银行信贷工作论文：对实体企业资信调查之浅见

1/12银行信贷工作论文对实体企业资信调查之浅见在XX银行信贷实务中，实施对实体企业的资信调查，即调查借款企业经营者的管理水平、经营能力、战略目标、思想品德、社会信誉，以及企业目前经营现状等情况，并在此基础上快捷、详尽、真实、全面地形成调查报告，这既是我们信贷客户经理最基本的工作，也是相关信贷管理组织作出信贷决策的重要依据。调查反映情况的全面和真实与否，对于正确信贷决策至关重要。那么，信贷客户经理如何进行实体企业的资信调查，以确保企业情况的全面和真实反映呢笔者结合工作实践谈一点粗浅看法，以此抛砖引玉，与同行商榷。首先，对借款企业提交的基本资料需认真看一遍，记住几个主要数据，如注册资金、出资股东、法人代表、总资产、总负债、银行借款、销售收入、利润；有几个关联企业，是一套班子多块牌子还是多块牌子多套班子，生产的产品是否是同类产品，或产品相互不关联等。然后，根据企业的基本情况，在本单位范围内寻找一个产品相同或相近的企业进行财务分析对比，相关数据是否相近或相似，了解该类企业的主要设备、行业内目前最新设备配备状况、原料供需情况、原料市场价格、产品销售对象、产品价格、行业发展前景及目前行业存在的主要问题等。做2/12到对该行业有一个基本的了解，熟悉行业内的专业术语，使下一步实地调查、问询更有针对性、专业性，不易被对方夸夸其谈而误入陷阱，做好实地调查的前期准备工作。其次，依据前期准备，到借款企业作实地调查，要做到对三个层次的调查摸底，即企业经营管理层、财务供销层、班组职工层；做好“五”字文章，即听、问、看、核、访。1听。认真倾听经营者对自己经营实体情况的介绍。主要弄清该实体的基本情况，如注册资本、实际投资人、实际经营者及工作经历和自有资金来路，现有资产的资金来源组成、主要产品，企业占地、厂房、办公楼建筑面积，有否办妥土地证、房产证，现有主要设备、企业规摸、经营现状，职工人数、主要原料供应商、原料价格、生产流程、产品名称、主要用途、销售对象、销售价格等；以及企业已得到的资质和荣誉、近期计划、远期打算、赶超对象、最终战略目标，现阶段准备采取的措施（扩大规摸、更新设备、研发新产品），目前存在的困难等。2问。通过倾听，对心中的疑问进行有针对性的问询。如企业的技术力量、在同行业中排名、主要竞争对手，目前开工情况、设备利用率、工资发放准时率，产品质量、产品价格在同类产品中的排位，产品生产周期、平均需占用流动资金、货款回笼期限，月交电费、月产量、年销售3/12额，最大供货商、税负率、上年实际上交税额、获利能力、盈利水平，企业现有借款情况、开户银行。特别要弄清资金缺口情况、筹资手段、主要用途，主要贷款行为何不再提供信贷支持、是否有退出迹象，得到该笔贷款后能产生的社会效益和经济效益等，方方面面的情况都需详细询问。然后对照原先掌握的相关或相近企业有关数据进行对比，粗略估算其提供情况的可信度，对出入较大的指标要求其作出说明，特别是注意价格、设备生产能力、年销售额、盈利水平等主要数据有否重大偏差。同时，还应问明关联企业之间的相互依存度，资金往来、资产共享度和资产转让权等重大决策机构设置情况。对一套班子多块牌子、同一地点同套设备生产同样产品，我们应当算是一家企业作全面调查，调查该产品的可替代产品、进入该行业的主要障碍、行业前景。3看。通过听、问，第三步应该是看（最好不要经营者陪同），做到看、问、听相结合。先看厂容厂貌、厂纪厂规，车间环境、设备卫生、工作程序、员工精神状态、在产品堆放是否整齐有序；二问职工、班组长每一班工作时间、生产产量，收入状况、工资发放情况、每月休息天数、近期生产任务，与前几年相比产量有否增加、质量有否提高、收入有否提升，老员工回厂率、在产品日常占用量，老板是否经常下车间等；三听职工对企业和老板的看4/12法，是否存在问题，有否建议等；然后看仓库。看原料仓库、成品仓库堆放是否整齐有序，占用是否合理（测算原料可用天数、产成品周转日期），有否长期不用的非生产性原料，有否过期或长期占用已贬值的库存产品。再看各科室，通过看外貌和与科室人员交流，分析科室配置是否合理、齐全，职责是否明确，中层人员心态是否积极，技术力量、产品售后服务是否到位等。4核。根据企业提供的财务报表，进行帐、表、发票核实，无发票的询问核对，进行逻辑分析。