当前农商银行稽核工作存在的问题及建议

1/6当前农商银行稽核工作存在的问题及建议近年以来，农商银行以合规管理、防控风险、促进发展为目标，以狠抓制度执行力建设为手段，进一步细化措施、夯实基础，实现了无重大违法、违规、违纪行为，无案件、事故的工作目标，有力地促进了农商银行健康、持续、稳定发展。但也存在一些问题，制约着农商银行快速、持续、健康发展。一、存在的问题监督职能发挥不充分。一是稽核人员工资、福利均由县联社计发，人事上受联社管理，致使稽核人员在平级检查中碍于情面，难于放开手脚，从而影响了稽核监督职能的正常行使，这在一定的程度消弱了稽核检查及处理处罚力度；二是稽核性质决定了稽核工作人员在考核上存在不公平的情况。县级联社评先奖优及职务竞聘等都要听取职工、信用社主任、部室经理等的意见和民主测评，如果稽核人员稽核工作力度过大，容易得罪人，那么民主测评一般不会理想。这就不可避免会使个别稽核人员在检查中出现避重就轻、点到为止，走了过场。稽核工作整体规划不完整。一是制定的工作规划只是对所有网点的常规性序时稽核、项目稽核；二是监督对象与时间主要集中在基层网点，而对承担大额贷款审查审批、财务开支、基建及大宗物品采购等部门却缺乏同级监2/6督或监督力度、频度不足，造成稽核监督职能大打折扣。人员综合素质有待提升。一是稽核队伍年龄结构不合理，平均年龄大，有部分是从信用社主任等领导位置退下来的，缺乏工作上进心和工作热情；二是稽核队伍综合素质不高。在稽核人员选拔上，往往认为业务能力强、熟悉各项任务的人就能胜任稽核工作，而忽略了对思想道德、人品素质、专业能力、文字表达、稽核判断等方面的综合能力；三是在上级组织的大型专项稽核检查中，需要从机关或基层信用社抽调一些业务能力较强的人员充实到检查队伍中来。这部分人员大多没有接受过稽核检查岗前培训，造成稽核检查队伍整体素质和综合能力不高，主要表现为认识不够、自律不严、工作不力，严重影响稽核工作质量和效率；四是在当前形势下，随着稽核管理系统的应用推广，新补充的稽核人员由于没有及时熟知系统，影响了序时稽核及项目稽核顺利进行，也无法对网点稽核检查所涉及的业务进行全面检查，留下较大风险隐患。稽核任务繁重，稽核监督力量相对薄弱。一是在机构设置上，部分县级联社稽核部和监察部没有分开单设。稽核人员不仅需要对全辖众多网点进行常规稽核，还要做好纪检监察工作，更要配合好上级安排的联合检查。面对如此繁重的工作任务，仅凭县级联社稽核监察部的力量只能勉强应对。这从一定程度上限制了县级联社对基层网点3/6稽核监督的质量、效率和力度，造成了稽核监督工作的被动局面；二是稽核监察人员配备不足。因业务的迅速发展，序时稽核工作“每56营业网点配备一名稽核员”，稽核员根本忙不过来；三是稽核人员退休后，新的稽核人员不能及时得到补充。重事后监督，轻事先防范、事中控制。目前普遍存在事先、事中两道防线没有引起足够重问题，往往是事情发生了，风险存在了，仅靠稽核最后一道防线来防范，存在着稽核管理的滞后，没能从根本上对各类风险进行有效防范。二、解决问题的主要措施完善稽核监督体系。一是改变现行的稽核部门平级设置模式，实行上级单位派驻管理制度，有的省联社成立了稽核中心，是不是可以效仿一下；二是将稽核人员利益与联社利益脱离，即稽核人员的提拔、任免、调资、晋升等，使稽核员没有后顾之忧，可以放心大胆开展稽核工作；三是实行稽核再监督巡视制度。合理选聘部门稽核精英，定期对县级联社工作开展情况进行再稽核，再稽核工作报告直接向办事处负责，切实改变个别稽核员不认真、不作为现象；四是建立稽核员等级管理制度。根据稽核员为信用社做出的贡献度，合理确定不同等级，不同等级的稽核员享受不同的待遇，以此调动稽核员的积极性。考核的内4/6容包括稽核发现的问题数量或案件数量、督促整改问题数量、挽回的经济损失额度、处理处罚数量等内容。科学制定工作整体规划。围绕中心工作，科学制定工作规划，在稽核内容和对象上既要全面覆盖，又要不留死角，又要有所侧重。同时将已经发现和发生的问题作为持续监督的重点。狠抓队伍建设，全面提高人员的综合素质。一是采取多样化的培训方式，培养稽核人员的综合素质。定期举办稽核人员培训班，重点培训稽核、业务、财务、会纳及计算机等基础知识。通过培训真正增强稽核人员基本业务技能、案件查防技能、现场检查技能，全面提高稽核人员的综合素质；二是深入开展稽核工作经验交流。不断加大县级联社稽核工作的经验交流，可以采用三种方式进行第一种是有计划、有目标、分地区、分批量地选派稽核人员到其它搞得好的金融机构进行学习，把人家好的东西拿回来嫁接改造，为我所用。第二种是定期组织召开不同级别的稽核先进经验交流会议，对于好的经验、好的做法给予充分肯定和积极推广，对于稽核工作落后的要深刻剖析原因，吸取失败的教训，使县级联社能够充分利用稽核经验交流达到取长补短，不断更新稽核知识层面，改进稽核工作方法，充实稽核知识内容，填补稽核知识空白。第三种是充分利用官方网站等媒体，加强对稽核工作先进经验5/6进行报道，实现交流稽核工作经验的目的；三是严格竞聘条件，整合稽核队伍，形成稽核合力。严格稽核人员准入条件，按照稽核员上岗资格要求，通过考试、考核公开竞聘，把业务知识扎实、工作能力全面、工作经验丰富、责任心强的人员选上来，充实到稽核队伍。实现稽核人员全员持证上岗，打造一支能稽核、敢稽核、善稽核的队伍。增强稽核力量，充实稽核人员。一是有条件的联社或将稽核与监察分开管理，或设置专职监察员，使稽核人员可以有更多的时间履行稽核监督职能；二是按照每35个营业网点配备一名稽核员的标准去配齐稽核人员，充实稽核队伍力量；三是必须严格从有稽核上岗工作证的员工中选聘出稽核员，及时补充退休稽核人员空缺。建立稽核联动机制，着力由事后稽核向事前防范、事中控制转变，实现风险关口前移。从面上讲，稽核部不仅要对第一道防线进行检查，做好事先防范，还要对第二道防线检查，实现事中控制。从点上说，既要对规章制度、操作程序和实施细则进行严格可行性评价，促其完善健全，没有漏洞，消除制度“盲点”，杜绝管理“断层”和控制风险“盲区”，确保制度制定统一规划，适用范围和对象具体明确，执行有力。同时要根据各项经营业务，制定详细、周密的业务操作流程和办理权限，要从源头上有效