临柜支票业务的操作风险及防范

1/5临柜支票业务的操作风险及防范根据票据法第八十二条的规定，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票广泛适用于企事业单位、其他组织、自然人之间在同城或票据交换地区的商品交易、劳务供应、消费及其他款项的结算。因为支票使用灵活，手续简单、便于款项结算等特点，多年来一直是银行结算业务的重要组成部份。临柜人员几乎每天都要受理支票业务，然而有些柜员只要业务量，不要质量，工作中时常忽略支票操作风险，产生经济纠纷案件，应引起重视。支票业务主要存在以下几种风险一、持票人不确定性风险。来行办理支票业务的客户可以是出票人本人，也可以是收款人或其他票据权利人，持票人的多样性和不固定性，给临柜人员带来付款对象错误的潜在风险。二、支票的有效性风险。主要表现在以下三个方面（一）是支票真伪的辨认。现在犯罪份子借助高科技手段直接伪造支票，可以达到以假乱真的地步，柜员是防不胜防。（二）是支票要素的填写。如出票日期、付款人名称、金额等必须记载事项欠缺记载、记载不全或不规范，容易造成支票无效。（三）是支票签章的审核。目前柜面普遍使2/5用折角核对印签，难以应对高技术伪造预留印章问题。（四）是支票金额的确定，这主要是行为人变造支票金额，多数是通过加零或改写，将金额由小变大，从而引起风险。三、空头支票带来的风险。在实际工作中，支票出票人签发空头支票的现象屡禁不止，如果员工操作失误，将空头支票记载的款项支付或转帐，便陷入被动局面，易发风险。四、大额支票核准的风险。在受理大额支票时如不是单位会计来行办理，按规定要电话联系出票单位会计或负责人等来确定支票行为的真实性，因恶意串通或电话语音传输的差异性风险不应忽视。五、支票收回处理的风险。主要是结算单位未用完支票又购买，支票多、管理混乱，销户时不完全交回，柜员收回支票不剪角不装订等带来的风险隐患。真对以上支票风险，提出如下风险防范措施。一、提高辩别支票真伪能力，确保票据真实。坚持学习和实践相结合，熟练掌握防假支票的基本特征。主要有（一）是否为规定公司统一印制的票据。（二）从支票的纸质、硬度、手感等来辩认。（三）从支票正面观察，标明XX支票字样的字体、大小、颜色及整张支票的花纹清晰度等。（四）在荧光灯下观察支票正面上角的行徽、皖字及大写金额栏的红色横线等水印亮度情况。3/5（五）支票背面能否看到多个排列有序的白色的农行行徽的暗记。（六）注意支票号码大小均衡及支票的长宽规格是否比正常短。二、注重支票必须事项审查，确保票据合法。受理支票时，首先注意出票日期填写是否符合支付结算办法规定“支票出票日期大写，在月为壹、贰和壹拾月前是否加零，在日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的前面是否加零。”壹月写成元月不予受理；超过提示付示期限提示付款的员工不予受理；大写日期未按规范填写的，柜员可受理，但要向出票人明示“由此造成损失的，由出票人自行承担”。其次在审查收款人名称和金额时，当出票人和收款人为本网点帐户时，应将支票和进帐单的出票人、收款人名称与其结算帐户在ABIS系统中开户全称核对一致；当收款人为非本网点帐户时，应审核支票收款人名称与进帐单填写收款人名称的一致性。支票中文大写金额数字顶格写，不得使用别字或任意自造简化字，并保证大小写金额必须一致。再次，支票出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。在实际操作中，一定要与预留印签卡片认真折角核对，不可以不见卡片随手折角。通过电子验印系统验印时，应坚持系统自动核对，不可人为形成手工核对。对于受理异地支票时，严格按照全国支票影像交换系统业务处理方法的规定，做好支票影像信息和4/5电子清算信息各个环节的比对工作，防止因付款期限短、印鉴不符、清算信息不匹配等原因而退票风险。三、加强支票重点环节审查，确保有效付款。（一）是当收款人名称、金额未填写需出票人授权补记时，要审核真实有效的授权书，由被授权人填写，柜员不可代写，支票未补记前不得背书转让和提示付款。（二）是现金支票背面“收款人签章”处是否签章，其签章是否与收款人名称一致，签章是否真实有效。（三）是转帐支票背书转让的，是否在规定范围内转让，背书记载是否正确，签章是否符合规定。（四）是持票人委托开户行收款时，应作成委托收款背书，柜员不可在支票背面加盖“委托XX银行收款”戳记。经办银行不能替客户行使背书权利，并通过票据交换系统收妥后入帐，先盖受理凭证回单交于客户。（五）是当持票人为个人时，一定要求持票人交验本人身份证件，通过联网核查系统查实后在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。（六）鉴发远期支票、超过提示付示期限支票、欠缺付款人名称支票、大小写金额不符支票、预留签章不符支票、支付密码错误支票等银行不予受理，同时对于签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、支付密码错误的支票，柜员应以退票，并按票面金额处以5但不低于人民币1000元的罚款。经审核为真实有效票据，在现金管理子系统或网内转帐扣款成功后，通过同城票据交5/5换、大小额子系统等处理完成。严禁不审核、不验印、不记帐先盖回单交给客户的逆程序操作。四、做好支票帐户销户处理，确保资金安全。实际工作中，坚持1万元以上的现金、转帐支票要求单位会计来行办理的规定，确实不能来行的，要电话查询，并做好电话记录（最好是录音记录）登记大额电话查询登记薄。当客户要求撤消结算帐户时，应严格核对客户交回的支票与客户交回未用支票清单记载的内容是否一致。可通过“5669按帐号查询客户未使用凭证”、“5662查询支票类凭证状态”、“5664查询凭证挂失”等交易查询出客户结