还要核对总帐、分户帐、明细帐的对应科目，各科目应逐户分析，特别是应收款、存货等与你已经调查取得的数据是否一致，其占用是否合理，是否相互衔接。如企业提供的报表数据与你调查的数据相差较大，或企业财务制度不够健全，客户经理可根据自己调查所得资料，协助编制较为真实的企业资产负债表和利润表。再按照授信文本测算要求，收齐基础资料，对其负债要弄清目前的银行借款分布，对外担保情况，对照前三年同期财务报表，企业各项财务指标是否相互衔接、是否更趋合理，年销售额、利润总额、盈利水平是否逐年提高，以每年实际交的电费、税金和员工人数、产品比较价格作为重要参考依据，判断企业是进入了成熟扩张期还是衰退期，进行行业前景分析。如还有不甚清楚的地方，再与借款企业沟通、核对。5/12到此，信贷客户经理对该借款企业的经营现状、家底等，应当已有了最基本、最客观、最真实的了解。5访。实地调查还应对借款企业的外围进行走访，如对其所在地的村委、镇委、财税、人行征信系统、经营者朋友、近地业务单位有目的的暗访，了解经营者思想品德、敬业精神、社会信誉、个人嗜好、近年发展状况、或有负债、镇村对其的支持程度和企业行业排名状况等，重点倾听他们对经营者个人品行的评价。再次，经营者如有较为长远的目标，具体的计划，正确的措施，旺盛的精力和全身心的敬业精神，努力想要成为同行业中的佼佼者，此信息也应作为信贷授信的重要参考依据。俗话说“心有多广，路有多远”。如果经营者满足现状，小富即安，或守业有余，创业不足，表明经营者心理已产生了满足感或有享乐思想，已失去了再创业、再发展的动力，就有可能增加银行所投信贷资金的潜在风险，那么，就应控制信贷总量，或逐步退出。最后，通过上述内外调查，相近企业对比，按照信贷调查报告的要求，客观、公正、详实地写出借款企业的真实情况，提出自己的主观意见，分析存在的潜在风险，为领导正确决策提供重要依据。如果借款企业最终成为XX银行的信贷客户，我们在其后日常的跟踪调查了解，或其他客户走访过程中，对其6/12情况的变化或有错误的信息，要及时进行修正、调整、充实，随时预测信贷资金存在的潜在风险，及早采取防范措施。特别要留意经营者思想动态、经营行为的变化，平时多到村、到实地走访，留心借款企业经营者工作时间以外的嗜好。纵观萧山区内外规模以上企业的破产、倒闭实例，绝大部分与经营者的品行、诚信、决策判断能力和不良嗜好紧密相联。现在企业的倒闭、破产，最主要原因不外乎经营者境内外豪赌，或品行不良或诚信不足或盲目扩张，资金跟不上而借民间高利贷、利滚利，不堪重负而破产。故经营者的德行和决策判断能力将直接影响信贷资金的安全。对此，我们切不可掉以轻心。同时，根据我们的工作特点、掌握的信息，及时为借款企业提出一些合理化建议，协助其制定好各项规章制度，帮助经营者纠正一些过激、过偏、不切合实际、盲目发展的经营思路，帮助算好融资成本帐、资金占用账，生产性资金与非生产性资金最佳占比比例，成为他们不可或缺的经济顾问，力争使信贷调查、检查报告成为企业经营者创业史或成长史的重要组成部分。在XX银行信贷实务中，实施对实体企业的资信调查，即调查借款企业经营者的管理水平、经营能力、战略目标、思想品德、社会信誉，以及企业目前经营现状等情况，并在此基础上快捷、详尽、真实、全面地形成调查报告，这7/12既是我们信贷客户经理最基本的工作，也是相关信贷管理组织作出信贷决策的重要依据。调查反映情况的全面和真实与否，对于正确信贷决策至关重要。那么，信贷客户经理如何进行实体企业的资信调查，以确保企业情况的全面和真实反映呢笔者结合工作实践谈一点粗浅看法，以此抛砖引玉，与同行商榷。首先，对借款企业提交的基本资料需认真看一遍，记住几个主要数据，如注册资金、出资股东、法人代表、总资产、总负债、银行借款、销售收入、利润；有几个关联企业，是一套班子多块牌子还是多块牌子多套班子，生产的产品是否是同类产品，或产品相互不关联等。然后，根据企业的基本情况，在本单位范围内寻找一个产品相同或相近的企业进行财务分析对比，相关数据是否相近或相似，了解该类企业的主要设备、行业内目前最新设备配备状况、原料供需情况、原料市场价格、产品销售对象、产品价格、行业发展前景及目前行业存在的主要问题等。做到对该行业有一个基本的了解，熟悉行业内的专业术语，使下一步实地调查、问询更有针对性、专业性，不易被对方夸夸其谈而误入陷阱，做好实地调查的前期准备工作。