论农村信用社股本金管理

1/10论农村信用社股本金管理根据银监部门关于农村合作金融机构股权改造的指导意见，为深化农村信用社产权制度改革，优化股权结构，强化股权管理，根据联社股权改造实际情况,结合股权改造过程中存在及出现的问题，现将农村信用社股本金管理工作浅析如下一、农村信用社股权改造的必要性深化改革、锐意进取，农村信用社正在不断地实现自我突破，向着新的目标奋力前行。继统一法人后，成立农村商业银行又成为农村信用社下一步工作核心，而股权改造则是为农村信用社未来实现农村商业银行华丽转身的重要基础和前提，股权改造也就逐步凸显出它的必要性。（一）股权改造可以进一步理顺产权关系。通过将资格股清退或转换为投资股可以优化股权结构，进一步明晰股权属性，理顺产权关系，促进法人治理的进一步完善。（二）股权改造可以提高股本金的稳定性。将资格股清退或转为投资股后，股东只能实行股权转让或转赠，不存在退股问题，这样可以实现财产所有权和控制权的统一，提高股本金的稳定性，夯实农村信用社资本基础，有效增强风险抵御能力。股本金的稳定不仅是巩固农村合作金融改革成果的需要，也是增强农村信用社2/10支农实力、促进农村信用社改善经营管理的需要。（三）股权改造可以提高股权转让的便利性。通过股权转换，可以提高股权转让的便利性，促进股权在流转中实现价值，为农村信用社推进股份制改造，加快建立现代农村金融制度奠定良好基础。二、信用联社股权结构情况根据自治区联社股权改造实施方案有关要求，联社于2016年12月份对辖内股本金中的所有资格股进行了清退。截止2016年6月末，翁牛特旗农村信用合作联社股本金总额6518万元，自然人股2547户，自然人股东持股总额6076万元，占股本金总额的。其中非职工自然人投资股2072户，持股总额4,万元；职工投资股475户，持股总额1,万元。法人股5户，全部为投资股，法人持股总额442万元。下一步股权改造的重点就是降低自然人持股比例，增加法人股占比。三、农村信用社股金管理存在的问题（一）股权结构设置不合理。由于地区经济不活跃，中小企业偏少、经济效益不高。因此信用社股本金结构呈现出自然人股多、法人股少；股民多、股额少的特点。以联社为例，自然人股占股金总额的，法人股占股金总额的；股民总数达到2547户，股金总额为6518万元。法人股占比明显偏低，股权过3/10于分散，这样的股金结构设置不合理，不利于股权结构的优化和股东权力的有效发挥。（二）增资扩股缺乏透明度，宣传片面。部分信用社在增资扩股时只注重宣传股金权利和入股后的优惠政策，故意“隐藏”相关风险。有的信用社在增资扩股的过程中承诺对股金保息分红，其实质是将股金存款化，将股金的本质与功能予以退化，屏蔽了股东的权利。（三）股本金缺乏稳定性。在地区，大部分股东把入股当成是储蓄存款，仅是为了获得利息回报和日后贷款方便,抱有类似“入股自愿、退股自由”的观念，认为退股和支取存款没什么两样，这种单纯以获取利息为目的的股权观念使股本金从一开始就具有不稳定性。四、工作建议（一）提高思想认识，深化股权改造。深化股权改造，逐步减少自然人占股比例，提高法人股占比，是农村信用社向商业银行迈进的一个重要环节。信用社要打破股权分散、结构不合理的束缚，逐步改善经营状况，明晰信用社产权关系、转换经营机制、完善法人治理结构、进一步为“三农”服务贡献力量。因此，农村信用社必须提高员工的思想认识，增强做好股权改造工作4/10的紧迫感和责任感。（二）改善股权结构，提高管理水平。针对农村信用社股权结构单一的情况，按照股权结构多样化、投资主体多元化的原则，调整股权结构，扩大入股范围，提高入股额度，重点吸收个体工商户、企业和其他各类经济组织入股。要按照银监会有关农村信用社入股的的规定，规范股金管理。要根据经营状况合理确定扩股计划，本着“入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享”的原则，建立股权改造的长效机制，使扩股工作制度化和规范化，循序渐进开展股权改造工作。信用社进一步优化股权结构。适当降低自然人持股比例，根据监管部门最新规定，要达到商业银行标准，股权改革后法人股应占全部股金的35以上。要达到这一目标，要求农村信用社要积极引进具有较强管理能力和意愿参与经营管理的法人股东和机构战略投资者，稳步提高股权集中度，提升科学决策能力和水平。（三）落实股金分红政策，增强股东持股信心。农村信用社要按照财务制度和章程的有关规定，根据当年盈利水平及相关规定，按照一定比例及时对股东进行分红，增强股东的积极性和入股热情，以此吸引广大农民、个体工商户和各类经济组织向信用社入股。农村信用社要积极采取措施盘活不良资产，提高信贷资产质量，扩5/10大经营规模，提高盈利能力，增强股东持股信心。（四）增强扩股透明度，全面宣传股金权利和相关风险。农村信用社在募股时，要力戒误导股东，在向股东客观宣传股本金性质、盈利分红前景和可以得到优惠服务的同时，必须如实披露信用社的风险状况，对股东做出必要的风险提示，并确保信息的真实性、准确性和完整性。如果夸大宣传，必然使股东心理预期产生巨大的落差，这将对今后信用社的信誉产生不良影响。因此，农村信用社在广泛宣传增资扩股的政策基础上，要如实向社会公开近几年来的财务状况、入股社员分红情况。不能简单地向股东承诺分红多少，不能有意无意地用高分红做承诺，更不能使入股变为了存款。