提高农发行信贷资产质量之浅见

1/5提高农发行信贷资产质量之浅见农业发展银行是国家政策性银行，由于历史原因和政策性原因，其整个信贷资产质量较低，经过近几年对不良贷款进行消化处理，取得了一定成效，但仍然存在大量的不良贷款，信贷资产质量仍然偏低。以笔者对某个基层支行进行调查的数据为例，该行贷款规模37682万元，其中正常贷款11331万元，不良贷款26351万元，可疑贷款3077万元。正常贷款占比为，不良贷款占比，可见不良贷款在农发行整个贷款中所占的比重之高，数额之大。按照现代银行的要求，这个比重与其要求有很大距离。要把农业发展银行打造成现代银行，使农业发展银行正常经营、稳健发展，在支持社会主义新农村建设中发挥主导作用，就必须积极消化不良贷款、着力提高信贷资产质量。笔者就农发行如何消化处理不良资产、提高信贷资产质量降浅谈一己之见。一、农发行不良贷款形成的原因。农发行不良贷款在整个贷款规模中所占的比重较高，是由以下几个方面的原因形成的（一）历史遗留问题。农业发展银行成立初期，根据国家有关政策和规定，从各商业银行依规接收粮棉油等农副产品收购贷款，而这部分贷款中的绝大部分由于多种原因已形成事实上的不良贷款，以某支行为例，九七年成2/5立时，从相关商业银行接收划转的贷款24408万元，九八年经国家审计署组织的审计认定，在划转的贷款中，企业挤占挪用、经营亏损及政策性财务挂帐贷款达21960万元，占划转贷款总额的90左右。（二）国家政策调控原因。国家对农副产品购销的宏观调控政策导致农业发展银行的不良贷款逐年上升。我国是一个农业大国，也是一个人口大国，粮棉油等大宗农副产品的生产是否稳定，直接关系到国计民生，关系到农村经济的发展，关系到社会的稳定。因此，国家出台了一些保护农村经济稳健发展的政策，例如为了保护农民利益，对粮食实行保护价收购；为了粮棉油购销企业能够敞开收购农民粮食、不打白条，对其实行信用放款、执行优惠利率等。这些惠农政策保护了农民种粮的积极性，支持了农村经济的发展，促进了社会稳定。但这些惠农政策直接导致农业发展银行的不良贷款逐年大幅上升就保护价收购政策而言，因为实行保护价收购的粮食收购时价格较高，销售时价格较低，购销价格倒挂，使购销企业大额亏损，直接转化成农发行的不良贷款。以某支行为例，近十年企业因国家实行保护价收购政策而造成的亏损达6339万元，占整个不良贷款总额的；就信用放款而言，由于信用放款对企业来说无还款压力，且吃的是大锅饭，因此，只管收购、不讲销售，只讲数量、不顾质量，导致企业连3/5年亏损。以某支行为例，近十年企业因经营不善造成的亏损达1427万元，占整个不良贷款总额的。（三）信贷监管乏力。农业发展银行的信贷资金实行封闭管理模式，对信贷资金管理实行购贷销还，全程监控，在一定程度上起到了防范信贷资金风险、提高信贷资产质量的作用。但由于国家对粮棉油购销企业的诸多优惠政策，以及某些方面的行政干预，使农发行的信贷监管手段乏力，企业挤占挪用收购资金情况屡禁不止，造成大量信贷资金流失。以某支行为例，企业自农发行成立以来新增挤占挪用贷款712万元，占该行不良贷款总额的9。二、处理不良资产、提高资产质量方式探讨农发行消化处理不良信贷资产、提高信贷资产质量，笔者认为应结合当前的大趋势、小环境，采取不同方式、不同的措施积极稳妥进行。（一）对于审计认定的政策性财务挂帐贷款，不纳入信贷资产质量分类范畴，实行分帐核算、单独管理。1、审计认定的政策性财务挂帐贷款是受国家宏观调控政策和地方政府规定的影响而形成的挂帐贷款，应该由国家和地方各级政府承担相应的还本付息责任，国家和地方各级政府应制订还本付息计划，纳入财政预算，严格按计划消化贷款本息。2、在国家和地方政府财力有限、暂时不能消化贷款本金的情况下，先成立政策性资产管理公司予以过渡，4/5将政策性财务挂帐贷款全部剥离到政策性资产管理公司管理，待财力好转时再逐步消化。根据某支行的情况看，政策性财务挂帐贷款约占该行不良贷款总额的98左右，消化处理好这部分不良贷款，对于提高农业发展银行的信贷资产质量、增强农业发展银行可持续发展能力将产生非常积极的作用。（二）对于粮棉企业挤占挪用或经营不善造成损失的不良贷款，进行资产处置清收或是支持企业搞活经营逐步清收盘活。一是对名存实亡的企业促其申请破产，计划经济时代遗留下来的粮棉企业，大部分不适应市场经济条件下的市场竞争，现绝大多数已名存实亡，应督促其及早破产，从破产清算中收回部分不良贷款。对于企业破产清算后仍不能收回的不良贷款，作为呆帐贷款按规定积极进行申报，进行核销处理；二是对尚在经营的企业，要加大信贷监管力度，落实收贷责任制，对企业的资产租赁收入（如仓储设施、晒场、房屋等租赁收入）、收回的历欠应收帐款等要与企业协商，绝大部分用于偿还农业发展银行的历欠贷款，必要时通过法律手段清收。（三）要解放思想、大胆创新，积极拓展新的业务空间、大力组织贷款营销。一是要不拘一格地加大对农、林、牧、副、渔等行业的优质客户、相关可行性项目的贷款支持力度。二是要抓住建设社会主义新农村的历史机遇，5/5发挥农业发展银行在