公司银行账户及票据管理办法

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/4公司银行账户及票据管理办法第一条为加强腾飞公司（以下简称“公司”）银行账户与票据管理，依据公司有关要求，制定本办法。第二条本办法适用于公司及公司所属各单位。第三条本办法所称“公司集中核算单位”，是指不单独开立银行账户、不单独核算盈亏收支、不单独编制财务会计报告的公司直属部门或所属单位。本办法所称“公司独立核算单位”，是指单独开立银行账户、独立核算盈亏收支、独立编制财务会计报告的公司所属单位。第四条公司财务处负责公司及所属单位银行账户的统一管理，对公司资金安全负责。公司财务处资金管理科负责公司集中核算单位支出账户的日常管理，购买、使用与保管公司集中核算单位各种银行票据。公司财务处销售核算科负责公司集中核算单位收入账户的日常管理。第五条公司独立核算单位财务部门主要职责（一）负责本单位银行账户的日常管理；（二）负责本单位各种银行票据的购买、使用与保管。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/4第六条公司及所属各单位银行账户的开立、变更和撤销，由公司财务处资金管理科统一提出申请，分别填写银行账户开立申请单、银行账户变更申请单、银行账户撤销申请单，经公司总会计师批准后，上报中油股份公司财务部审批。第七条公司财务处资金管理科根据中油股份公司的审批意见，办理银行账户的开立、变更及撤销手续。新开立账户需与开户银行签订账户使用范围协议，保证账户安全。第八条公司集中核算单位以腾飞公司、腾飞集团公司为开户单位分别在中油股份公司批准的金融机构开立收入、支出两个结算账户，分别办理公司集中核算单位日常资金收、付结算业务，收入与支出账户严禁互用。公司独立核算单位在中油股份公司批准的金融机构分别设立银行账户，用于办理本单位日常资金收、付结算业务。第九条公司及所属各单位现有的贷款账户只允许办理现有贷款的还本付息业务，不得办理其他结算业务，贷款结清后需及时办理撤户手续。第十条公司及所属各单位不允许出借本单位银行账户代收、代转外单位款项。第十一条被授权人员应在权限范围内使用银行账户的精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/4网上查询功能。操作人员应妥善保管好自己的操作密码和客户证书（IC卡），并对自己的密码负有保密责任，定期更换操作密码，在完成网上银行查询业务离开计算机时，必须将IC卡从读卡器拔出，并同时退出网上银行界面。第十二条使用POS机办理现金结算业务的单位，POS机由财务部门出纳人员保管和使用，操作密码需经常更换。5万元以下（含5万元）付款由出纳人员单独操作完成，5万元以上付款由财务部门主管科长审核并执行POS机管理员授权指令后，出纳人员方可办理付款。第十三条本办法所称“银行票据”，指从银行购买用于办理各项款项支付的空白银行结算单据。第十四条公司及所属各单位财务部门出纳人员负责保管与使用各种空白银行票据，建立银行票据登记簿，分类登记银行票据的购买、使用及结存情况。作废的银行票据应粘贴在登记簿后备查，并随时到银行销号。出纳人员应定期对银行票据的使用、未使用、作废情况进行盘点。银行票据登记簿保存期限5年。第十五条银行票据未使用前不得加盖银行预留印鉴，应放在独立金库中保管。第十六条公司及所属各单位不准签发空头支票或超过银行存款余额的付款票据。第十七条公司及所属各单位财务部门不得签发任何空精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/4白银行票据。第十八条本办法由公司财务处负责解释。第十九条本办法自下发之日起执行。附件1银行账户开立申