要让股东自己根据农村信用社的未来发展趋势，预测风险和预期收益，增加对信用社的投资信心，从而决定自己入股意愿。同时，要按照有关规定，定时召开社员代表大会，调动股东参与农村信用社民主管理的积极性，不断促进农村信用社经营管理水平的提高，争取早日改革成为农村商业银行。根据银监部门关于农村合作金融机构股权改造的指导意见，为深化农村信用社产权制度改革，优化股权结构，强化股权管理，根据联社股权改造实际情况,结合股权改造过程中存在及出现的问题，现将农村信用社股本6/10金管理工作浅析如下一、农村信用社股权改造的必要性深化改革、锐意进取，农村信用社正在不断地实现自我突破，向着新的目标奋力前行。继统一法人后，成立农村商业银行又成为农村信用社下一步工作核心，而股权改造则是为农村信用社未来实现农村商业银行华丽转身的重要基础和前提，股权改造也就逐步凸显出它的必要性。（一）股权改造可以进一步理顺产权关系。通过将资格股清退或转换为投资股可以优化股权结构，进一步明晰股权属性，理顺产权关系，促进法人治理的进一步完善。（二）股权改造可以提高股本金的稳定性。将资格股清退或转为投资股后，股东只能实行股权转让或转赠，不存在退股问题，这样可以实现财产所有权和控制权的统一，提高股本金的稳定性，夯实农村信用社资本基础，有效增强风险抵御能力。股本金的稳定不仅是巩固农村合作金融改革成果的需要，也是增强农村信用社支农实力、促进农村信用社改善经营管理的需要。（三）股权改造可以提高股权转让的便利性。通过股权转换，可以提高股权转让的便利性，促进股权在流转中实现价值，为农村信用社推进股份制改造，加快建立现代农村金融制度奠定良好基础。7/10二、信用联社股权结构情况根据自治区联社股权改造实施方案有关要求，联社于2016年12月份对辖内股本金中的所有资格股进行了清退。截止2016年6月末，翁牛特旗农村信用合作联社股本金总额6518万元，自然人股2547户，自然人股东持股总额6076万元，占股本金总额的。其中非职工自然人投资股2072户，持股总额4,万元；职工投资股475户，持股总额1,万元。法人股5户，全部为投资股，法人持股总额442万元。下一步股权改造的重点就是降低自然人持股比例，增加法人股占比。三、农村信用社股金管理存在的问题（一）股权结构设置不合理。由于地区经济不活跃，中小企业偏少、经济效益不高。因此信用社股本金结构呈现出自然人股多、法人股少；股民多、股额少的特点。以联社为例，自然人股占股金总额的，法人股占股金总额的；股民总数达到2547户，股金总额为6518万元。法人股占比明显偏低，股权过于分散，这样的股金结构设置不合理，不利于股权结构的优化和股东权力的有效发挥。（二）增资扩股缺乏透明度，宣传片面。部分信用社在增资扩股时只注重宣传股金权利和入股后的优惠政策，故意“隐藏”相关风险。有的信用社在8/10增资扩股的过程中承诺对股金保息分红，其实质是将股金存款化，将股金的本质与功能予以退化，屏蔽了股东的权利。（三）股本金缺乏稳定性。在地区，大部分股东把入股当成是储蓄存款，仅是为了获得利息回报和日后贷款方便,抱有类似“入股自愿、退股自由”的观念，认为退股和支取存款没什么两样，这种单纯以获取利息为目的的股权观念使股本金从一开始就具有不稳定性。四、工作建议（一）提高思想认识，深化股权改造。深化股权改造，逐步减少自然人占股比例，提高法人股占比，是农村信用社向商业银行迈进的一个重要环节。信用社要打破股权分散、结构不合理的束缚，逐步改善经营状况，明晰信用社产权关系、转换经营机制、完善法人治理结构、进一步为“三农”服务贡献力量。因此，农村信用社必须提高员工的思想认识，增强做好股权改造工作的紧迫感和责任感。（二）改善股权结构，提高管理水平。针对农村信用社股权结构单一的情况，按照股权结构多样化、投资主体多元化的原则，调整股权结构，扩大入股范围，提高入股额度，重点吸收个体工商户、企业和9/10其他各类经济组织入股。要按照银监会有关农村信用社入股的的规定，规范股金管理。要根据经营状况合理确定扩股计划，本着“入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享”的原则，建立股权改造的长效机制，使扩股工作制度化和规范化，循序渐进开展股权改造工作。信用社进一步优化股权结构。适当降低自然人持股比例，根据监管部门最新规定，要达到商业银行标准，股权改革后法人股应占全部股金的35以上。要达到这一目标，要求农村信用社要积极引进具有较强管理能力和意愿参与经营管理的法人股东和机构战略投资者，稳步提高股权集中度，提升科学决策能力和水平。（三）落实股金分红政策，增强股东持股信心。农村信用社要按照财务制度和章程的有关规定，根据当年盈利水平及相关规定，按照一定比例及时对股东进行分红，增强股东的积极性和入股热情，以此吸引广大农民、个体工商户和各类经济组织向信用社入股。农村信用社要积极采取措施盘活不良资产，提高信贷资产质量，扩大经营规模，提高盈利能力，增强股东持股信心。（四）增强扩股透明度，全面宣传股金权利和相关风险。农村信用社在募股时，要力戒误导股东，在向股东客观宣传股本金性质、盈利分红前景和可以得到优惠服务10/10的同时，必须如实披露信用社的风险状况，对股东做出必要的风险提示，并确保信息的真实性、准确性和完整性。如果夸大宣传，必然使股东心理预期产生巨大的落差，这将对今后信用社的