至开除留用察看纪律处分；情节严重的，给予降级直至开除纪律处分。经办人不抵制、不报告的，视情节轻重，给予警告直至开除留用察看纪律处分；情节严重的，给予记大过直至开除纪律处分。财务工作人员因迟缴、漏缴税款包括个人所得税涉及的罚款，经办人员（会计）承担50，联社财务管理部门负责人承担20（特定情况除外）。基层财务人员对取得的发票不合规2/8涉及的罚款信用社会计承担50，联社财务中心把关人员承担50。三、不准挪用公款、客户资金，空库、白条抵库。有以上行为之一的，给予直接责任人开除纪律处分，涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。四、不准违规费用挂账。因报销手续不全暂时挂账处理的费用及资本性支出挂账超过规定时间仍无法销账而不按规定向上级详细汇报情况的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告或记过纪律处分。对用贷款作为费用的，单位负责人（主任）承担30，直接责任人（监测会计）承担30，直接经办人（客户经理）承担40。同时对照有关规定给予纪律处分。五、不准虚增或虚减收入支出。对多计、少计利息或者违反规定豁免利息、擅自变动利率或者不按期结计利息的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告或记过纪律处分；造成经济损失或者其它严重后果的，除全额赔偿经济损失外，给予有关责任人记过直至开除纪律处分。贷款利率要严格按照联社下发的文件执行。对随意降低贷款利率少收的利息，单位负责人（主任）承担20，直接责任人（监测会计）承担50，直接经办人（客户经理）承担30。同时对照有关3/8规定给予纪律处分。六、不准乱调会计科目，编制虚假会计报表。单位负责人授意、指使、强令、胁迫财会人员故意乱用、乱调整会计科目的，乱调账表的，变造账目、报表、数据的给予负责人记大过直至开除纪律处分；经办工作人员直接参与或不抵制、不报告的，视情节轻重，给予警告直至开除纪律处分。对在统计工作中弄虚作假，故意制作、上报假表、假数据、假材料的，给予各级主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告或记过纪律处分；造成重大决策失误或者其它严重后果的，给予记大过直至开除纪律处分。七、不准违规增加、处置固定资产。对超权限擅自购置（建）或租赁固定资产的，给予各级主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人警告直至降级纪律处分；情节严重的，给予撤职直至开除纪律处分。对在固定资产购置或承租、报废、处置、出租、装修中，收受好处、私下交易、徇私舞弊的，一般情形的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人组织处理或给予经济处罚；情节严重的，给予警告直至开除纪律处分。八、不准违规干涉大额费用开支事项。对主要负责人违反财务规定随意批准乱列成本、乱行开支、财务失控的，视情节轻重，给予主要负责人警告直至开除纪律处分。4/8九、不准违规收取、支出手续费。对于擅自改变服务业务收费价格的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人降级直至开除纪律处分，情节严重且造成重大经济损失而又未能赔偿的，移交司法机关追究刑事责任。十、不准违规核销不良资产。对未经批准核销呆账贷款的，给予主责任人、经办责任人和其他责任人员警告或记过处分；情节严重的，给予记大过直至开除纪律处分。以上处罚若与有关法律、法规相违背的，以法律、法规为准。县联社对违反财务管理“十不准”的处罚办法各信用社（部）为进一步加强全市农村信用社财务会计工作，提高财务管理水平和经营效益，现依据省农村信用社2016年财务会计工作指导意见及省联社制定的财务管理“十不准”要求，依照省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法，现对违反财务管理”十不准”处罚如下一、不准账外经营。对单位负责人授意、指使、强5/8令、胁迫工作人员进行账外吸存、放贷、账外拆入、拆出资金等账外经营活动的，给予授意者开除纪律处分；经办工作人员直接参与或不抵制、不报告的，给予记大过直至开除纪律处分。二、不准截留收入，私设小金库。对单位负责人授意、指使、强令、胁迫工作人员截留收入虚列成本设立小金库的，给予警告直至开除留用察看纪律处分；情节严重的，给予降级直至开除纪律处分。经办人不抵制、不报告的，视情节轻重，给予警告直至开除留用察看纪律处分；情节严重的，给予记大过直至开除纪律处分。财务工作人员因迟缴、漏缴税款包括个人所得税涉及的罚款，经办人员（会计）承担50，联社财务管理部门负责人承担20（特定情况除外）。基层财务人员对取得的发票不合规涉及的罚款信用社会计承担50，联社财务中心把关人员承担50。三、不准挪用公款、客户资金，空库、白条抵库。有以上行为之一的，给予直接责任人开除纪律处分，涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。四、不准违规费用挂账。因报销手续不全暂时挂账处理的费用及资本性支出挂账超过规定时间仍无法销账而不按规定向上级详细汇报情况的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告6/8或记过纪律处分。对用贷款作为费用的，单位负责人（主任）承担30，直接责任人（监测会计）承担30，直接经办人（客户经理）承担40。同时对照有关规定给予纪律处分。五、不准虚增或虚减收入支出。对多计、少计利息或者违反规定豁免利息、擅自变动利率或者不按期结计利息的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告或记过纪律处分；造成经济损失或者其它严重后果的，除全额赔偿经济损失外，给予有关责任人记过直至开除纪律处分。贷款利率要严格按照联社下发的文件执行。对随意降低贷款利率少收的利息，单位负责人（主任）承担20，直接责任人（监测会计）承担50，直接经办人（客户经理）承担30。同时对照有关规定给予纪律处分。六、不准乱调会计科目，编制虚假会计报表。单位负责人授意、指使、强令、胁迫财会人员故意乱用、乱调整会计科目的，乱调账表的，变造账目、报表、数据的给予负责人记大过直至开除纪律处分；经办工作人员直接参与或不抵制、不报告的，视情节轻重，给予警告直至开除纪律处分。对在统计工作中弄虚作假，故意制作、上报假表、假数据、假材料的，给予各级主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人经济处罚，并处以警告或记7/8过纪律处分；造成重大决策失误或者其它严重后果的，给予记大过直至开除纪律处分。七、不准违规增加、处置固定资产。对超权限擅自购置（建）或租赁固定资产的，给予各级主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人警告直至降级纪律处分；情节严重的，给予撤职直至开除纪律处分。对在固定资产购置或承租、报废、处置、出租、装修中，收受好处、私下交易、徇私舞弊的，一般情形的，给予主要负责人、分管负责人、直接责任人和关联责任人组织处理或给予经济处罚；情节严重的，给予警告直至开除纪律处分。八、不准违规干涉大额费用开支事项。对主要负责人违反财务规定随意批准乱列成本、乱行开支、财务失控的，视情节轻重，给予主要负责人警告直至开除纪律处分。九、不准违规收取、支出手续费。对于擅自改变服务业务收费价格的，给予主要负