其次，依据前期准备，到借款企业作实地调查，要做到对三个层次的调查摸底，即企业经营管理层、财务供销层、班组职工层；做好“五”字文章，即听、问、看、8/12核、访。1听。认真倾听经营者对自己经营实体情况的介绍。主要弄清该实体的基本情况，如注册资本、实际投资人、实际经营者及工作经历和自有资金来路，现有资产的资金来源组成、主要产品，企业占地、厂房、办公楼建筑面积，有否办妥土地证、房产证，现有主要设备、企业规摸、经营现状，职工人数、主要原料供应商、原料价格、生产流程、产品名称、主要用途、销售对象、销售价格等；以及企业已得到的资质和荣誉、近期计划、远期打算、赶超对象、最终战略目标，现阶段准备采取的措施（扩大规摸、更新设备、研发新产品），目前存在的困难等。2问。通过倾听，对心中的疑问进行有针对性的问询。如企业的技术力量、在同行业中排名、主要竞争对手，目前开工情况、设备利用率、工资发放准时率，产品质量、产品价格在同类产品中的排位，产品生产周期、平均需占用流动资金、货款回笼期限，月交电费、月产量、年销售额，最大供货商、税负率、上年实际上交税额、获利能力、盈利水平，企业现有借款情况、开户银行。特别要弄清资金缺口情况、筹资手段、主要用途，主要贷款行为何不再提供信贷支持、是否有退出迹象，得到该笔贷款后能产生的社会效益和经济效益等，方方面面的情况都需详细询问。然后对照原先掌握的相关或相近企业有关数据进行对比，9/12粗略估算其提供情况的可信度，对出入较大的指标要求其作出说明，特别是注意价格、设备生产能力、年销售额、盈利水平等主要数据有否重大偏差。同时，还应问明关联企业之间的相互依存度，资金往来、资产共享度和资产转让权等重大决策机构设置情况。对一套班子多块牌子、同一地点同套设备生产同样产品，我们应当算是一家企业作全面调查，调查该产品的可替代产品、进入该行业的主要障碍、行业前景。3看。通过听、问，第三步应该是看（最好不要经营者陪同），做到看、问、听相结合。先看厂容厂貌、厂纪厂规，车间环境、设备卫生、工作程序、员工精神状态、在产品堆放是否整齐有序；二问职工、班组长每一班工作时间、生产产量，收入状况、工资发放情况、每月休息天数、近期生产任务，与前几年相比产量有否增加、质量有否提高、收入有否提升，老员工回厂率、在产品日常占用量，老板是否经常下车间等；三听职工对企业和老板的看法，是否存在问题，有否建议等；然后看仓库。看原料仓库、成品仓库堆放是否整齐有序，占用是否合理（测算原料可用天数、产成品周转日期），有否长期不用的非生产性原料，有否过期或长期占用已贬值的库存产品。再看各科室，通过看外貌和与科室人员交流，分析科室配置是否合理、齐全，职责是否明确，中层人员心态是否积极，技术10/12力量、产品售后服务是否到位等。4核。根据企业提供的财务报表，进行帐、表、发票核实，无发票的询问核对，进行逻辑分析。还要核对总帐、分户帐、明细帐的对应科目，各科目应逐户分析，特别是应收款、存货等与你已经调查取得的数据是否一致，其占用是否合理，是否相互衔接。如企业提供的报表数据与你调查的数据相差较大，或企业财务制度不够健全，客户经理可根据自己调查所得资料，协助编制较为真实的企业资产负债表和利润表。再按照授信文本测算要求，收齐基础资料，对其负债要弄清目前的银行借款分布，对外担保情况，对照前三年同期财务报表，企业各项财务指标是否相互衔接、是否更趋合理，年销售额、利润总额、盈利水平是否逐年提高，以每年实际交的电费、税金和员工人数、产品比较价格作为重要参考依据，判断企业是进入了成熟扩张期还是衰退期，进行行业前景分析。如还有不甚清楚的地方，再与借款企业沟通、核对。到此，信贷客户经理对该借款企业的经营现状、家底等，应当已有了最基本、最客观、最真实的了解。5访。实地调查还应对借款企业的外围进行走访，如对其所在地的村委、镇委、财税、人行征信系统、经营者朋友、近地业务单位有目的的暗访，了解经营者思想品德、敬业精神、社会信誉、个人嗜好、近年发展状况、或11/12有负债、镇村对其的支持程度和企业行业排名状况等，重点倾听他们对经营者个人品行的评价。再次，经营者如有较为长远的目标，具体的计划，正确的措施，旺盛的精力和全身心的敬业精神，努力想要成为同行业中的佼佼者，此信息也应作为信贷授信的重要参考依据。俗话说“心有多广，路有多远”。如果经营者满足现状，小富即安，或守业有余，创业不足，表明经营者心理已产生了满足感或有享乐思想，已失去了再创业、再发展的动